岗位职责_财政职能概述1

财政的职能 第三章 本章主题 本章通过规范分析 讨论财政政策目标 研究政府该做什么 要回答这个问题 就要阐明财政政策目标是什么 并阐明政府确定财政政策目标的理论依据和具体内容 本章目录 第一节财政职能的分类第二节资源配置效率第三节收入分配的公平第四节效率与公平的权衡第五节市场失灵与政府资源配置的职能 第一节财政职能的分类 一 微观职能二 宏观职能 一 微观职能 微观职能着重考虑在经济总量既定的前提之下的结构问题 从资源配置和收入分配两个不同的方面对经济状态进行评价 资源配置是指社会使用现有资源的方式 资源配置反映了人与自然的关系 它关注在资源总量既定的条件下的社会产品结构 财政政策会影响社会资源的使用方式和产品结构 因此具有资源配置职能 规范分析的任务在于阐明资源配置的最佳状态 为财政的资源配置职能确定目标 收入分配是指社会产品在不同社会成员以及各经济实体之间的归属 收入分配反映了社会经济中人与人之间的关系 它关注在社会收入总量既定的条件下各人的收入份额 财政政策会影响收入分配状况 因此具有收入分配职能 规范分析需要阐明怎样的收入分配状态被认为是合理的 为财政的收入分配职能确定目标 二 宏观职能 宏观职能主要考虑社会经济总量 1 经济稳定 社会现有的资源能够得到有效的利用 物价总水平稳定 就业充分 这是静态的或短期的宏观目标 2 经济增长 生产能力与经济总量不断增长 这是动态的或长期的财政政策的宏观经济目标 第二节资源配置效率的评价标准 一 帕累托效率二 帕累托效率的三个条件生产效率交换效率产品组合效率三 资源配置效率 一 帕累托效率的含义 1 效率是指资源配置的最佳状态 2 帕累托效率指这样一种资源配置状态 任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好 而其他任何人的境况至少不变坏 这种状态被认为是最好的 也被称为帕累托最优 维弗雷多 帕累托 1848 1923年 意大利经济学家 3 如果有某种资源配置状态 通过一定的调整能使一些人的境况得到改善 而其他人的境况至少不变坏 就可以肯定 调整后的状态优于调整前的状态 符合这一性质的调整称为帕累托改进 能够进行帕累托改进的状态肯定不是最优 帕累托效率是无法进行帕累托改进的资源配置状态 帕累托最优隐含着三个前提 第一 它假定社会中每个成员的权利是相同的 市场经济是一个人人平等的经济 第二 各人所达到的富裕程度的差异源于各人的起始点不同 第三 假定各人的幸福仅仅取决于他所享受的物质条件 二 实现帕累托效率三个条件 资源配置的帕累托效率是从生产者和消费者两个角度进行的 必须同时满足生产效率 产品组合效率 交换效率三个条件 才能说明一种资源配置状态是最优的 是理想状态 一 生产效率1 含义 如何将既定的资源用于不同产品的生产才是有效率 研究生产效率要用到埃奇沃思箱形图 生产效率的埃奇沃思箱形图由两条等产量线组成 见下图 等产量线表示某一固定数量的产量可以用所需要的各种生产要素的不同组合生产出来 表示不同产量的等产量曲线构成了生产函数 Y X o O 如果一个社会只有两个生产者O和O 只使用X Y两种资源生产a b两种产品 在资源数量给定的情况下 我们可以画出一个长方形 它表示用既定数量的资源去生产两种不同产品的所有配置方案 这个长方形被人们称为埃奇沃思箱形图 弗朗西斯 伊西德罗 埃奇沃思英国统计学家 数理统计学先驱1845年 1926年 由J点调整到E点是一种帕累托改进 因为这种调整改善了O的境况 而O 的境况至少没有变坏 同时 E点是一个在生产上满足帕累托效率的配置状态 因为对于E点已无任何进行帕累托改进的可能 两种产品在E点上的资源边际替代率必然相等 