货款的支付(票据).ppt

SIFT 上海对外贸易学院 1 第五章货款的支付 一 支付货款是买方的基本义务按英国法律 交货与付款是对流条件 公约 第53条规定 买方必须按照合同和本公约规定支付货物价款 我国 合同法 第159条 160条 161条规定 买受人应当按照约定的数额 约定的地点 约定的时间支付价款 SIFT 上海对外贸易学院 2 按 公约 买方不履行付款义务 卖方有权 要求买方支付价款 或 要求损害赔偿和赔偿利息损失 或 给予一段合理的额外时限 让买方履行付款义务 如构成根本违反合同 或在合理的额外时限内仍不履行付款义务 或声明他将不在规定的时间内付款 卖方可宣告合同无效 我国 合同法 第94条 3 4 款规定 SIFT 上海对外贸易学院 3 在交货与付款 或付款与交货 期间 商业信用风险政治风险汇率变动风险 SIFT 上海对外贸易学院 4 在磋商支付条款时 通常考虑的问题 1 货与款的安全2 避免或减少汇率变动的风险3 资金周转的快慢4 扩大贸易 SIFT 上海对外贸易学院 5 二 支付工具 MeansofPayment 支付工具主要是货币和票据支付货币现金结算主要缺点 携带不方便 不安全 费用高 资金积压等 采用非现金结算 主要使用票据 票据 Bills 也有称为流通证券 NegotiableInstruments 以支付一定金额为目的的可以流通转让的证券 票据 汇票 本票和支票 SIFT 上海对外贸易学院 6 1 汇票 BillofExchange Draft 1 定义我国 票据法 汇票是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 英国 票据法 汇票是由一人签发的给另一人的无条件书面命令 要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间 将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人 或持票人 SIFT 上海对外贸易学院 7 A 无条件的支付命令 anunconditionalordertopay Payxxx Wouldyoupleasepay Ishouldbeappreciatedifyouwouldpay B 是书面的 inwriting C 一定的金额 确定的金额 asumcertaininmoney USD10 000USD10 000orUSD11 000 aboutUSD10 000汇票金额 文字大写和数字小写 SIFT 上海对外贸易学院 8 D 三个主要当事人 出票人 Drawer 出口人或银行 受票人 Drawee 或付款人 Payer 进口人或银行 收款人 Payee 出口人或其指定的银行 SIFT 上海对外贸易学院 9 英美法系 英国 1882年票据法 美国 统一商法典 票据篇 日内瓦统一法系 日内瓦汇票 本票法公约 日内瓦统一支票法公约 中华人民共和国票据法 1996年1月1日起施行 SIFT 上海对外贸易学院 10 2 主要内容 表明 汇票 Exchange Draft 字样 无条件支付的委托 命令 确定的金额 付款人的名称 付款人 受票人 ABCCo London ACo andBCo ACo orBCo SIFT 上海对外贸易学院 11 收款人的名称收款人 汇票的抬头A 限制性抬头PayACoonly PayACo nottransferable 不得背书转让 B 指示式抬头PayACo ororder PaytotheorderofACo 须经背书转让 SIFT 上海对外贸易学院 12 C 来人式 持票人 抬头Paybearer PayACo orBearer 仅凭交付即可转让 出票日期 出票人签章 SIFT 上海对外贸易学院 13 付款日期 汇票到期日 Maturity A 见票即付 即期汇票atsight ondemand不规定付款日期 SIFT 上海对外贸易学院 14 B 定日付款 payableonafixeddate 如 onMay31 2006 C 见票后定期付款 payableatafixedperiodaftersight 如 at30daysaftersight atonemonthaftersight D 出票后定期付款 payableatafixedperiodafterdateofdraft 如 at45daysafterdate E 提单日后定期付款 payableatafixedperiodafterdateofB L 如 at60daysafterdateofB L transportdocument SIFT 上海对外贸易学院 15 汇票的付款日期应明确 肯定 如未注明付款日期 即为见票即付 即期汇票 定期付款日期的计算方法 算尾不算头 如 见票后30天付款 9月10日出票 9月21日见票 付款日为10月21日 SIFT 上海对外贸易学院 16 如出口一批货物 B L日期出票日见票日付款日3 314 44 15atsight at30daysaftersight at60daysafterdate at45daysafterdateofB L atonemonthaftersight SIFT 上海对外贸易学院 17 付款地点 出票地点汇票编号 一式两份 正本和副本 和其他记载 如免作拒付通知 免作拒绝证书等 出票条款 Drawnunder 等 SIFT 上海对外贸易学院 18 3 种类 光票和跟单汇票 即期和远期汇票 商业汇票和银行汇票 商业汇票 出票人是工商企业或个人 付款人可以是工商企业或个人 也可以是银行 银行汇票 出票人是银行 付款人也是银行 商业汇票 跟单 光票 即期 远期汇票 银行汇票 光票 即期 SIFT 上海对外贸易学院 