大中型企业报表附注(模板).doc

重庆XXXX有限责任公司2006年度会计报表附注一、公司基本情况重庆XXXX有限公司是经南岸区工商局批准, 于1998年 9月17日成立, 取得渝南字28501966-0号企业法人营业执照。 注册资本3500万元;法人代表：高光凡；公司地址：重庆南岸白沙沱中窑街20号；主要经营范围包括: 磷酸盐系列产品及医药中间体药，化学试剂等。主要产品和提供的劳务:公司主要生产和销售药品、原料药及药物制剂。二、会计报表编制基础 本公司的会计报表是以本公司相关期间的整体经济活动为基础编制，基于编制会计报表的目的和用途，已按企业会计制度规定的报表格式编制本会计报表。三、公司主要会计政策1、执行的会计准则和会计制度本公司执行企业会计准则、企业会计制度。2、会计年度以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。3、记账本位币以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。5、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、坏账核算方法（1）坏账的确认标准债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。（2）坏账损失核算方法坏账损失核算采用备抵法核算。（3）坏账准备的计提方法和计提比例坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 0.5%计提，关联单位的应收款项余额不计提。7、存货核算方法（1）存货分类：材料采购、原材料、包装物、低值易耗品、材料成本差异、委托加工材料、产成品、生产成本及库存商品等。（2）存货实行永续盘存制。各类存货以实际成本计价；材料发出按计划成本计价、月末调整为实际成本；产成品均按加权平均法计价。（3）低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。8、短期投资核算方法（1）短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息入账。（2）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益冲减投资成本（如原已计入应收项目的，作为应收项目的收回）。处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值及已计入应收按项目但尚未收到的股利、利息后的余额，确认为投资收益或损失。(3）短期投资年末计价采用成本与市价孰低原则，将市价低于成本的差额，计提短期投资减值准备，并单独核算。若已确认减值损失的短期投资项目的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失范围内转回。短期投资按单项计提减值准备。9、长期投资核算方法长期股权投资，按投资时的实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽占有20%或20%以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上的,采用权益法核算,并合并会计报表。 10、固定资产计价和折旧方法（1）固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。（2）固定资产分类为：机器设备、房屋建筑物、运输设备、办公设备等。（3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的固定资产按评估确认的价值计价；接受捐赠的固定资产按发票账单金额加上企业负担的有关费用计价。（4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除规定的残值率确定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：资产类别使用年限残值率（%）年折旧率（%）机器设备10010房屋建筑物2005运输设备10010办公设备502011、在建工程核算方法在建工程按实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并在完工交付使用时，按工程的实际成本结转固定资产；用借款进行的工程发生利息和外汇折算差额，在固定资产达到可使用状态前予以资本化，达到可使用状态后后计入当期财务费用。12、借款费用核算方法(1)借款费用资本化的确认原则公司的借款费用包括因借款而发生的各项支出，包括：利息支出。为筹集生产经营所需资金发生的借款费用均列入当期损益，为固定资产购建而发生的专门借款费用在同时满足以下条件时予以资本化：资本支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态前所必要的购建活动已经开始。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用列入当期损益。(2) 专门借款费用资本化金额的计算按照本期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际利息支出的范围内予以资本化；13、无形资产计价和摊销方法无形资产按形成和取得时发生的实际成本计价。摊销时，有合同期限的按合同期限分期平均摊销；无合同期限的按预计受益期限分期平均摊销；土地使用权摊销期限50年，摊销方法采用平均年限法。14、收入确认原则（1）商品销售本公司以商品已经发出，商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。