货币资金管理制度.doc

4上海安洋木业有限公司 财务部货币资金管理制度货币资金管理制度1、 目的为提高货币资金使用效率，确保货币资金安全，制定本制度。2、 范围本制度适用于安洋木业、安洋装饰、安品装饰、佐奈贸易公司。3、 定义货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。4、 职责财务部负责公司现金、银行存款及其他货币资金的管理，并有权对各关联企业的货币资金进行统一监管、调配和检查。5、 现金管理要求5.1 现金使用范围5.1.1 各种零星工资及奖金。5.1.2 个人劳务支出。5.1.3 出差人员随身携带的差旅费5.1.4 一千元结算起点以下的零星支出。5.1.5 公司领导批准的须以现金支付的其他特殊款项。5.2 现金管理具体要求5.2.1 实行钱账分管制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、支出和其他往来类账务的登记工作。5.2.2 规定库存现金限额。一般情况下，财务部库存现金余额不超过20000元，超过限额的现金应及时送存银行。5.2.3出纳人员必须每日清点库存现金、登记现金日记账，确保账账相符、账实相符，并按要求及时向总经理及部门主管报送现金日报表。5.2.4 存取现金规定。20000元以下的现金存取业务由出纳人员自行办理，2000050000元的要有陪同人员办理存取，超过50000元的应有专车接送办理。送取现金途中不得停留或办理其他事项。5.2.5 出纳人员收取现金必须开具收据。现金支出必须以经审核的原始凭证为依据，出纳人员对不符规定或手续不完备的业务有权拒绝支付。5.2.6 各部门在使用大额现金时应提前预约，超过50000元的应提前一天，超过100000元的应提前二天通知财务部现金出纳，出纳必须及时通知银行及会计主管，并做好提现准备。5.2.7 对于特殊岗位需要申请备用金的人员，应由部门主管确认、财务经理审核后，经总经理批准后办理申请手续，使用人员应严格按照规定用途使用备用金并及时报账。财务部门将不定期对备用金使用情况进行检查。5.2.8 各驻外办事处及其他业务人员在外收取货款原则上不得通过现金结算，如特殊情况收到现金，应在当天通知财务部门以便采取经济快捷的方法汇回公司。任何人员不得坐支现金，不得将公司货款存入私人账户，不得收到现金后不及时通知财务部门，一经发现，按侵占公司资产处理。5.2.9发生现金被抢、盗、骗等事件，必须立即报告公司领导，并采取紧急措施，在外地发生的，同时要立即向当地公安部门报案。如违反规定发生被抢、盗、骗和丢失，责任人要承担赔偿责任。故意侵占资金构成侵占罪的须承担刑事责任。6银行存款管理要求6.1银行帐户管理：6.1.1 公司及各关联企业因业务需要可以开设银行帐户（含基本帐户、一般帐户、临时帐户和专用帐户），但必须书面报请公司领导批准。6.1.2 公司原则上不以个人名义开户，确有必要，且公司总经理特批以个人名义开户的，必须实行存折和密码分人保管。6.1.3财务部每半年组织一次账户清理，预计三个月内不会再使用或实际上超过三个月未使用的账户应予销户，帐户清理结果须同时报送公司领导。6.1.4银行账户变更、销户，应比照开户原则办理审批手续。6.2各驻外营销机构及公司业务人员收到的所有货款应及时汇往公司财务部指定的账户，不得擅自挪用货款。6.3加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。签发支票与印鉴保管必须由两人分开管理,严禁一人保管支付款项所需的全部印章。6.4 严格银行结算纪律:6.4.1不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；6.4.2不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；6.4.3不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；6.4.4不准违反规定开立和使用银行账户。6.5 各部门应严格请款程序。各部门用款应填写暂支单或请款单，填写时经办人员应严格区分预算内支出与预算外支出，预算外的应办理特批手续。如查出无预算支出，又未办理特批手续的，每笔罚部门主管100元。对于已特批的单据，会计人员在做凭证时应注明由谁特批，作为考核部门资金计划准确性的一项依据。6.6银行出纳付款时必须凭手续完备、内容真实的原始单据办理业务，对不符规定及手续不完备的业务可以拒绝付款。及时按序时、分账户登记银行日记账，银行存款帐日清月结，每日向部门主管和总经理报送银行存款日报表。每月末与总账核对相符，每月3日前完成银行存款余额调节表，4日前补齐银行未达单据，并定期将对账单及调节表装订成册。6.7银行票据的购入、保管、领用及注销由专人负责，各种银行票据应建立备查记录。7 其他货币资金的管理要求7.1 银行汇票管理及银行承兑汇票管理7.1.1银行汇票和银行承兑汇票统一由财务部管理，其他部门无权办理汇票结算业务。7.1.2财务部因业务原因开出和接收汇票，要建立交接备查记录，由财务部暂时保管的各类汇票，要视同现金保管，定期盘点。7.1.3收到的银行汇票原则上不办理背书转让，因业务需要，可以办理银行承兑汇票的背书转让，但必须手续齐全，并详细记录业务内容，有完整的交接手续，确保帐务准确处理。7.2 银行信用证管理7.2.1 财务部负责信用证的管理，其他部门不得办理信用证业务。7.2.2原则上仅对大宗进口业务开具信用证。7.