2017银行从业资格考试 公司信贷 试题及答案

2017 银行从业资格考试 公司信贷 试题及答案试题一：多选题(以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分1，信息披露监管要求银行业金融机构如实披露()。A.风险管理状况B.财务会计报告C，董事变更情况D.风险敞口E.其他重大事项答案：ABCDE解释：信息披露监管要求银行业金融机构如实披露其风险管理状况、风险敞口、财务会计报告、董事变更情况和其他重大事项，以使得监管部门和客户更好了解银行运营情况。2.中国银行业协会设有的专业委员会包括()。A.法律工作委员会B.农村合作金融工作委员会C.银行业从业人员资格认证委员会D.银团贷款与交易专业委员会E，自律工作委员会答案：ABCDE3，城市商业银行呈现出的新的发展趋势是()。A.引进战略投资者B.跨区域经营C.体制创新D，联合重组E.扩大业务规模答案：ABD解释：为化解城市信用社的风险，同时促进地方经济发展，1994 年，国务院决定合并城市信用社，成立城市合作银行。1998 年，更名为城市商业银行。近几年，城市商业银行呈现出三个新趋势：引进战略投资者、联合重组、跨区域经营。4.我国基础货币由()构成。A.存款准备金B.流通中现金C.金融机构的库存现金D，外汇资金E，居民储蓄存款答案：ABC解释：基础货币又被称为高能货币，具有使货币供应总最成倍放大或收缩的能力。我国基础货币由金融机构存人中国人民银行的存款准备金、流通中的现金、金融机构库存现金三部分组成。基础货币是我国货币政策的操作目标。5.商业银行的存款准备金分为()。A.商业银行的库存现金B.法定存款准备金C.超额存款准备金D.流通中现金E.居民和企业的定期存款答案：Bc解释：存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。准备金本来是为了保证支付的。商业银行的信用扩张能力与中央银行投放的基础货币量存在着乘数关系，而乘数的大小则与存款准备金率成反比，商业银行的存款准备金分为法定存款准备金、超额存款准备金两部分。6.我国的货币市场主要包括()。A，银行间债券回购市场B.票据市场C.银行间同业拆借市场D，外汇市场E.交易所市场答案：ABC解释：题干说的是货币市场，货币市场区别于资本市场，是按期限进行分类的，是指以短期金融工具为媒介进行的，期限在一年以内(包括一年)的短期资金融通市场。而外汇市场是根据具体的交易工具类型进行分类的，而交易所市场是按交易场所分类的。它们都不同于题干的分类方式。故排除。货币市场主要包括：(l)同业拆借市场。同业拆借市场是各类金融机构之问进行短期资金拆借活动所形成的市场。(2)票据市场户各类票据的发行、流通及转让活动所形成的市场，主要由承兑和贴现市场以及融资性票据市场和中央银行票据市场构成。(3)国库券市场：国库券发行与流通所形成的市场。(4)回购协议市场。7.按具体的交易工具类型划分，金融市场可分为()。A.债券市场B.股票市场C.外汇市场D，交易所市场E.黄金市场答案：ABcE解释：股票外汇黄金等都属于金融交易工具。交易所市场是按交易场所区分的。分为场内交易市场和场外交易市场。8.下面属于中央银行提高再贴现率后的影响的有()。A.会提高商业银行向中央银行融资的成本B.会减少商业银行向中央银行的借款和贴现C.会使市场利率相应上升D.会使整个社会的投资支出增加，使经济增速加快E.会缩减市场货币供应量答案：ABcE解释：本题实际上考查了再贴现货币政策的作用机制。作用机制：中央银行提高贴现率，提高商业银行向中央银行融资成本，降低商业银行借款意愿，减少向中央银行借款或贴现。若准备金不足，商业银行收缩对客户贷款和投资规模，减少货币供应量。市场利率上升，社会对货币需求减少，投资减少，经济增速放慢。最终实现货币政策目标。可见 ABCE 是央行采取这一政策后该政策的一个传导过程。再贴现是中央银行的三大货币政策工具(公开市场业务、再贴现、存款准备金)之一。它可以按国家产业政策的要求，有选择地对不同种类的票据进行融资，促进结构调整.9.日前，中国人民银行采用的利率工具主要有()。A.调整中央基准利率B.调整市场利率C.调整金融机构的法定存贷款利率D.制定金融机构存贷款利率的浮动范围D.制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整答案：AcDE解释：市场利率是随市场规律自由变动的利率，是由资金市场的供求决定的，所以不会受到人民银行的控制。首先要被排除。利率政策是我国货币政策的重要组成部分，也是货币政策实施的主要工具之一。目前，人民银行采用的利率工具主要有：调整中央基准利率(含再贷款、再贴现利率、存款准备金利率、超额准备金利率)，调整金融机构的法定存贷款利率，制定金融机构存贷款利率的浮动范围，制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等10.下列银行各业务中，存在信用风险的有()A.短期贷款B.债券投资C.信用担保D.票据承兑E.