曲线ODEFO 是生产的契约曲线 2 满足资源配置生产效率的条件要使给定的资源在不同产品之间的配置实现帕累托效率 必须满足这样的条件 一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率 满足这一条件的资源配置状态被称为生产效率 边际替代率 MRT 又称边际转换率 指在资源既定的条件下 增加一单位某产品生产而需要放弃的另一产品的产量 生产效率在现实中的含义就是要使每一种产品的生产以最低的成本实现最大的产出 3 生产效率的理论标准与实际意义 1 理论标准 要使给定的资源在不同产品之间的配置实现帕累托效率 必须满足这样的条件 一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率 2 实践意义 在资源和技术给定的条件下如何将各种资源用于各种产品的生产最有效 在成本 资源投入 即定的情况下 产出最大 或者在产出即定的情况下 成本 资源投入 最小 当社会只生产一种产品时 生产效率就意味着这种产品的产量达到最大限度 当生产多种产品时 它意味着在一种产品的产量给定的条件下 其它产品的产量达到最大限度 二 交换效率 1 交换效率的含义 交换效率则试图解决在给定的产品种类和数量的情况下 产品应如何在不同的消费者之间进行配置才是有效率的 交换效率分析给定的产量和产品组合在不同消费者之间的最佳配置 如张三有苹果 李四有香蕉 各都不喜欢 交换就可以解决产品在不同消费者之间的最佳配置问题 基于上面对经济效率和最优状态的界定可以知道 当经济系统的资源配置达到帕累托最优状态时 此时的经济运行是有效率的 反之 不满足帕累托最优状态经济运行结果就是缺乏效率的 2 交换的帕累托最优条件假定经济是纯交换的 那么在社会商品总量既定的条件下 如果社会已经达到了帕累托最优状态 则任意两个消费者对任意两种商品的边际替代率都相等 即 帕累托最优状态是利用埃奇沃思图进行分析的 帕累托交换效率的研究思路 研究产品交换的均衡 看怎样在社会成员之间分配产品 才能达到帕累托最优状态 帕累托交换效率的基本假定 假定一个经济社会只有两个消费者甲和乙 他们可以选择两种供给既定的产品A和B 交换的契约曲线的形成 所有无差异曲线切点的轨迹 交换的帕累托最优状态的集合是交换的契约曲线 埃奇沃斯箱形图与产品配置 甲1 甲2 乙1 乙2 线 无差异曲线甲乙之间的连线 交换的契约曲线由F点调整到D点是一种帕累托改进 因为这种调整改善了乙的境况 而甲的境况至少没有变坏 同时 D点是一个在消费上满足帕累托效率的配置状态 因为对于D点已无任何进行帕累托改进的可能 无差异曲线是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线 无差异曲线在某一点的斜率称为边际替代率 边际替代率是在保持效用水平不变的条件下 增加一单位某产品的消费可以代替另一种产品的消费量 知识回顾 无差异曲线 3 交换效率的理论标准与实际意义 理论标准交换效率的条件 消费者甲的边际替代率等于消费者乙的边际替代率 每一个人的产品边际替代率等于任何一个其它人的产品边际替代率 实际意义 让每一种产品都物尽其用 只有让最需要它的人来消费它才能最大限度发挥它的功效 三 产品组合效率 1 产品组合效率的含义产品组合效率是在所有满足生产效率的状态中最优交换效率的组合 又称生产与交换的帕累托最优 2 达到产品组合效率的条件 如果资源既可以用于生产又可以用于消费 帕累托最优状态也要求消费和生产满足一定的条件 这时 消费者关于这两种商品的边际替代率等于这两种商品之间的转换率 即 RCS1 2 RPT1 2 