（2）提供劳务： 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入，如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入15、所得税的会计处理方法公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。16、利润分配 根据中华人民共和国公司法和本公司章程规定，本公司净利润分配顺序如下： (1)弥补以前年度亏损； (2)按净利润的10%提取法定公积金； (3)提取任意公积金；(4)向股东分配利润。四、税项1、流转税及附加,税 种公司税率子公司税率 计税基础增值税17%17%、13% 应纳税增值额城市维护建设税7%7% 应纳流转税额教育费附加3%3% 应纳流转税额2、企业所得税公司所得税接主管税务所通知享受西部开发所得税政策，企业所得税税率为15%。五、公司会计报表主要项目注释（金额单位：元）1、货币资金项 目期初数期末数现 金 55,000.00 55,000.00银行存款12,204,837.768,879,267.30其他货币资金9,067,163.7313,687,668.07合 计21,327,001.4922,621,935.37注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。2、短期投资(1)短期投资期末余额1,000,000.00元。(2)短期投资项目明细如下： 项 目年初数年末数账面余额跌价准备账面余额跌价准备国泰君安证券3,000,000.000.000.00德恒证券12,000,000.0012,000,000.0012,000,000.0012,000,000.00银河证券 8,226,345.00 7,226,345.00 8,226,345.00 7,226,345.00合 计23,226,345.0019,226,345.0020,226,345.0019,226,345.003、应收账款账龄分析帐 龄期初数期末数金 额比 例坏账准备金 额比 例坏账准备1年以内32,130,001.74100.00% 160,537.5325,242,098.81100.00% 126,210.49合 计32,130,001.74100.00%160,537.5325,242,098.81100.00%126,210.49（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%股份的股东单位款项。（3）应收账款期末余额中大额明细如下:单位名称期末欠款金额款项内容欠款时间重庆正禾药业有限公司1,566,614.73货款1年以内重庆双叶药业有限公司1,030,340.56货款1年以内重庆昌野药业有限公司1,002,355.56货款1年以内四川省隆昌县济世药业公司 880,417.65货款1年以内重庆康中王医药有限公司 701,885.90货款1年以内4、其他应收款（1）账龄分析帐 龄期初数期末数金 额比 例坏帐准备金 额比 例坏帐准备1年以内49,146,898.3694.50%50,105,635.16100.00%1-2年 2,862,000.005.5%合 计52,008,898.36100.00%50,105,635.16100.00%（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%股份的股东单位款项。（3）其他应收款期末余额中其中大额明细如下:单位名称期末欠款金额款项内容欠款时间重庆科渝药品经营公司23,236,019.70往来款1年以内化医资金池存款12,000,000.00往来款1年以内重庆科瑞康丰药业公司5,431,238.00往来款1年以内重庆科瑞渝綦药业公司2,370,000.00往来款1年以内5、存货项 目期 初 数期 末 数材料采购3,321,981.80 0.00原材料3,324,444.929,036,678.20包装物4,303,779.436,746,687.72低值易耗品 33,171.10 121,469.72材料成本差异1,415,983.73 0.00委托加工材料 333,143.71 4,245.00产成品19,753,495.7615,325,202.46在产品9,392,550.04 8,705,942.56合 计41,878,550.4939,940,225.66 6、长期投资（1）投资情况被投资公司名称占被投资公司股权比例年初余额本年增加本年减少年末余额重庆万泽制药有限公司40.00%2,412,234.182,412,234.18重庆科渝药品经营公司100.00%9,685,821.251728093.8611,413,915.11重庆科瑞渝綦药业公司51.00%1,533,708.2931997.991,565,706.28重庆科瑞康丰药业公司100.00%1,196,745.4250000.00100257.571,146,487.85重庆科渝保平药品公司16.67%50,000.0050,000.00合计14,878,509.141810091.85100257.5716,588,343.42（2）母公司从子公司分取的红利情况：本年无分取红利情况 （3）子公司向母公司上交管理费情况：本年无上交管理费情况7、固定资产及累计折旧1、固定资产原价项目年初数本年增加本年减少年末数土地资产16,614,316.0019607000.0036,221,316.00房屋、建筑物75,780,403.3317052364.8692,832,768.19机器设备30,366,238.383188060.0033,554,298.38运输工具5,182,202.00117371.505,299,573.50合 