掉期交易答案：ABCDE解释：信用风险几乎存在与银行的所有业务中，既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于场外衍生品交易中。11.下列属于单位资本项目外汇账户的有()。A.还贷专户B.B 股交易专户C.贷款(外债及转贷款)专户D.发行外币股票专户E.A 股交易专户答案：ABCD解释：因为是外汇账户所以 E 被排除，剩下的都与外汇相关，就可以选择。单位资本项目外汇账户属于单位外汇存款，包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B 股交易专户等。12.下列属于中间业务的有()A.代收业务B.托管业务C.贷款业务D.存款业务E.支付结算答案：ABE解释：C 是银行最重要的资产业务。D 是银行最重要的负债业务。l3.根据民法通则的规定，民事法律行为应当具备的条件是()。A.行为主体为自然人B.行为人具有相应的民事行为能力C.意思表示真实D.不违反法律或者社会公共利益E.行为主体为法人答案：BCD解释：此题干扰项 A 行为主体为自然人;E 行为主体为法人。应当具备的条件是行为人具有相应的民事行为能力、意思表示真实和不违反法律或者社会公共利益：A、E 不属于这一条件，且其行为人可以是公民，也可以是法人。14.下列各项中，属于商业银行金融创新原则的有()A.公平竞争原则B.合法合规原则C.四个“认识”原则D.成本可算原则E.利润最大化原则答案：ABCD15.下列属于短期资金交易业务的是()。A.中央银行票据B.短期国债C.短期融资D，国债(属债券业务)E.货币市场基金答案：ABCE解释：银行的短期资金业务主要是指银行买卖货币市场金融产品的活动，货币市场产品流动性仅次于现金。主要产品有：中央银行票据、短期国债、短期融资券、货币市场基金、回购协议和同业拆借。D 项国债属于债券业务，是国债中的中长期国债，所以不选。16.资金的投资收益通常包括()。A.资本利得B.红利C.利息D.未分配利润E.盈余公积答案：ABC解释：红利(股票)、利息(债券)和资本利得都属于资金的投资收益。未分配利润有两层含义：一是留待以后年度处理的利润;二是未指明特定用途的利润。盈余公积企业留作资本金，不会分配到投资者手中。17.单位可以开立以下哪些用途的专用存款账户?()A.基本建设基金B.住房基金C.社会保障基金D.单位银行卡备用金E.政策性房地产开发资金答案：ABCDE解释：专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。基本建设基金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金、单位银行卡备用金、收人汇缴资金和业务支出资金、党团工会设在单位的组织机构经费。18.银行金融创新四个认识原则包括()。A.认识你的客户B.认识你的业务C.认识你的交易对手D.认识你的收益E，认识你的风险答案：ABCE解释：银行金融创新需要遵循以下原则：合法合规原则;信息充分披露原则;维护客户利益原则：风险可控原则;知识产权保护原则;成本可算原则;公平竞争原则;四个“认识”原则，即认识你的客户、认识你的业务、认识你的风险、认识你的交易对手。19.外币存款业务和人民币存款业务的共同点包括()。A.都是一种信用行为B.具有相同的管理方式C.都可分为活期存款和定期存款D.都可分为个人存款和单位存款E.都必须接受外汇管理局的管理答案：ACD解释：此题考查的是外币存款业务和人民币存款业务异同。二者在币种和管理方式上是不同的。20.下列哪些贷款属于短期贷款?()A.流动资金贷款B，项目贷款C.房地产开发贷款D.法人账户透支E.个人住房贷款答案：AD解释：此题用排除法，项目贷款和房地产开发贷款以及个人住房贷款显然是中长期居多，要被排除：而透支一般意义上讲时间都比较短。试题二：单选题(1)贷款按照贷款对象可分为()A. 人民币贷款和外币贷款B. 生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款C. 短期贷款和中长期贷款D. 浮动利率贷款和固定利率贷款(2)银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为 500 万元，年折旧支出为 50 万元，则该公司固定资产剩余寿命为()年。A. 5B. 10C. 15D. 20(3)年折旧率一(折旧年限一已使用年限)q-折旧年限(1+折旧年限)2，而年折旧额=(固定资产原值一预计净残值)年折旧率。这是计算固定资产折旧()的方法。A. 平均年限法B. 分类折旧法C. 双倍余额递减法D. 年数总和法(4)下列关于质押和抵押的区别说法，不正确的是()A. 质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权B. 抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有C. 质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务D. 