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文档简介
程序名财务报销管理制度分类号修订号1修订记录修订号编制日期施行日期编制审核核准12011/01/12朱 骏一、目的 为加强公司管理,健全公司管理制度,规范财务报销流程,明确报销原则,特制订此管理制度。二、范围本制度适用于集团公司所有费用支出、费用报销。三、职责3.1 部门经理负责部门内费用报销单据的审核。3.2 总经理负责公司所有报销单据的核准。3.3 财务部门负责审核单据并支付相应款项。四、内容4.1报销原则 1)所有报销必须严格按照财务审批程序; 2)公司财务人员及审批人员必须严肃、认真履行相关手续,按章操作,严格遵守和维护公司财务纪律; 3)费用报销均应于费用结束后的一周内提报相关手续,超过一周未予报销的,财务部门有权予以拒绝处理。 4)公司员工报销费用必须认真整理、填写相关票据,金额大小写要清晰、规范。凭证务必保持清洁,不得涂改。同一业务或项目所发生的费用不得分次报销;5)所有报帐的有效凭证应有公司全称及发生日期。员工预借款项的而没有在规定的时间内提交报销手续的,其预借款项将直接从薪资中扣除; 6)财务部门每逢周四办理报销业务。费用报销单据应在周二之前送交至公司出纳,否则该费用报销顺延至下一个报销日。 4.2报销审批流程 1)报销人员填写费用报销申请单并在单据后粘帖相关凭证(各类相关发票或行政事业收据),凭证必须与报销单所填内容相符; 2)部门经理或总监对经办人员递交之费用报销申请单进行审核并签字确认,然后送交至总经理处签字核准,批准后经办人员送交至财务部门; 3)财务部出纳依据财务制度对各部门送交的单据进行审核,确认符合财务要求后逐级向上审批。最终经财务总监审批后出纳方可支付款项; 4)报销人领款时需按规定在费用报销申请单上进行签收,若是发放现金,出纳人员则需在费用报销申请单上加盖“现金付讫”章。 4.3报销要求 1) 出差费用的报销时必须附有由部门经理签字审核的因公出差登记表; 2) 报销差旅费时需写明出差起讫时间、地点和所拜访客户名称,业务招待费则需写明项目和客户名称; 3) 报销人员必须为公司员工,如有公司临时聘用的人员需报销费用,则由其直接主管负责为其报销;4) 费用发生过程中,报销人员应充分取得费用的相关单据,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务部门剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责; 5) 报销粘帖单据时,报销人员应将相关票据整理归类,粘贴过程中应将各类不同性质的票据(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理; 6) 如报销的费用为需办理入库的采购项目且金额在200元以上的则需把采购申请单和入库单复印件作为附件。 五、附则5.1
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