企业集团财务公司风险管理基本制度.docx

企业集团财务公司风险管理基本制度1.总则12.风险管理组织结构13.风险管理机构的职责和权限14.风险控制委员会议事规则35.风险管理方法和程序36.责任制度47.附则41.总则1.1为提高公司风险管理水平，防范和化解经营风险，促进公司规范经营，促进业务长期持续的健康稳定发展，根据内控指引等有关法律法规，结合公司实际情况特制定本制度。1.2公司实行全面风险管理战略，即对全公司各层次业务单位、各个风险种类的通盘管理。它将市场风险、信用风险、运营风险和其他各种风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各业务单位纳入到统一体系中，并根据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。1.3风险管理应在事前、事中、事后等各阶段对风险进行全面控制，确保公司各项业务运作的合法、合规。2.风险管理组织结构2.1公司设立风险控制委员会，归属董事会领导，对董事会负责。2.2风险控制委员会成员由董事长、总经理（或主管业务的副总经理）、计划资金部、金融服务部、财务管理部、投行业务部、稽核法律部等部门经理组成。2.3风险控制委员会设主任委员一名，由董事长担任；设副主任委员一名，由总经理担任。2.4公司可根据需要对风险控制委员会的人员及构成进行调整。2.5风险控制委员会内设办公室（以下简称“风控办”），负责参与、实施公司全面风险管理的日常具体事务。风控办与公司稽核法律部合署办公，稽核法律部经理兼风控办主任。2.6各业务部门、管理部门分别设立风险管理岗位，负责本部门的风险管理工作。3.风险管理机构的职责和权限3.1风险控制委员会的职责主要包括：3.1.1制定公司全面风险管理的总体目标和政策。3.1.2制定风险管理基本制度。3.1.3审批通过各部门风险额度的限额与豁免及风险管理系数。3.1.4审批通过风险管理的系统、方法和关键指标等。3.1.5审批风控办（稽核法律部）递交的风险管理综合报告和专项风险报告。3.1.6根据公司业务需要，确定公司业务部门的资金授权额度。3.1.7对信贷审查委员会审议过的超过金融服务部权限的贷款、票据贴现、融资租赁和担保等业务审查和决策进行监督。3.1.8对超过计划资金部权限的资金拆借、证券回购业务进行审查并决策。3.1.9对公司投资业务进行审查。3.1.10对有风险贷款及其他业务中出现的问题，确定具体的处理措施。3.1.11对公司对外融资、对外担保等业务进行风险评估审核。3.1.12对公司整体资金运营情况进行审议和评估。3.1.13对公司采用的电脑技术手段进行风险审议和评估。3.1.14审批与风险管理政策不符的例外情况。3.1.15其他重大风险事项3.2风控办（稽核法律部）风险管理的职责主要包括：3.2.1组织拟订公司各项风险管理制度。3.2.2组织设计各项业务风险控制标准。3.2.3监管公司各项业务风险程度。3.2.4提出风险管理改进办法。3.2.5组织对金融新产品或业务进行风险评估审核。3.2.6建立实施风险管理系统、方法和指标。3.2.7提交风险管理综合报告、专项风险报告。3.2.8完成风险控制委员会交办的其他任务。3.3风控办（稽核法律部）风险管理的职权主要包括：3.3.1要求公司财务管理部、其他业务部门报送财务报表及财务分析报告、公司经营分析简报及相关资料。3.3.2要求公司数据库对风控办开放，包括对财务数据和经纪业务、自营、资产委托管理交易数据查询权和实时监控权。3.3.3参加公司的有关业务会议，并可要求各业务部门提供有关经营管理的计划及其执行情况。3.3.4要求业务部门及时报告经营中存在或潜在的风险，各业务部门不得隐瞒不报。3.3.5要求有关人员说明情况以及向有关人员调查、询问并制作询问记录。3.3.6按照国家和公司的有关规定，对风险管理工作中有关单位和有关人员的违纪违规行为，提出处理意见。3.3.7在职责范围内提出的建议和意见，经风险控制委员会或公司领导批准后，向公司相关部门下达执行通知。3.3.8根据实际工作情况，提出临时聘请有关外部专家参与风险管理工作的建议。3.3.9根据实际情况，对各业务部门执行风险管理制度情况和业务风险程度进行检查。3.4各部门风险管理岗位的职责主要包括：3.4.1依据公司规章制度的规定和授权，管理和审核所辖部门的风险控制事项。