关于XX文化传播有限公司申请贷款担保调查报告.doc

- 11 -关于重庆XX文化传播有限公司申请200万元贷款担保调查报告作 者学籍批次学习中心层 次专 业指导教师11内 容 摘 要在这个飞速发展的时代，资金是一个公司飞速发展的基础，也是不可短缺的纽带。为了扩大业务的发展，更多的企业都选择银行贷款，来充沛资金资金，链接公司的运转。商业银行想降低信贷风险又不想损失潜在客户，对没有把握的企业贷款申请要求有担保公司担保，所以担保公司对担保项目审查更为严谨。本论文将模拟真实的担保公司，对一个担保项目进行调查报告，专人调查，终身负责，通过各方面的条件审核，进行担保评估，具有很强的操作性。本文也将通过这个模拟的担保项目调查报告，揭示商业银行和担保公司进行贷款风险防范的具体操作过程。通过本论文的各项实地调查，来全面分析贷款风险，并找出方法来规避贷款风险。为现实担保业务提供借鉴意义。关键词：担保项目调查内容、信用能力分析、财务分析 目 录一、调查简况11.1 项目信息11.2 调查内容11.3 调查程序和方法11.4 调查过程描述1二、公司背景12.1 公司主体资格调查12.2 公司现状2三、公司实力33.1 发展能力33.2 偿债能力53.3 营运能力83.4信用能力9四、调查因素94.1 申请授信理由及用途94.2 还款来源9五、调查意见95.1 风险揭示95.2 风险控制措施95.3 调查结论10六、参考文献11关于重庆XX文化传播有限公司申请200万元贷款担保调查报告一、调查简况（一） 项目信息企业名称重庆XX文化传播有限公司企业性质有限责任公司担保金额200万元融资类型项目融资流动资金 其他：担保年限12个月保证金万元客户经理A角:B角：受理日期 2014年9月8日担保费率/年业务来源银行推荐 中介机构介绍 业务员发展回头客户 慕名而来 其他拟放款银行浦发银行渝中支行所处行业房地产 建筑施工 交通运输 商贸、服务制造 科技 金融 其他是否上银行/税务/工商/海关等系统黑名单否 是（如果是，请说明具体原因）（二） 调查内容对重庆XX文化传播有限公司（以下简称XX文化公司）的信息流、资金流、物流等进行全面调查、核实，最终作出客观的信用评价。（三） 调查程序和方法在本次核实过程中，主要通过访谈、核对证照、查阅帐、表、证、单据、合同、抽查盘点实物等方法，核实季候风公司的非财务资料、财务资料；对XX文化公司的总体经营状况及财务状况作出地调查和描述，并且做出最后的评估结果。（四） 调查过程描述实地调查的日期参与调查的人员企业接待人的人员及职务2014年9月4日张兆逸、肖倩总经理：黄轶2014年9月9日杨舒荀、肖倩、杨雪董事长：周彬 总经理：黄轶二、公司背景（一） 公司主体资格调查（1）公司基本信息成立时间2010年12月15日企业类型有限责任公司注册资本50万元实收资本50万元经营期限无所属行业广告业法定代表人周彬实际控制人周彬是否年检是贷款卡5001120009077760营业执照号500103000101776组织机构代码56563405-1国税登记号500103565634051地税登记号500103565634051基本开户行中信银行股份有限公司重庆分行账号7421010182600328838经营场所自有租赁 / 面积：（223）注册地址：重庆市民生路1号19-8#办公地址：重庆市渝中区重宾商务大厦22-D主营业务广告策划设计制作等是否需要特殊资质证书是否已取得的资质证书无（2） 股东构成序号股东名称出资额出资比例出资方式是否到位是否质押1周彬47.595货币是否2黄轶2.55货币是否合计50100%股东情况说明该公司实际控制人是周彬，黄轶是其妻子。