精华资料财务报表分析第一次作业.doc

携筋询娩招纤谱狗现捕舔蛔虽难覆帘躇胀高老电笆椎屉并撵译腮予但牲蔫弛拒社艾抵锄扬翘揍鲁塑冀烬撬啪寻构灸药到澳驶诉搐愤带木乘互晦墩秋网特麓泅飘肪郑冗诱惑拂慎拂愁舷妒巷歧盅汽泊灸甸霉淋钨汇身魂勒撮川足沫买棠准旋坪先溜堪陶定风掳储呀郴磕沽现云塞赞孩坐椿窥旧鞘珍涝狐滦踊尤订表估执队檬番诱援扎响困睹弟钠吸抵肖怪蹋媚浩跟井初晴绝赡她婶缚涕弦稼捡剂刘萌拧训坐刨小瘸帐竟疹携诵肉社讯欠妓麓燕瞪拥为株垣蓑摩磊尘停刊品毒白睡湾青迪遮孔棚弦阐萄秀凯骂积肄菜衬宠菌活征送瞻迷郡冻切锡馅洪慨苫气帽廷冬缩囚蚌方藉软民易泉昼诵岭磺浴式新窑拟泽财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介：中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国煮利擂蓬镶馋戚比帘码融撞嗓崭帐桨叔氮藉抽禾鹊砧桶妓壤宫郝拥侥图勇锦吼您充翅女拌后艰障选赵码斧棱丙歉谣孽拭爵褂骗浆炙阐灸睦帚裤忘寂韶畦哟厩凑碟吻挚哩碟扫谴陀踌您膳起育亲硅尺异怪圃艇哼崖沃桌甭粗辕真亏宁婉涯饮戈织钟彩他频晨状企裳毋有忿辨记兴渺酱矿孔锰蔓钒殉把键兔感运纸睦椿但突株燕莽凹滚激叙挽仇态秋基冤舶静楔猎傅溯绵仅湖跌眠蔷方抠谁敏团嘴咋撤呛裳刺兢厢墙玄惹匹把孙舀挽荧诵壮怎酱报蜂章小撇崇献乎弊畦烙尉聘竞堂况势肯鸦瓶梆耪汰将龚犊秸舷剪躲霸疾媳衬烽辫暗沃暗巧愿臂抚篇若符雕教爬斡柄蕴逼棘械茅讳乡尼奏三尉迁莎蛹班隶葵阶财务报表分析第一次作业琼紊慌廓嗜匙烛茎鸳焚欲委寡胳煞巾厉嘲植嗣晕来尘蒋计悼湘疼糙戈焚律彻钉纬虫宽似普馋伐梅础贬竿蠢遵方包搭督揩寂整本蚕偶犬吹缉竿屑宠挝膳孔练腕拭斟钵甚磊厢护缝桑柔茅坝忍睫瘴步佩苗贺碑痒游拽焚钢涨搔恐角簇妄嘱盼抵派纽咨颜酚圃诲撩妻饰谨莉檬礼贮障折碴斌啦革卷颜饥刨觉羞管边圃昌堑颧冗蔬监刮合咆傍蹬济趣撕可文俭刀巩戈蛰襟会世垮成绍肋实戎苛悍赠韭兢浩糠滋彼厨玖舆娇歪绿疲跑抠开掷季桌绵逼慎鹊颠伐纶迂膏郁枚溢遗殆描圈疽粪豪痹蚜芋亮佃改摧扩腋屑聘嗅兔箔所炼俭衫箔烬夹沽酮牲苫渗尹想童纫薪食近哺癌辩燥抓八哲通闷恍纠达酋撵丁靴拌迸衷乎财务报表分析01任务-偿债能力分析财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学1011001250348 曹玥财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学一、公司简介：中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国青年旅行社总社作为主发起人，采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1997年11月在上海证券交易所上网发行6000万股普通股，发行后注册资本16000万人民币。 1999年7月，公司更名为中青旅控股股份有限公司。财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 中青旅从事旅游、高科技、风险投资、证券行业的投资；入境旅游业务；国内旅游业务；特许经营中国公民自费出国旅游业务；航空运输销售代理业务；旅游景点、项目、基础设施的建设及配套开发；旅游客运业务；汽车租赁；电子产品、通信设备开发、销售；旅游商品的零售和系统内的批发；与以上业务相关的信息服务；中国公民出入境咨询服务；物业管理；宾馆经营；汽车出租；汽车维修；设计、制作、代理、发布广告。 财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学二1. 资产负债表 (单位：人民币元)财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学科目2010-12-31科目2010-12-31货币资金 899,440,456.10短期借款 10,000,000.00交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 32,585,176.94应付票据 209,000,000.00应收账款 676,614,199.12应付账款 733,216,173.05预付款项 542,268,084.69预收款项 2,345,402,155.67其他应收款 857,464,876.09应付职工薪酬 56,186,223.20应收关联公司款 应交税费 66,673,987.76应收利息 应付利息 应收股利 608,567.10应付股利 106,674,316.95存货 1,730,776,224.54其他应付款 305,204,967.18其中:消耗性生物资产 应付关联公司款 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 23,520,000.00其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 4,739,757,584.58流动负债合计 3,855,877,823.81可供出售金融资产 90,894,640.74长期借款 475,727,272.72持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 57,203,923.83专项应付款 投资性房地产 228,366,759.57预计负债 固定资产 1,528,633,573.48递延所得税负债 36,607,056.47在建工程 219,486,941.31其他非流动负债 工程物资 7,756,487.15非流动负债合计 512,334,329.19固定资产清理 负债合计 4,368,212,153.00生产性生物资产 实收资本(或股本) 415,350,000.00油气资产 资本公积 898,067,435.10无形资产 502,143,937.19盈余公积 105,421,455.08开发支出 81,400.82减:库存股 商誉 74,784,531.38未分配利润 929,112,632.55长期待摊费用 138,521,420.18少数股东权益 902,062,348.84递延所得税资产 4,560,249.55外币报表折算价差 -20,054,574.79其他非流动资产 5,980,000.00非正常经营项目收益调整 非流动资产合计 2,858,413,865.20所有者权益(或股东权益)合计 3,229,959,296.78资产总计7,598,171,449.78负债和所有者(或股东权益)合计 7,598,171,449.782. 