19 商业承兑汇票和银行承兑汇票商业承兑汇票 商业远期汇票 经付款人工商企业或个人承兑 银行承兑汇票 商业远期汇票 经付款人银行承兑即期 跟单 商业汇票 或商业 跟单 远期 银行承兑汇票 SIFT 上海对外贸易学院 20 4 流通使用 即期汇票 出票 付款提示 付款远期汇票 出票 承兑提示 承兑 付款提示 付款背书 贴现 拒付 追索 SIFT 上海对外贸易学院 21 制作汇票 并签字 出票 todrawadraftandsignit todraw toissue 交付给收款人 todeliverthedrafttopayee 出票人 收款人 付款人 汇票债务人 持票人 holder 汇票债权人 SIFT 上海对外贸易学院 22 提示 presentation 出示汇票 要求付款或承兑 提示 持票人 付款人见票 atsight 即期汇票 付款提示 远期汇票 承兑提示 承兑 付款提示 SIFT 上海对外贸易学院 23 承兑 acceptance 含义承兑时间承兑方法 AcceptedXXXOct 25th 2006承兑付款人 承兑人 主债务人 承兑的作用 SIFT 上海对外贸易学院 24 付款 payment 付款提示持票人 付款人 承兑人 按票款金额付清 付款 付款时间 SIFT 上海对外贸易学院 25 法律上 权利的转让 流通 negotiation 商业上 票据的买卖 B Holder P Drawee Payer C B有一张以P为付款人 见票后90天付款的汇票 如要提前取得票款 B C D E P 付款人 SIFT 上海对外贸易学院 26 指示式抬头汇票 须经背书转让 转让人在汇票背面签名 或写上受让人的名字 背书 endorsement 转让人将汇票交付给受让人转让人 背书人 前手 受让人 被背书人 后手 BCDE前手后手背书的效力 背书人的责任 SIFT 上海对外贸易学院 27 背书方式 限制性背书 特别背书 空白背书 限制性背书 restrictiveendorsement 如 payConly或payC nottransferableBCo XXXApr 15 2006只能由指定的被背书人收款 不得再背书转让 SIFT 上海对外贸易学院 28 特别背书 specialendorsement 如 payCortheorder或paytotheorderofCBCo XXXApr 15th 2006特别背书须经背书才能转让 SIFT 上海对外贸易学院 29 空白背书 blankendorsement 如 BCo XXXApril10th 2006经空白背书的汇票 可凭交付转让或再作背书转让 我国 票据法 规定 背书应当连续 空白背书和特别背书是可以相互转换 如 持票人将空白背书再变为特别背书 或特别背书的持票人再用空白背书方式转让 SIFT 上海对外贸易学院 30 贴现 discount 远期汇票承兑后 尚未到期 由银行或贴现公司根据票面金额 扣除一定天数的利息 从转让日至付款日 按贴现率计算的贴现息 后 将余款付给持票人 汇票是一种融资工具 再贴现 rediscount SIFT 上海对外贸易学院 31 E Holder P Drawee Payer 拒绝承兑拒付 dishonor 拒绝付款我国 票据法 规定 付款人如拒付 应出具拒绝证明或退票理由书 SIFT 上海对外贸易学院 32 追索 Recourse 如 A 出票人 B C D 持票人 P 付款人 拒绝证书 Protest SIFT 上海对外贸易学院 33 2 本票 PromissoryNote 1 定义英国 票据法 本票是一人向另一人签发的 保证在见票时或在一定日期或将来可以确定的时间 向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺 我国 票据法 本票是出票人签发的 承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 本法所称的本票 是指银行本票 SIFT 上海对外贸易学院 34 无条件的支付承诺 anunconditionalpromisetopay 两个当事人 出票人 maker 和收款人 payee 本票的出票人就是付款人 SIFT 上海对外贸易学院 35 2 本票的种类一般本票 由工商企业或个人签发的 分为即期和远期 远期本票付款期限的规定与汇票相同 银行本票 由银行签发的 银行本票都是即期的 我国票据法只承认银行本票 见票后定期付款的本票 为明确付款日期 需作 签见 visa SIFT 上海对外贸易学院 36 3 支票 Cheque Check 我国 票据法 定义 支票是出票人签发 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 英国票据法对支票的定义 以银行为付款人的即期汇票 SIFT 上海对外贸易学院 37 无条件的支付命令 anunconditionalordertopay 以银行为付款人 drawnonabank 见票即付 payableondemand 出票人为银行的存款户 addressedbythecustomer 空头支票 SIFT 上海对外贸易学院 38 我国票据法规定 支票分普通支票 现金支票和转帐支票 现金支票 只能用于支取现金 转帐支票 只能用于转帐 不得提取现金 划线支票 只能通过银行转帐 而不能直接提取现金 SIFT 上海对外贸易学院 39 一般划线支票 仅划两条平行线 或在平行线中注明 银行 或相同词语 如 bank 特别划线支票 在平行线中写上指定收款银行的名称 MidlandBankLtd N Y SIFT 上海对外贸易学院 40 三 支付方式 汇付 托收和信用证 支付方式与付款的时间 地点和信用有密切的关系 在