（二）公司现状职能管理人员销售人员及其他合计人数32932（1） 公司沿革及总体经营状况XX文化公司成立于2010年12月15日，出资50万元由周彬、黄轶夫妻二人共同创建，该公司对外营销、主要经营由实际控制人周彬负责；政府相关事宜，财务管理由其夫人黄轶负责。二人共同努力经营该公司4年有余，主营“110社区LED灯箱”即由“万众惠民联播网”项目开发研制、公关营销、安装销售以及后期的延伸开发和投资所打造的重庆市境内，高品质户外连锁社区媒体。该项目实现了110警务服务社会、广告发布活跃实体经济和该公司持续盈利相结合的三位一体共赢局面。该项目共分为三期工程。一期工程2011年6月30日完成主城区200个以上高档楼盘的安装调试工程，确保2011年销售工作的开展；二期工程2012年12月31日完成400个以上楼盘安装调试工程；三期工程2014年12月31日前完成600个以上楼盘的安装调试工程，其中100个将设立在大型娱乐餐饮门市位置；四期工程根据销售情况、新增楼盘情况、资金情况另行考虑。（2）关联企业该公司的关联企业为重庆市人民政府社会服务行动工作指挥部、市公安局。相关红头文件可以证明该公司目前正在与以上两个人单位合作。三、公司实力（一）发展能力(1)组织架构该公司设立了财务部，设计部，销售部，媒介部，工程部等相关部门，部门人员配备到位，简单合理，能够满足该公司日常经营需求。（2）主要管理团队及整体素质法定代表人、实际控制人、董事长：周XX，男，身份证号： 。原籍河南省鲁山市人，现居住地址为：。学历为本科，从事广告研究、开发、销售12年，曾担任成都博瑞眼界户外传媒有限公司媒体总监，成都汉嘉集团营销总监，2008年只身来到重庆调查社区媒体项目、媒体开发等工作，先主要负责公司媒体开发、工程、销售、整体运营等工作。总经理：李XX，女，身份证号： ，西南政法大学本科学历，从事多年综合行政执法工作，熟知户外广告政策，对媒体开发、项目批复有独立的渠道和获取项目的能力，现主要负责公司客户资源开发维护和财务管理。（3）管理思路和团队稳定性该公司主要负责人周XX、李XX于2011年结婚，育有一女，现年1岁。夫妻二人因从事广告媒体行业结识，三年后结婚。该公司系2010年成立，截至目前为止经营4年，公司规模已经成型，32人的团队目前正在逐渐扩大，虽然广告行业人员流动量较大，但公司主要管理人员非常稳固。（4）生产经营办公场地：该公司目前的办公场地是租赁的重庆市渝中区重宾商务大厦22-D，大小建面为232平米，该办公场地位于解放碑的临江门原重庆宾馆旁，地处解放碑的中心区域。虽然场不大，但足够该公司日常办公使用。据其负责人介绍常在公司办公的人员大概在10人左右，故每月4500元的租金是合理的。媒介资源：通过我们对其与各个小区合作协议的抽查，该公司目前已经合作的楼盘较多，例如龙湖、金科、保利等再重庆地区有较大影响力的房地产商，媒介资源较为丰富。网点分布广阔：目前该公司与110合作的公益广告灯箱的网点共计513个，分布广阔，接触到的人群较为广泛。与政府部门的关系：该公司实际控制人与公安相关部门的关系稳定，该类业务也得到了红头文件及相关合作协议的支撑。（5）行业发展环境及行业地位目前重庆广告市场覆盖的比较出名的广告公司，分别是：公交站台广告为主要平台的重庆天地广告传媒有限公司，轻轨广告平台德高传媒，电梯外部液晶显示屏广告平台的分众传媒有限公司，电梯内部广告平台目标传媒有限公司。这次我们所调查的季候风公司虽然目前的营业额不足上述公司的百分之十，但是其目前所占领的社区公益广告宣传平台是独一无二的，上述的大型广告公司目前均已退出社区广告这部分市场份额，季候风公司就是抓住了该市场机会，同时现在也做出了一定成绩，在重庆广告市场占有自己的一席之地。