3.4.2对需要提交风险控制委员会审核的事项，在进行充分调查论证的基础上提出书面报告，经部门主要负责人和分管该部门的公司领导签署后提交公司风险控制委员会。3.4.3及时识别、确认公司在经营与管理过程中的风险并采取相应的控制措施；发现内部控制设计和运行的缺陷并及时改进。3.4.4保证所辖部门经营管理的合法、合规，各项业务记录和信息真实可靠、完整、及时；保障公司资产安全、完整。3.4.5制定本部门风险防范的应急方案。4.风险控制委员会议事规则4.1风险控制委员会审议的事项主要包括：4.1.1审议公司的各项管理制度、政策和办法。4.1.2审议超过计划资金部权限的资金拆借、证券回购业务。4.1.3审议公司对外投资项目4.1.4审议公司资产质量分类认定事项。4.1.5审议公司不良资产的处理方案。4.1.6金融新产品或业务。4.1.7其他重大风险事项。4.1.8风险控制委员会职责范围内的其他事项。 4.2会议制度：4.2.1风险控制委员会定期或临时视需要就重大风险事项讨论时召开全体委员会议。每年末举行一次年度会议，讨论下年度风险管理整体战略及重大风险决策。每半年举行一次例会，讨论当年风险战略及政策的执行情况，可根据实际情况进行适当的修正。不定期会议根据需要召开。4.2.2风险控制委员会议由主任委员主持。主任委员因故不能出席，可以委托副主任委员或其它委员主持。根据审核事项的需要，可以由主持人通知其他相关人员列席会议。列席会议的人员不行使表决权。4.2.3风险控制委员会议审核风险事项时，出席会议的委员不得少于风险控制委员会总人数的三分之二。4.2.4对于资金拆借、证券回购等业务，计划资金部要提供对交易对象、金额、期限、收益、风险等方面情况的分析报告并经分管领导签署意见后提交风险控制委员会审定。4.2.5对于投资项目，投行业务部需提供投资计划、投资方式及风险和收益等分析报告并经分管领导同意后提交风险控制委员会审查，报董事会批准。4.2.6风险事项审核决议须由出席会议成员以记名投票表决方式做出，决议须经全体委员总人数的三分之二以上票数通过方为有效。对可能产生风险的事项，主任有一票否决权。4.2.7风险控制委员会审核风险事项在必要时可采取通讯方式，用署名传真投票的方式进行表决。4.2.8风险控制委员会会议应作好会议记录。审核重大风险事项的记录和决议须经到会成员签署。持反对意见的委员可以将其意见列明，但仍应对会议记录和决议进行签署。4.2.9采用通讯方式审核的事项，也须记录在册，并经参加署名传真投票者签署。5.风险管理方法和程序 5.1对风险进行分类管理。对于可度量风险，如市场风险、流动性风险，利用指标体系进行监控，并根据实际情况不断进行调整。而对于不可度量的风险指标，如操作风险、政策风险等，通过标准化业务流程进行控制。5.2借助先进的信息技术、信息管理手段和风险计量工具，建立风险实时监控系统和风险预警系统。5.3建立畅通、高效的沟通机制。应加强风险管理工作和业务工作的联系，风控办（稽核法律部）和各业务部门应就经营中存在的风险进行及时的相互沟通。5.4通过制定风险确认、评估的标准和方法及风险控制的操作流程对各部门业务进行风险测量和控制，同时报告风险状况并提出风险控制对策。5.5各部门定期撰写风险管理综合报告，如月报、季报和年报；不定期撰写风险管理专项报告。报告的报告线路为：报告部门公司风控办（稽核法律部）风险控制委员会。5.6风控办（稽核法律部）对报告中揭示的重大风险事项及风险控制意见应进行跟踪，检查风险部门的整改落实情况。6.责任制度6.1为了严格有关业务的审批，明确责任，控制各项业务的风险，实行风险管理责任制度；对于弄虚作假、失职渎职等行为根据中国银行业监督管理委员会的有关规定要进行严格处理，严重的要依法追究刑事责任。6.2对于信贷业务的责任划分6.2.1由于调查人提供情况不实或虚假情况而造成贷款审批失误，造成贷款损失的，调查人员负主要责任。6.2.2金融服务部经理审查失误造成贷款损失的，由金融服务部经理负主要责任。6.3对于资金拆借等业务的责任划分6.3.1由于业务人员提供情况不实而造成资金损失的，由业务人员负主要责任。6.3.2由于计划资金部经理审查失误造成资金损失的，由部门经理负主要责任。6.4对于投资等业务的责任划分6.4.1由于投行业务部业务人员工作失误所造成的资金损失，由投行业务部业务人员负主要责任。6.4.2由于投行业务部经理审查失误所造成的资金损失，由投