消费者关于两种商品的边际替代率等于这两种商品时的边际转换率 假如社会无异曲线为图中的W1 W2 W3 W4 A和B二人的总效用可能性线U U 与W3的切点Q3 将是在既定资源 技术条件和个人偏好的限制下 所能导致的社会福利最大的生产 交换和分配的唯一的一点 这个点叫限制条件下的最大满足点 它是整个社会效率与公平的最优组合 A和B二人的总效用可能性线U U 由生产可能性曲线转换而来 知识回顾 生产可能性曲线 ppc 所有满足生产效率的资源配置状态构成了生产效率曲线 用来表示经济社会在既定资源和技术条件下所能生产的各种商品最大数量的组合 生产可能性边界在某一点的斜率称为产品的边际转换率 边际转换率 MRT 又称边际技术替代率 指在资源既定的条件下 增加一单位某产品生产而需要放弃的另一产品的产量 在L点上 已不可能再获得帕累托改进 因而L点是一个符合帕累托效率的产品组合状态 L GH与W3的切点 边际转换率 边际替代率 用公式表示就是MRTAB MRSAB 产品组合效率示意图 3 产品组合效率的理论标准与实际意义 理论标准产品组合效率的条件 生产者方面的产品边际转换率等于消费者方面的产品边际替代率 实际意义找到使消费者效用达到极大化的产品结构 产品组合效率就是各种产品的生产应符合一定的比例关系 这种比例不是由某一个人的偏好来决定 而是由所有消费者的要求和愿望来决定 四 总结和推广 1 衡量效率的简单法则边际社会收益 边际社会成本即 MSB MSC MSB MSC亦称帕累托三个边际条件的补充 MSB 边际社会收益 从一种微小的变化中增加的社会收益 MSC 边际社会成本 从一种微小的变化中增加的社会成本2 竞争性市场的均衡条件当市场实现供求平衡时 均衡价格P 等于边际社会收益 等于边际社会成本 等于边际私人收益 等于边际私人成本P MSB MSC MPM MPC 帕累托最优只考虑了效率没有考虑公平 极端的状况是 一个人得到所有的收入 另一个人一无所有 也是帕累托最优状态 市场制度的规则是以帕累托最优为目标来设计的 而且二三百年来市场制度的实绩也证明了这种规则确实可以实现相当接近于帕累托最优的状态 近几百年的世界历史也从反面证明了任何偏离帕累托目标的追求 都导致了社会的悲剧 小平同志提出的 让一部分人先富起来 正是帕累托改进的政策化 三 资源配置效率 1 资源配置效率就是帕累托最优 即帕累托效率 帕累托效率要求资源配置同时满足生产效率 产品组合效率和交换效率 任何一个条件不符合都标明资源配置还没有达到理想状态 2 资源配置效率具有静态的含义 它是在给定的资源 技术条件和消费者偏好条件下才是确定的 当这些因素发生变化时 有效率的资源配置状态会相应发生变化 3 帕累托效率的伦理基础 确认所有个人都是平等的 每一个人的要求和愿望都要得到同等的尊重 第三节收入分配公平的评价标准 一 公平的含义二 公平的衡量 一 公平的含义 公平的概念 有个人公平和社会公平两个要义 广义公平概念 起点公平 机会均等 人们参与经济生活的起点应该一致 规则公平 人们参与经济生活时应该面对同样的竞争规则 结果公平 收入分配差别应当控制在社会可容忍的范围内 狭义公平概念 贫困指数 贫困线以下人口占总比重 评论 人口的 基尼系数 洛伦茨曲线中描述的收入分配状况的集中反映 一 公平有个人公平和社会公平之分 个人公平 就是甲认为自己的投入与获得之比的效用值与乙的投入与获得之比的效用值相等 但是 甲相对于乙所得到的公平感 乙相对于甲未必有相应的公平感 若甲与乙之间都感觉公平 甲与丙之间未必能感觉公平 社会公平 就是社会中的每一个人都感到实现了公平 也就是社会成员甲 乙 丙等等都有了公平感 二 公平属于价值判断 人的偏好和价值观不同 就有不同的公平观 