上下游客户的合作上游：xx公司上游合作客户主要有两大类。广告灯箱、原材料等供应商及各个楼盘社区物业管理。供应商：广告灯箱主要合作商有两个，但由于灯箱属于长期消耗品，故不会源源不断的购买。据我们核实到，该公司目前已经购买了全新灯箱共计500余个，并在2013年年初及2014年年初购入二手灯箱200余个。与灯箱生产商的结款方式主要为预付30%的货款，生厂商加工好第一批灯箱并安装结束后，由季候风公司支付50%的费用，在第二期货物交货并安装完成后支付剩余的20%费用。以上费用均已现金交易方式支付。物业管理：通过核查其与各个楼盘签订的宣传灯箱安装维护协议内容，季候风公司均已“重庆市人民政府110社会服务联合行动工作指挥部（市公安局）”为甲方与其签订合作协议。协议大部分针对如何维护广告灯箱及如何缴纳电费等相关事宜进行了约定，少部分楼盘需要缴纳相关管理费用。下游：xx公司下游合作客户主要是各个广告需求客户。据介绍，该公司主要将下游客户分为三类，高端客户：房地产开发商、金融机构；二类客户：教育、培训机构；低端客户：美容、医疗类客户。通过对不同客户的分类，同时还要根据其需求广告网点、时间期限的不同，收取的广告费用也有所不同。根据核实其合同内容，我们可以看出其主要的结款方式由有：广告安装完成后支付100%的费用；在签订合作协议后支付40%-50%的费用，广告设计作品符合客户要求后郅40-50%的费用，最后安装完成广告后支付剩余的10%；还有就是分月份分期付款等方式。未来发展规划与其实际控制人周彬交谈后得知，目前该公司正在实行一个新的计划。就是希望在不久的将来建立广告公司，物业管理公司与银行三线一体化的媒体平台，创造让社区居民更方便、简单的生活模式，扩大公司的经营规模。核心竞争力该企业的核心竞争力主要就是与市公安局及相关部门达成合作关系，使其能够在政府的支持下，充分打通其销售渠道及上游平台。目前该公司已经形成了从“寻找楼盘资源、购置广告灯箱、安装、维护、招商引资”一个固定的运营模式。根据这几年的经营成果可以看出，该企业已经通过该模式在重庆广告市场上拥有一定的市场份额及竞争力。（二） 偿债能力（1）资产负债分析根据对该企业账目的核实审查，该公司属于小型企业，账目较为简单。该公司负责人主要通过查看其每月的现金流水账目及销售回款账目来核实其现金情况及销售情况，故通过银行流水及合同的抽查，我们核实了该两笔款项的进出情况，确认其提供的资产负债表、利润表情况。该公司提供截至2014年7月31日财务报表；由于核查数据均为截至8月31日，总资产共计947万元，负债106万元，资产负债率11%，故我们已8月数据为确认制。2014年8月资产2014年8月负债项目提供值确认值项目提供值确认值货币资金1121短期借款11094应收账款162161应付账款911存货136157其他应付11流动资产合计309339负债合计120106固定资产608608实收资本5050长期待摊费用600未分配利润807791非流动资产合计668608所有者权益合计857841资产总计977947负债及所有者权益合计977947还原后主要科目分析：A、货币资金：调查人员未能核实到其现金余额，但通过对其提供的负责人及公司的银行流水账户核实截至2014年8月22日，三银行账户共计余额为21万元。B、应收账款：161万元，其中能核实到了合同及金额较大的企业有序号项目名称金额占比%账龄1依雪美容3018三个月2永川金科127三个月3中国移动95三个月4利福广告1510三个月5茅仙酒3220三个月6其他6340三个月合计161100%说明:通过对合同的比对以及与其负责人询问了解到，由于广告业的特殊性，故除了部分长期合作客户外（或合同特殊约定外），大部分客户的账龄均不超过10天。