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关于科技型中小企业知识产权质押融资若干思考 摘要在经济社会发展中，企业正在成为技术创新的主体。科技型中小企业在研发新产品、提供就业机会、稳定社会等方面发挥着不可替代的作用，是我国国民经济发展的重要生力军。科技型中小企业作为知识密集、技术密集、信息密集实体，是典型的知识产权型企业，其自身发展不仅关系到企业的命运，还关系到国家和区域创新能力以及核心竞争力的高低。但融资难成为制约其发展的瓶颈。知识产权质押融资贷款模式为科技型中小企业融资提供了新的渠道。文章指出科技型中小型企业进行知识产权质押融资的必要性、意义及现状，并针对进行融资过程中存在的问题及风险进行分析，提出相关的建议。 关键词科技型中小企业；知识产权；质押融资 基金项目安徽省软科学项目(项目编号11020503054) 作者简介郑敏，安徽财经大学工商管理学院硕士研究生，研究方向：技术创新，安徽蚌埠，233041；王德应，安徽财经大学教授，研究方向：知识管理与创新，安徽蚌埠，233041 中图分类号 F275.6 文献标识码 A 文章编号 1007-7723（2011）03-0012-0003 随着我国经济发展、技术进步，高新技术企业的作用越来越不可忽视。但是，资金短缺的问题时刻制约着高新技术企业的经营规模和长期发展。高新技术企业通过向银行贷款是解决这一问题的一种较为有效的途径。然而，若企业要获得银行贷款则必须将有形资产进行抵押，并有担保方进行担保。但根据我国的情况，大部分的高新技术企业的基础条件薄弱、固定资产规模较小，能够进行抵押的有形资产少，较难获得银行贷款。因此，高新技术企业将知识产权质押融资成为了一种创新型的融资模式。 一、知识产权质押融资概念 根据中华人民共和国担保法(以下简称担保法)第75条第3款中规定，“依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权可以质押”。知识产权的质押具体可以包括：商标权出质、专利权出质、著作权出质、计算机软件的著作权出质。高新技术企业可以利用自身拥有的商标权、专利权、著作权等向银行进行质押融资并获得贷款。以知识产权质押贷款既适应于高新技术企业内部资源和经营发展的特点，解决了部分高新技术企业融资难、资金短缺的问题，又有利于银行资本运作，是一项双赢的举措。 二、知识产权质押融资的意义及必要性 （一）企业可以通过知识产权质押融资提高对知识产权价值的认识 首先，由于知识产权不具有独立的实物形态，往往会被企业忽略，造成知识产权的作用不能得到充分发挥甚至严重流失。建立知识产权质押融资体系，不仅使企业经营者、决策者充分认识到知识产权的价值，加大对知识产权的研发、保护，而且可以促进企业良性经营发展，以最大程度地发挥知识产权的作用。 其次，建立知识产权质押融资体系，不仅可以促进科技成果转化成生产力，而且为促进知识产权的商品化、产业化创造了条件。知识产权质押融资体系通过对知识产权价值的认识、价值评估、价值变现促使科技成果转化为生产力，而且为之后的知识产权商品化、产业化发展提供了必要的资金支持，大大地提高了企业的经济收益，推动企业快速、健康发展。 （二）科技型企业可以通过知识产权质押融资打通与银行间的融资渠道 目前，我国的企业与银行对于知识产权质押融资认识还不足，仍然处于探索阶段，成熟的理论体系和方法还未形成，因此造成了专利申请量多于很多发达国家，但整体科技实力仍远远落后于发达国家的状况。科技型企业通过利用知识产权质押融资在企业与银行间打通融资渠道，可以大大改善这种状况，使资金短缺不再制约企业经营、科技进步、国家整体科技实力快速发展。 （三）知识产权质押融资可以促进改善我国金融抵押结构、降低金融风险 过去，我国企业的融资方式十分单一，主要集中在利用不动产进行抵押贷款。融资方式的单一及融资范围的狭窄导致企业融资困难。同时，在我国不动产业与金融业联系紧密，利用不动产抵押贷款会大大增加金融风险。因此，知识产权质押融资方式的出现有利于拓宽企业融资的渠道、增加企业融资的手段，增强企业抗风险能力，从而合理分散我国金融风险，有利于企业的自主创新，提高企业的竞争力。 三、我国知识产权质押融资的现状 2006年10月，交通银行北京分行向科瑞生物制药公司提供了一笔150万的贷款。