在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押(5)呆账发生后的处理原则不包括()A. 自动核销B. 随时上报C. 随时审核审批D. 及时转账(6)对()来说，对区域风险影响最大、最直接的因素是区域经济发展水平。A. 信贷管理B. 信贷经营C. 信贷处置D. 信贷分析(7)某项目初期投资 100 万元，第一、第二、第三、第四年年末的净现金流量分别为 30 万元、40 万元、40 万元、40 万元。如果折现率为 15%，其财务净现值为()万元。A. 55.4B. 0.54C. 5.45D. 5.54(8)抵押合同除对抵押物特定化外，还应该表明()A. 侵权行为范围B. 抵押物使用权权属C. 抵押物的所有权D. 抵押物的所有权或使用权权属(9)下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是()A. 平均年限法B. 固定年数法C. 综合折旧法D. 快速折旧法(10)()是控制客户产品成本的第一道关口。A. 上游厂商资质B. 把好进货价格关C. 把好生产技术关D. 控制好销售费用(11)抵押期限应()贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。A. 大于B. 小于C. 等于D. 等于或大于(12)()是贷前调查中最常用、最重要的一种方法。A. 现场调研B. 搜寻调查C. 委托调查D. 通过行业协会了解客户情况(13)平均年限法的固定资产折旧计算公式为()A. 固定资产年折旧额=固定资产原值(1-预计的净残值率)100%B. 固定资产年折旧额=固定资产原值年折旧率C. 固定资产年折旧额=固定资产账面净值年折旧率D. 固定资产年折旧额=固定资产原值年折旧率(14)抵押权人对抵押物行使权利的条件是()A. 主债务履行期限届满B. 贷款合同期内，借款人由于管理不善，出现了明显的影响还款能力的不利情况C. 主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿D. 债权人有扩大信贷规模的倾向(15)项目非财务分析的内容不包括()A. 项目背景分析B. 生产规模分析C. 原辅料供给分析D. 项目现金流量分析(16)某企业 2009 年资产负债表中应收账款平均余额为 120 万元，年初应收票据余额 50 万元，未向银行办理贴现手续，到年末应收票据余额 70 万元，其中 20 万元已向银行办理贴现手续，年末计提坏账准备 30 万元，若该企业 2009 年赊销收入净额为 60 万元，计算期按 180 天算，企业的应收账款回收期为()天。A. 60B. 105C. 150D. 180(17)()行业表现出较强的生产半径和销售区域的特征。A. 水泥B. 软件C. 金融D. 服装(18)贷款意向书、贷款承诺须按()审批权限批准后方可对外出具。A. 银行内部B. 总行C. 省级以上分行D. 基层行(19)审贷分离的形式不包括()A. 责权分离B. 岗位分离C. 部门分离D. 地区分离。(20)下列()属于有关贷款经营者状况的风险预警信号。A. 固定资产迅速增加过快B. 长期债务大量增加C. 资本与债务的比例低D. 冒险投资于其他新业务、新产品参考答案：(1) :B按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。(2) :B固定资产剩余寿命一净折旧固定资产折旧支出=50050=10(年)。(3) :D年数总和法：年折旧率=(折旧年限-已使用年限)折旧年限(1+折旧年限)2，年折旧额=(固定资产原值一预计净残值)X 年折旧率。(4) :CC 选项抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务。(5) :A呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理。(6) :B对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低。所以，本题的正确答案为 B。(7) :D折现率为 l5%的第一至第四年的折现系数分别为0.87、0.756、0.658、0.572，本项目的财务净现值=-100+300.87+400.756+400.658+40X0.572=5.54。(8) :D由于抵押是以特定的财产担保特定债务的履行，抵押人对抵押物应具有所有权或者对抵押物享有使用权。因此抵押合同除对抵押物特定化外，还应当表明抵押物的所有权或使用权权属。(9) :B在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法，也可以用综合折旧法计算。由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据财政部公布的折旧年限和残值率。采用平均年限法计算折旧和快速折旧法。(10) :B由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格