计127,943,159.7139964796.36167,907,956.072、累计折旧项目年初数本年增加本年减少年末数土地资产 1,003,572.63991355.95 1,994,928.58房屋、建筑物15,991,612.223301241.5619,292,853.78机器设备10,895,474.592927050.5313,822,525.12运输工具 1,852,570.96575314.002,427,884.96合 计29,743,230.407794962.0437,538,192.443、固定资产净值项目年初数本年增加本年减少年末数土地资产15610743.3718615644.0534226387.42房屋、建筑物59788791.1113751123.3073539914.41机器设备19470763.79261009.4719731773.26运输工具3329631.04457942.502871688.54合 计98199929.3132627776.82457942.50130369763.631、本年增加固定资产中，由在建工程转入的金额为2,322,673.38元；2、本年无出售固定资产原值、净值； 3、年末固定资产中无用于抵押和担保的固定资产原值、净值；年末固定资产中无融资租入固定资产原值、净值； 4、年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值454,599.19元；年末无暂时闲置的固定资产原值；本年无报废固定资产原值、净值和损失； 5、本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为7,794,962.04元。8、在建工程：工程名称预算数比例年初数本年增加本年减少数年末余额资金来源金额利息资本化本年转入固定资产其他减少额金 额利息资本化金额原料技改398897.2842489.20130800.00310586.48自筹粉针技改1718144.67473728.712191873.38自筹美堤雅城4256463.004256463.00自筹技改工程1077295.341077295.34自筹合计6373504.951593513.252322673.384567049.481077295.349、无形资产无形资产为划拨转出让取得的国有土地使用权，原始成本12,067,906.00元,本年摊销241,358.16元,期末余额11,826,547.84元。10、应付票据应付票据期末余额39,763,709.52元，未欠持有本公司5%以上股份的股东单位款项。11、短期借款借款单位期初数期末数中国工商银行15,000,000.0020,000,000.00中国银行10,000,000.0020,000,000.00合 计25,000,000.0040,000,000.0012、应付账款期末余额为31,135,642.10元，无持有本公司5%股份的股东单位款项。其中大额明细如下:重庆维乐保健食品有限公司 1,564,138.70暂估原材料 2,784,323.75暂估包装物 1,230,279.31河南天方药业股份有限公司 1,924,402.56重庆文昌印务有限责任公司 875,089.7113、应交税金税 种期初数期末数增值税781,219.121,071,257.14营业税 9,612.75 5,306.25城市维护建设税 55,357.55 75,359.44企业所得税2,834,469.314,319,286.42个人所得税 0.001,269,180.00合 计3,680,658.866,740,389.2514、其他应付款其他应付款期末余额37,888,226.54元。无持有本公司5%股份的股东单位款项。其中大额明细如下:单位名称期末欠款金额款项内容欠款时间重庆正点广告公司9,234,741.06应付广告费1年以内重庆化医控股公司5,074,092.00划拨转出让土地款1年以内职工安置费4,344,019.82职工安置费1年以内15、长期借款借款单位借款条件期初余额期末余额备注招商银行抵押5,000,000.007,150,000.00商业银行抵押14,000,000.00合计5,000,000.0021,150,000.0016、实收资本股东单位名称 投资比例（%） 期末数重庆化医控股(集团)公司51.00 22,017,000.00职工股（持股会）49.00 21,153,000.00合 计100.00 43,170,000.00股东单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额重庆建工集团3,120万元3,120万元重庆住宅建设有限公司2,998万元2,998万元合 计6,118万元6,118万元17、资本公积项 目期初数期末数股本溢价2,355,121.392,355,121.39接收捐赠实物资产7,661,000.007,661,000.00资产评估增值1,123,400.001,123,400.00投资准备1,552,304.431,552,304.43合 计12,691,825.8212,691,825.8218、盈余公积项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积13,989,008.77 14,376,071.8728,365,080.64 提取任意盈余公积1,027,860.33 0.001,027,860.33 合 计27,614,177.8514,376,071.8712,597,308.7529,392,940.9719、未分配利润项 目金 额备 注上年年报披露的年末未分配利润46,572,893.27本年对期初未分配利润的调整数 208,473.46加：本年度净利润17,787,631.16减：提取法定盈余公积1,778,763.12提取任意盈余公积普通股股利12,951,000.00年末未分配利润余额49,839,234.7720、主营业务收入及成本2006年度本公司实现主营业务收入275,477,308.73元，主营业务成本197,202,930.66元。