三 就公平类别而言 人们认为 在经济活动中 至少有三种公平 即 规则公平 起点公平和结果公平 1 规则公平又被称为经济公平 即认为经济活动是所有社会成员参与的竞争 竞争的规则必须公平 规则公平是指 在统一市场规则的前提条件下 各人的收入份额与其对生产的贡献份额相一致的收入分配 按贡献分配 2 起点公平或机会均等试图对规则公平进行补充 不仅竞争过程中要公平 对于所有社会成员来说 竞争的起点也应是公平的 起点公平强调在起点一致条件下的规则公平 起点公平主张消除由天然禀赋所造成的分配结果差别 但承认和肯定因偏好和选择所产生的收入分配差别 3 结果公平又被称为社会公平 它强调分配的均等 强调生产成果在分配上的均等 强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系 财政学将结果公平作为收入分配的理想状态 5 财政学以结果公平来定义公平的原因 因为规则公平实际上主张以交换的方式来进行收入分配 在市场经济条件下 它与效率目标是一致的 它是实现效率的必要条件 因此它不能构成效率之外的一个独立目标 起点公平似乎介于规则公平和结果公平之间 只有结果公平才能够形成可以与效率并列的一个独立的评判标准 二 公平的衡量方式 公平的衡量方式也就是分配不公的度量 衡量分配不公的主要方式有1 贫困指数2 基尼系数 第四节效率与公平的权衡 一 效率 公平与社会福利二 生产成果的分配标准三 公平的判断准则四 分配不公的度量五 效率和公平的交换 一 效率 公平与社会福利 前面的讨论回避了一个问题 即实现了帕累托最优后 这种有效率的经济配置状态对社会来说是否公平 在一个纯粹竞争经济中 可能有多种经济运行状态都符合帕累托标准 但不一定都与社会价值判断相一致 为此 要引入和构造社会福利函数 以决定现有生产技术能力下的最大社会福利 社会福利函数是整个社会的福利与所有社会成员个人效用水平之间的关系的函数 社会福利主义的公平准则是个人福利的增函数 数学形式 W W U1 U2 表示两人社会中 社会福利水平 F 甲的效用 乙的效用 公平和效率关系示意图 把效用可能性曲线 棕色线 和社会无差异曲线 蓝色线 结合起来 得到点1 2 3 1点是帕累托效率点 但是不公平2点与1点相比 是更加 公平 的分配3点是社会效用最大值的点 既有效率又 公平 1 2 3 A的效用 B的效用 追求公平的理由 1 一定程度的公平是实现效率的必要条件 一个社会要实现效率就必须使社会成员遵循一定的社会运行规则 只有当每一个社会成员的基本生活需要能够得到必要的保障时 这一规则才能被维护 一旦社会的贫富差距扩大到一定程度 社会就有可能发生动荡 实现效率所必需的规则就会受到侵犯 效率就无法实现 2 收入分配会影响社会福利 一个社会在总体上的满意程度 追求效率可以提高社会福利水平 一定程度的公平可以改善社会福利水平 一定程度的收入再分配能够提高社会福利水平 一定程度的收入再分配能够提高社会福利水平假定一个社会由甲乙两人组成 他们有相同的收入边际效用曲线 如果总收入是100 甲和乙分别得到的收入是70和30 这时甲乙两人的收入在边际上的效用是不同的 乙最后一单位收入的边际效用大于甲的最后一单位收入的边际效用 若改变甲乙两人的收入分配状态 将甲的收入减少一个单位 将它转移给乙 那么乙所增加的效用将大于甲所减少的效用 甲乙两人的效用之和会有所增加 这样 社会福利就得到了改进 二 生产成果的分配标准 1 分配规则 按各自对生产所作的贡献分配各自的收入 可使社会的产出量最大 这样各自都会尽自己的能力将所拥有的资源用到生产中去 使资源得到最充分的利用 如果社会分配给各自的收入与其对生产所作的贡献出现了脱节 