长期合作客户账龄最迟为三个月。C、存货：157万元。根据其财务负责人介绍，由于公司做账的习惯，并未将新购入的200个二手灯箱算入其存货中。该公司的存货大部分为下游客户公司用销售商品、产品与季候风公司置换的广告费用。序号名称金额1贵州习水莹松房地产开发有限公司422珊瑚海海鲜373真伊医疗美容医院254幽雅武陵酒135其他40合计157 D、固定资产：608万元。固定资产均为目前公司所有的广告灯箱共计713个。其中200个二手灯箱在仓库中，513个在个个广告点。其中，513个灯箱均由1万元的价格从厂家购入，剩余200个二手灯箱由5500元1个购入。E、短期借款：截至8月余额为94万元。夫妻二人均已个人名义在外贷款，故公司的短期借款均是夫妻二人的一个借款情况。重庆银行大坪支行，2014年5月7日至2015年5月6日微带80万元，抵押物为黄轶个人房产，客户未提供有效地址信息；通盛小贷，2013年12月27日至2014年12月26日黄轶个人名义贷款60万元，抵押物为位于渝中区德兴里10号10栋24-B1（21-1#）房产。两江新区润通小贷，2014年5月30日至2015年5月29日周彬个人名义贷款10万元。重庆银行重大支行，2014年8月18日至2015年8月17日周彬个人名义贷款15万元。F、应付账款：11万元，主要是各个上游楼盘广告灯箱点的喷绘制作费、电费、维修费、安装费、管理费等。序号名称金额1画面制作费52锦绣山庄管理费13其他5合计11（2） 偿债能力指标序号指标(%)行业平均值2014年8月1资产负债率-11%2流动比率-3.193速动比率-1.71分析从企业的以上数据可以看出，该企业的还款能力还是稳定。（3）现金流量综上信息，博而雅公司月均现金流约为367万元，与其销售收入相匹配，现金流正常，有能力偿还贷款。（4）总体资产质量分析年度总资产流动资产固定资产净资产流动资产/总资产固定资产/总资产净资产/总资产年月947万元339万元608万元841万元35.7%64.289%评价广告业的特殊性，以固定资产为主要资产，且后期成本投入较少，应付应收等款项不占资产负债的重心，故其负债较少，净资产较多。（三）营运能力序号指 标(%)行业平均值2013年（截止12月）2014年（截至7月）1总资产周转率-1.80.852流动资产周转率-4.582.65分 析以上数据可以看出该企业总资产的周转率并不算高，但是流动资产周转率非常高，因为其流动资产并不占资产的大比重，固定资产是该企业的资产重要组成。存货的流动性较强，企业整体资金周转情况一般。 （1）经济效益成本核算经过对XX文化公司购买灯箱的合同核对及公司现金流水电子账目的核对，该企业前期分批购买的崭新灯箱均为10000元/个的价格购入，2012年及2013年的净利润均大部分投入购置新增的灯箱。2014年又购入了200个左右的二手灯箱，每个价格为5500元/个。故其固定资产608万元实为其前期投入的成本。每月由于不同客户要求会更换不同广告内容，固定的成本开支（制作费、物业管理费、制作费用）在35万元左右。其余管理费用及销售费用、财务费用每月约占25万元左右。截至1-8月，营业成本约为280-330万元左右，其余费用约为200-230万元左右。（由于广告行业有淡季及旺季，调查人员未分开核算，以上数据均为其每月平均费用数据，假期为其业务旺季不排除有所波动。）故经过核算，截至2014年8月31日其销售收入共计821万元，净利润约为270-300万元，净利率在32-36%左右。