这是我国首例中小企业知识产权质押融资贷款，意味着知识产权作为无形资产获得了银行的认可，推动了我国企业知识产权质押融资贷款的商业化进程。 但是知识产权质押融资在我国质押融资中所占份额仍然较少。在我国，知识产权的质押融资大多是通过银行贷款实现，因此，我国仍处于不动产质押融资为主、动产质押融资为辅的阶段。知识产权质押融资还未成为一种重要的融资手段。 四、我国知识产权质押融资存在的风险及问题 目前，在我国进行知识产权的质押融资还存在着一定的问题和风险： （一）知识产权质押融资经验不足 首先，在进行知识产权质押融资的试点地区，金融机构普遍对知识产权质押融资的评估缺乏足够的经验，在管理上仍有待加强，并未形成一个完整全面的体系。其次，金融机构中关于知识产权质押融资方面的人才缺口较大，缺乏专业的操作技能和实践经验。再次，企业也缺乏对口的专业人员进行专项的操作，没有一个专门的部分或系统与金融机构进行协调。 （二）知识产权变现能力难以预测 银行发放担保贷款,无非是为了在其所担保的债权届清偿期时，能够获得及时足额的偿还。就知识产权而言，知识产权的流动性远远不及有形资产，因此处置相对于有形资产也更为困难。同时，在变现的过程中涉及的成本费用也很高，如需要专家进行评估、严格的转让程序等，牵涉银行较多的人力、物力和财力。 （三）知识产权质押评估困难 首先，我国缺乏完善的知识产权评估制度，行业未形成统一的标准，因此无法准确评估出质押知识产权的价值。其次，我国目前对知识产权进行评估的方法主要有成本法、市场比较法以及收益现值法，评估方法及评估机构的不同，也会造成评估结果的差异。再次，知识产权资产的价值会受到相关专利技术因素、商标专用因素、法律因素及经济因素等影响，也会发生较大的波动。 （四）知识产权质押融资风险过大 首先，虽然我国银行机构已建立相关职能部门及内部风险控制制度，但由于风险控制体系不完善、监控机制不健全等因素的影响，在实际运营过程中，银行机构的风险控制能力仍然不高。 其次，由于我国科技型中小企业普遍规模不大，经济实力较为单薄，抵抗经营风险和市场风险的能力较差，出现波动甚至破产的可能性较大。而且科技型中小企业自身管理体制不健全、经营管理不规范，造成企业与银行间信息的不对称，致使银行在贷款后无法及时掌握企业相关信息，也会导致风险管理的滞后。 五、对于我国知识产权质押融资的相关建议 （一）完善相关法律法规 为推动知识产权质押融资的进一步发展，首先政府应完善相关的法律法规，打破质押融资贷款的瓶颈限制。目前，我国知识产权质押不仅包括担保法规定的著作权、商标权和专利权的质押，还包括商号权、商业秘密权、邻接权、原产地标记权和集成电路布图设计权等的质押。针对这些权利的质押，政府应加快出台相关法律法规的步伐，以探索并畅通其进行质押的渠道。 （二）完善知识产权质押价值评估制度 知识产权质押价值评估可以为知识产权质押融资提供价值参考依据，是进行知识产权质押的重要环节。因此，完善知识产权质押价值评估制度尤为重要。 首先，可以采用评估小组的形式对知识产权进行评估。相关主管部门应认真、严谨地确定评估人员，组成由专门的专家学者、资产评估师、会计师、律师等参加的评估组进行评估。其次，应明确评估组成员的法律责任。若由于评估组成员过错造成的损失应由其承担赔偿责任，只有这样才能保证评估组的公正性、科学性。再次，还应制定出统一的、合理的知识产权质押价值评估标准和方法，为知识产权质押融资的实行打下坚实基础。 （三）创新金融工具，实现知识产权质押融资形式的多样化 首先，对于银行等金融机构而言，应对知识产权质押融资的形式进行创新，开发适应科技型中小企业经营特点的金融工具、服务方式和管理体系。其次，可以综合运用税款返还担保、票据贴现等有价证券抵押，进出口押汇等与知识产权质押融资相结合的融资手段。同时，还可以实行以商标、专利权、应收账款等为企业质押品的质押融资形式，以实现知识产权质押融资形式的多样化。 （四）引入优质的中介机构 引入优质的中介机构是保障、提高知识产权质押融资决策效率的前提条件。在中介机构自身素质得到保证的前提下，引入优质的信用评级机构、知识产权评估机构、法律事务所等中介，充分发挥其专业化的优势，为银行等金融机构放贷决策提供客观、独立的第三方依据。 （五）建立、完善多元化的风险防范机制 政府相关部门应按市场化运作模式，为企业提供贷款贴息，并为拥有自主知识产权企业提供前期的启动补助资金，还可以建立企业自主知识产权的贷款担保基金和风险补偿机制。 参考文献 1李琳.知识产