可以设想 这种脱节越严重 积极性受到损害的程度就越大 生产成果就越小 2 公平分配与效率的关系曲线 假定在现有的资源中 甲拥有80 乙拥有20 最充分地使用现有资源的产量为100 其他分配状况条件下的产量如下表 3 效用分配可能性曲线 公平与追求效率不矛盾 如 从A到B 从F到E 公平目标与效率目标发生矛盾 如 从B到C 从C到D 知识回顾 社会福利函数又称为社会无差异曲线在社会福利水平给定条件下 可以有多种甲和乙的效用组合 这些组合构成了一条社会无差异曲线 不同的社会无差异曲线表示不同的社会福利水平 其性质是 与从原点出发的45 射线对称 几种不同的公平判断准则 1平均主义的社会福利函数2功利主义标准3罗尔斯标准4折衷主义 1平均主义的公平观 其无差异曲线为从原点发出的关于45度线对称的直线 所有社会成员应得到完全相同数量的商品 U1 U2将所有的社会产品在社会成员间平均分配 才是公平的 才最有利于全社会的利益 甲的效用U1 乙的效用U2 W1 W2 W3 W3 W2 W1 2功利主义的公平观 社会福利水平等于社会所有成员的效用之和 W U1 U2一个社会追求社会总效用的最大化 就应该最大化所有社会成员效用之和 不管社会的贫富差距如何 每个社会成员的每一单位效用同等重要 才是公平 侧重效率 忽视公平 3罗尔斯的公平观 最大化福利最差的消费者的效用 W Min U1 U2 目标 使社会上情况最差者的效用最大化 其无差异曲线呈 形 其顶点在由原点出发的45度线上 它与效用分配可能性曲线的切点就是罗尔斯主义的的公平观 甲的效用 4折衷主义的公平观 富人一单位的效用小于穷人一单位的效用 但富人的效用只要大到一定程度 总可以等同于穷人一单位的效用 其无差异曲线为弧线 于45度线对称 甲的效用 乙的效用 不同公平观的社会福利函数图 持不同观点的人分别用自己的社会无差异曲线去与效用可能性曲线相切 切点即是他们各自的公平标准和政策主张 四 分配不公的度量 1贫困指数2基尼系数 1贫困指数 处于贫困线以下需要政府给予转移支付的人口占总人口的比例 缺陷 1 贫困线的确定没有一个客观标准 2 贫困线不灵敏 2基尼系数 基尼系数表示社会收入分配不平均程度的指数 由意大利统计学家基尼提出 故称 基尼系数以洛伦茨曲线为计算基础 它的计算方法就是通过测算实际收入分配线 洛伦茨曲线 和绝对平均线 45 线 之间的偏差而得出 基尼系数G A面积 A面积 B面积 0 G 1 G 绝对平等 绝对不平等 人口 A 竖线部分 B 竖线以下部分 基尼系数的分区控制标准 五 效率和公平的交换 效率与公平的关系 既有对立的一面 又有统一的一面 还存在着交换关系 1 公平与效率的冲突 要实现分配公平 就要以降低效率为代价 要提高效率 也需要牺牲一定程度的公平 2 公平与效率的协调 当经济原本处于非帕累托效率状态时 如C点 通过向A移动 既可以改善生产效率 又能够促进公平 如果经济处于迅速增长阶段 就有可能从较低生产可能性的帕累托效率状态 到达较高生产可能性的帕累托效率状态 3 公平与效率的取舍关系 1 牺牲公平的效率 竞争性市场体系可实现效率 2 牺牲效率的公平 市场体系难以实现公平 3 效率与公平的权衡 决策者需要在效率与公平做出权衡取舍 第五节市场失灵与政府资源配置的职能 一 市场有效市场有效是指在自由放任的基础上 市场经济在其自身的运行中自发产生的帕累托效率 二市场有效的原因 市场之所以能够产生经济上的帕累托效率 若从经济学的原因讲 主要有两个 一是竞争产生效率 二是价格引导配置 第一 竞争产生效率 优胜劣汰是市场竞争的基本法则 在市场竞争中 低效的 成本高的 技术落后的 经营不善的企业和个人将被淘汰 