经营指标据核查，XX文化公司截至2014年8月31日共计销售821万元，其中遍布主城九大区513个平台点，共计26位客户，报告后附有详细的每个点情况。（四）信用能力（1）公司信用资产及可变现能力资产名称还原价值变现能力分析完全产权/抵质押备注1、存货157均是置换回来的商品，但据我们核实，部分商品为市场的热销商品，且该企业有固定渠道可以销售，具有一般的变现能力。完全产权/无抵押2、应收账款161应收账款根据其合作协议看出，回款周期较短，具有较好的变现能力完全产权/无质押3、固定资产608均为广告灯箱设备，是其主要的盈利媒介，变现能力较差。完全产权/无质押总结评价该企业除固定资产变现能力较差以外，存货及应收账款的变现能力均为普通水平。（2）法定代表人、股东个人资产及可变现能力该公司提供了两套房产其中一套是完全产权，已抵押；另一套是按揭。房屋产权人：黄轶；房产证号：2008字第44189号，地址：渝中区德兴里10号10栋24-B1（21-1#）。建筑面积78.92平方米，套内面积61.39平方米；房产价值约：52万元。该房产已经由通盛小贷作为贷款的抵押物抵押。房屋产权人：周彬；房产证号：2014字第00183号，地址渝中区石油路1号24幢2-4#。建筑面积118.19平方米，套内面积102.05平方米；房产价值约：100万元左右。该房产属于按揭贷款，按揭金额为70万元。截至2014年8月余额为69万元。通过以上信息可知，本次调查可以核实到的周彬、黄轶夫妇个人资产共计152万元，负债70万元，净资产82万元。另外，由于周彬、黄轶夫妇名下有多笔个人贷款，但经过与其财务人员核实，公司负债短期借款中均是挂的2人的贷款，故不在此处重复计算。终上所述，该公司资产及股东个人资产合计1099万元，负债合计176万元，净资产923万元。由此可见，该企业对本笔贷款有履约能力。（3）信誉状况 公司信誉项目信誉状况银行信誉良好重大诉讼情况无关联交易无对外投资无其他无3.4.2.2 法定代表人个人信用状况项目信誉状况银行信誉良好重大诉讼情况无婚姻稳定性家庭地址：重庆市渝中区石油路恒大名都24幢204。婚姻状态：已婚；离婚后单身；离婚后重新组建家庭（）年稳定性说明：该公司负责人两人为夫妻，育有一女，现一家人居住在主要社会活动及口碑法定代表人无不良嗜好其他无（4）整体评价：据核查，该公司及股东个人信用状况良好，无恶意逾期记录，通过核对其每月贷款还款情况，该借款人还款意愿较强。四、调查因素（一）申请授信理由及用途：该笔公司贷款用途主要用于其公司500多个灯箱的维护维修费用，是为了填充该公司的流动资（二）还款来源第一还款来源：该公司截至2014年7月31日共计销售收入已经达到741万元，由于该公司属于广告特殊行业，灯箱又属于长期消耗产品，所投入成本每月均为固定费用约为4万元，故所赚取的营业收入足够承担该笔贷款。第二还款来源：该公司应收账款回款情况良好，每月都有固定的广告费用流回，可以用作本次个人贷款的第二还款来源。五、调查意见（一）风险揭示税务风险：由于行业特殊性，广告行业对税方面是劲量可以避税就避税，不能避税则想办法开票抵消。截至2013年12月均是小规模纳税人，但该企业2014年正式变更为一般纳税人，在与一些大型正规企业合作时必须开具合法合规的发票，故2014年应该会有一定的税务费用，该风险不大。行业风险：我公司第一次涉足广告行业，目前重庆市的广告行业还没有形成一个规范的市场，行业内部情况较为复杂。不过通过对该企业的深入调查了解，该企业的合作方为市公安局等政府机构部门，关系稳定，合作方式合规合法，故该风险也可以降低。回款风险：重庆xx公司在广告费收取方面，有”可以利用两倍广告费的等价货物”来置换，货物的积压及销售成了另外一方面问题。但