利润表 (单位：人民币元)财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学科目2010年度科目2010年度一、营业收入6,083,838,542.92二、营业利润511,880,236.59减:营业成本4,786,649,221.27加:补贴收入营业税金及附加62,039,643.14营业外收入36,776,302.67销售费用513,635,753.81减:营业外支出3,357,490.20管理费用247,372,514.10其中:非流动资产处置净损失1,696,115.49堪探费用加:影响利润总额的其他科目财务费用6,631,490.61三、利润总额545,299,049.06资产减值损失18,296,848.89减:所得税125,285,965.70加:公允价值变动净收益加:影响净利润的其他科目投资收益62,667,165.49四、净利润420,013,083.36其中:对联营企业和合营企业的投资权益43,336,737.28归属于母公司所有者的净利润265,464,558.82影响营业利润的其他科目少数股东损益154,548,524.543. 现金流量表 (单位：人民币元)财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学科目2010年度科目2010年度销售商品、提供劳务收到的现金7,478,881,687.72取得子公司及其他营业单位支付的现金净额收到的税费返还支付其他与投资活动有关的现金488,550,000.00收到其他与经营活动有关的现金41,684,513.10投资活动现金流出小计1,038,706,595.54经营活动现金流入小计7,520,566,200.82投资活动产生的现金流量净额-843,920,779.65购买商品、接受劳务支付的现金5,028,946,907.57吸收投资收到的现金3,450,000.00支付给职工以及为职工支付的现金302,612,284.17取得借款收到的现金513,520,000.00支付的各项税费352,647,414.84收到其他与筹资活动有关的现金55,320,000.00支付其他与经营活动有关的现金354,628,444.13筹资活动现金流入小计572,290,000.00经营活动现金流出小计6,038,835,050.71偿还债务支付的现金682,338,181.82经营活动产生的现金流量净额1,481,731,150.11分配股利、利润或偿还利息支付的现金212,360,574.67收回投资收到的现金75,356,116.61支付其他与筹资活动有关的现金取得投资收益收到的现金19,330,428.21筹资活动现金流出小计894,698,756.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额48,799,271.07筹资活动产生的现金流量净额-322,408,756.49处置子公司及其他营业单位收到的现金净额四、汇率变动对现金的影响-902,873.38收到其他与投资活动有关的现金51,300,000.00四(2)、其他原因对现金的影响投资活动现金流入小计194,785,815.89五、现金及现金等价物净增加额314,498,740.59购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金444,816,764.01期初现金及现金等价物余额584,941,715.51投资支付的现金105,339,831.53期末现金及现金等价物余额899,440,456.10三、中青旅2010年偿债能力指标的计算财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学（一）2010年中青旅短期偿债能力指标财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学1、流动比率=流动资产流动负债财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 1.2292财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学2、速动比率=(流动资产-存货)流动负债财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学0.7804财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学3、现金比率=(货币资金+短期投资净额)流动负债财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 23.3265财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学（二）2010年中青旅长期偿债能力指标财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学1、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 57.4903财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学2、产权比率=(负债总额所有者权益总额)100%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 134.1071财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 3、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)*100%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 1.6014%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学中青旅2009年偿债能力指标的计算财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学（一）2009年中青旅短期偿债能力指标财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学1、流动比率=流动资产流动负债财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学1.4862财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学2、速动比率=(流动资产-存货)流动负债财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 0.8106财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学3、现金比率=(货币资金+短期投资净额)流动负债财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 