而通过竞争筛选下来的必定是高效率的 市场中的竞争机制不仅是一个 吐故纳新 经济制度 而且是一个自动的资源 最优配置 制度 第二 价格引导配置 价格是市场最关键的信息 它对资源配置具有引导作用 价格信号会有效地引导资源从低利润率行业向高利润率行业流动 从而优化整个社会的资源配置 带来整个经济效率的提高 市场中的价格机制既是一种信息体系 又是一种激励制度 市场如何产生效率的命题是在20世纪中叶得到解决的 美国数理经济学家德布罗 Debreu 因为用严谨的数学方法证明了市场产生效率的命题 Debreu1959 而在1983年获得了诺贝尔经济学奖 他证明市场在完全竞争的环境下是有效率的 在完全竞争市场 市场通过自身的均衡运动满足了帕累托效率的三个条件 从而实现帕累托最优 完全竞争的条件 第一 完全竞争要求有很多的生产者生产同一种产品 同时有很多需求者购买该种产品 这里的 很多 指的是多到任何一个生产者或需求者都无法操纵市场价格 买卖主体多元化 双方都不能操纵价格 第二 完全竞争要求一切有关生产和消费的信息都为公众所知 没有秘密技术或内部交易之类的事情 完全信息 第三 完全竞争要求各种资源 如人力 物力和财力 都能够自由地在不同企业 行业和地区间转移 资源能够自由转移 二 市场失灵 在大多数地方 市场提供了维持经济效率的最好方式 但在不具备完全竞争的市场条件的情况下 就会出现 市场失灵 的情况 市场失灵的领域 就是财政发挥齐职能的领域 三 财政职能 财政职能是财政客观应该具有的功能或能力 也就是财政 该干什么 的问题 市场机制有效时 财政要 无为而治 否则 越位 市场机制无效时 财政要 尽力而为 否则 缺位 财政的三大职能 一 资源配置职能 二 收入分配职能 三 经济稳定职能 一 资源配置职能 为了解决市场机制这方面的失效问题 必须求助于市场以外的力量 政府 于是政府就有了资源配置职能 政府的资源配置职能一般是在一定政治程序下通过运用特定的预算手段 支出和税收 并提供相应的公共物品和劳务来实现的 对于竞争失效 垄断 自然垄断 外溢性 不完全市场 信息不灵等方面的资源配置市场失灵问题 政府通过提供必要的公共服务来弥补 资源配置职能是指政府通过各种手段 主要是财政预算手段 以合理确定社会总资源中私人物品与公共物品之划分 以及合理选择公共物品之构成 使之有助于实现全社会范围内资源的有效配置 形成一定的资产结构 产业结构 技术结构及地区结构 资源配置职能 在存在外部效应的情况下 政府如何矫正市场失灵 1 外部负效应极大的 法律手段强行禁止 如制毒 贩毒等 2 外部负效应很高 比如卷烟 重税 高价 机制 3 外部正效应高 如农资 减免税手段 5 外部正效应很大的 如纯公共品 财政全额拨款弥补 4 外部正效应较高的 如高等教育 低价 补贴 机制 二 收入分配职能 收入分配职能指政府通过各种手段 主要是财政预算手段 进行 劫富济贫 的再分配 使之符合社会公民认为 公平 或 公正 的分配状态 完全由市场决定要素分配导致了贫富差距和两极分化 并会出现 贫者愈贫 富者愈富 的 马太效应 市场分配导致两极分化的原因在于人们先天拥有的要素的分配是不均的以及人们后天获得的生财能力各不相同 要素分配的不平等 尤以资本收入分配为甚 资本生利的结果是拥有大量资本者不劳动也可以收入越来越多 而劳动者即使辛勤劳动境况却极难改善 客观上就要求依靠外部力量来改变这一状况 这就产生了政府的收入分配职能 政府的收入分配职能一般是由一套直接的所得税与转移支付所承担的 还可以用行政法律措施如最低工资法等 收入分配职能 财政具有的矫正收入结构 维护社会稳定的能力 该职能的产生背景 市场经济中必然出现的收入分配上的 马太效应 该职能的作用点 消费成