与上年同期对比列示如下：品种主营业务收入主营业务成本本年数上年数本年数上年数药品销售收入275,477,308.73 266,829,647.07 197,202,930.66199,029,710.53 21、营业费用全年发生额15,473,160.21元，其中大额明细如下：运输费 2,195,228.94 业务费 7,908,220.26 宣传费 1,843,344.3422、管理费用: 全年发生额17,591,464.39元，其中大额明细如下： 业务招待费 509,439.07折旧费用 3,516,999.61差旅费 714,295.70环保费 270,276.60劳动保险费 725,192.21电话费 271,824.81管理人员工资 5,392,893.88小车费用 706,564.04科研开发费 350,501.63住房公积金 395,836.0023、财务费用类 别上年数本年数利息支出2,803,400.181,463,611.63减：银行存款利息收入2,596,300.97 427,765.19其他(手续费) 76,710.26 46,551.54合 计 283,809.47 1,082,397.98 24、其他业务利润项 目收入支出利润加工收入223,920.18180,198.57 43,721.61销售材料及提供劳务241,753.77338,397.46-96,643.69房租收入464,425.00464,425.00合 计930,098.95518,596.03411,502.9225、投资收益： 全年发生数: 7,401,531.33元 其中: 1.广西柳城县川东磷化公司 2,119,063.572.惠水川黔磷化公司 157,069.483.惠水渝阳磷化工公司 4,983,948.854.惠水县农药厂 -282,300.115.惠水磷酸盐厂 267,828.756.重庆渝润塑料制品有限公司 26,672.627.惠水县阳光磷化公司 66,046.938.重庆商业银行: 24,943.689.处置南方基金收益: 38,257.56 26、营业外收入: 全年发生数444,486.59元，其中大额发生额为:其它收入(硫利达嗪技术转让收入): 250,000.00处置固定资产净收益: 192,886.59 27、营业外支出: 全年发生数267,364.03元其中: 捐款支出: 16,000 赔偿金,违约金及罚款支出: 212,994.00 处置固定资产净损失: 38,370.03五、关联方关系及其交易1、存在控制关系的关联方及交易（1）存在控制关系的关联方关系的性质企业名称 与本公司关系重庆化医控股（集团）公司 控股母公司重庆科渝药品经营有限责任公司全资子公司重庆科瑞渝綦药业有限公司控股子公司重庆科瑞康丰药业有限公司全资子公司（2）存在控制关系的关联交易存在控制关系的关联方之间年末往来情况如下：账户及企业名称期末余额其他应收款重庆化医控股公司12,000,000.00其他应付款重庆化医控股公司5,074,092.00应收账款重庆科渝药品经营公司437,925.45应收账款重庆科瑞康丰药业公司 15,776.70应收账款重庆科瑞渝綦药业公司173,290.32应付账款重庆科瑞渝綦药业公司 580.18其他应收款重庆科渝药品经营公司23,236,019.70其他应收款重庆科瑞康丰药业公司5,431,238.00其他应收款重庆科瑞渝綦药业公司2,370,000.00其他应付款重庆科瑞康丰药业公司1,175,770.352、不存在控制关系的关联方及交易（1）不存在控制关系的关联方关系的性质企业名称与本公司关系重庆万泽制药有限公司非控股公司重庆科渝大药房连锁有限公司非控股公司（2）不存在控制关系的关联交易不存在控制关系的关联方之间年末往来情况：无六、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明（一）期初数调整期初重大调整情况见下表报表项目上年年末数本年年初数差 额差额原因合并范围变化清产核资调整涉及2005年度预计损失项目其他会计政策变更重大会计差错更正其他原制度预计损失123567891011资产总额318129289.97299640674.76-18488615.21-18488615.21其中：流动资产187347170.36 168120825.36 -19226345.00-19226345.00长期投资14140779.3514878509.14737729.79737729.79固定资产104573434.26104573434.26 0.00.0无形和其他资产12067906.0012067906.00 0.00.0负债总额188080393.03169383304.36 -18697088.67-18697088.67其中：流动负债183030393.03164333304.36 -18697088.67-18697088.67长期负债5050000.005050000.000.00.0所有者权益总额130048896.94130257370.40 208473.46208473.46其中：实收资本43170000.0043170000.00 0.00.0资本公