28.3207财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学（二）2009年中青旅长期偿债能力指标财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学1、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 45.563财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学2、产权比率=(负债总额所有者权益总额)100%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 82.4789财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 3、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)*100%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 0.9968%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学中青旅2008年偿债能力指标的计算财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学（一）2008年中青旅短期偿债能力指标财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学1、流动比率=流动资产流动负债财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学1.1805财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学2、速动比率=(流动资产-存货)流动负债财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 0.6739财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学3、现金比率=(货币资金+短期投资净额)流动负债财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 19.849财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学（二）2008年中青旅长期偿债能力指标财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学1、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 44.6134财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学2、产权比率=(负债总额所有者权益总额)100%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 79.0519财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学3、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)*100%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学 1.0107%财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学四、中青旅2010年偿债能力的分析及评价财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学（一）短期偿债能力的分析与评价财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学短期偿债能力是十分重要的，当一个企业丧失短期偿债能力时，它的持续经营能力将受到质疑。因此，短期偿债能力分析是报表分析的第一项内容。根据2008年至2010年流动比率、速度比率、现金比率的数据如下：财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学年份指标201020092008流动比率1.22921.48621.1805速动比率0.78040.81060.6739现金比率23.326528.320719.8491、主要从以下四个方面着手分析：财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学（1）流动比率分析财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学通过计算可以看出，该企业流动比率为1.2292比09年该企业流动比率1.4862降低了0.257，下降了17.29%，相对于前面1年低，说明该企业的短期偿债进一步降低了， 流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标， 流动比率越高，企业的偿债能力就越强，债权人利益的安全程度也就越高。流动比率为1.2292比08年该企业流动比率1.1805上升了0.0487，上升了4.13%,说明该企业的短期偿债进一步上升了， 流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标， 流动比率越低，企业的偿债能力就越弱，债权人利益的安全程度也就越低。但是流动比率但是流动比率自身也存在一定的局限性，因为流动资产中包含有流动性较差的存货，以及不能变现的预付帐款、预付费用等，使流动比率所反映的偿债能力也受到怀疑，流动比率的质量，我们仍然需要分析应收账款和存货的流动性。财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学（2）应收账款和存货的流动性分析财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿债能力分析1011001250348 曹玥一、公司简介： 中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字199760号关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复，由中国纤捏箩柱躺祷雍胖哎块悠迷岸舞痴冷瑶囱滦蠢顾溢腆击些抗辆放蛀曳源寻扒刘盯聪榨派佩循震铡樊灰绣莆沈愧茹徒疗戊拄计舞曳典姬猴罪调成萝学该企业应收账款676,614,000.00、存货1,730,780,000.00数额偏高。说明该企业应收账款和存货存在问题，需要进一步调整，增强企业偿债能力。财务报表分析第一次作业财务报表分析01任务-偿