银行业信贷风险总结.ppt

小企业信贷风险 主讲人 XXX 四 其他风险分类定义 一 关于风险的一般理解 商业银行作为经营货币资金的特殊企业 与一般工商企业及其他经营单位相比 最显著的特点是负债经营 即利用客户的各种存款及其他借入款为主要营运资金 通过发放贷款及投资获取收益 从经营对象看 商业银行经营的是货币资金 而不是具有各种使用价值的物质商品 因此商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险 信贷风险主要是指银行贷款损益的不确定性 银行通过贷款发放出去的款项 借款人到期未能偿还而使银行遭受损失的可能性 二 银行风险分类 一 从风险的来源分 可分为内部风险和外部风险 从目前城市商业银行的实际情况看 涉及较多的风险为内部风险 二 如果按银行各部门管理职能划分 可分为会计结算风险 财务收支风险 信贷资产风险 中间业务风险 抵债资产接收 处置风险及投资业务风险等 三 如果按会计报表划分 可分为资产类风险 损益类风险 负债类风险 表外业务风险等 四 按照巴塞尔委员会的分类标准 将商业银行的风险分为战略风险 市场风险 信用风险 流动性风险 操作风险 法律风险 利率风险 国家和转移风险 声誉风险九大类 其中 按照巴塞尔委员会的分类标准 是目前国际上比较流行且被大多数商业银行认可的风险分类标准 二 银行风险分类 商业银行的一种经营决策风险 是指商业银行对于本行发展战略选择受各种因素影响而导致经营战略成功与否的不确定性 战略风险 金融市场价格因子如利率 汇率 股票价格水平等的不利波动而导致的金融资产损失的可能性 市场风险管理是识别 计量 监测和控制场风险的全过程 市场风险 又称违约风险 主要是指金融机构的交易对方违约或不能履行其和约而导致损失的可能性 信用风险也包括由于债务人信用评级的降低导致其债务市场价值下降 对持有人而言则是其债权市场价值下降 而引起损失的可能性 信用风险 三 巴塞尔委员会的风险分类定义 银行无法以合理的成本迅速增加或发现资产获得足够资金的可能性 金融机构的流动性风险主要有两种形式 一是非现金资产的流动性风险 二是资金的流动性风险 流动性风险 由于不健全或失效的内部控制过程 人员和系统或是外部事件而导致的损失风险 操作风险 当交易对手不具备法律或监管部门授予的交易权利时导致的损失的可能性 法律风险 市场利率变化使商业银行的资产和负债带来损失的可能性 利率风险按照来源的不同 可以分为重新定价风险 收益率曲线风险 基准风险和期权性风险 利率风险 又称主权风险 是因国家强制因素使交易对方违约从而给商业银行的资产和负债带来损失的可能性 是与借款人所在国的经济 社会和政治环境方面有关的风险 另一种表现形式是 转移风险 即当借款人的债务不是以本币计值时 不管借款人的财务状况如何 有时借款人都可能无法得到外币 国家和转移风险 由于操控失误产生的 声誉风险对银行的损害极大 因为银行的业务性质要求他能够维持存款人 贷款人和整个市场的信心 声誉风险 四 其他风险分类定义 一 政策风险 二 行业风险 三 经营风险 四 财务风险 五 道德风险 六 担保风险 七 关联风险 一 政策风险 1 政策风险是指因国家宏观政策 如货币政策 财政政策 行业政策 地区发展政策等 发生变化 导致市场价格波动而产生风险 在市场经济条件下 由于受价值规律和竞争机制的影响 各企业争夺市场资源 都希望获得更大的活动自由 因而可能会触犯国家的有关政策 而国家政策又对企业的行为具有强制约束力 另外 国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策 这必然会影响到企业的经济利益 因此 国家与企业之间由于政策的存在和调整 在经济利益上会产生矛盾 从而产生政策风险 一 政策风险 2 政策风险主要包括反向性政策风险和突变性政策风险 1 反向性政策风险是指市场在一定时期内 由于政策的导向与资产重组内在发展方向不一致而产生的风险 当资产重组运行状况与国家调整政策不相容时 就会加大这种风险 各级政府之间出现的政策差异也会导致政策风险 2 突变性政策风险是指由于管理层政策口径发生突然变化而给资产重组造成的风险 国内外政治经济形势的突变会加大企业资产重组的政策风险 二 行业风险 行业风险是指由于一些不确定因素的存在 导致对某行业生产 经营 投资或授信后偏离预期结果而造成损失的可能性 反映行业风险的因素包括周期性风险 成长性风险 产业关联度风险 市场集中度风险 行业壁垒风险 宏观政策风险等 三 经营风险 经营风险又称营业风险 是指在企业的生产经营过程中 供 产 销各个环节不确定性因素的影响所导致企业资金运动的迟滞 产生企业价值的变动 另有一种说法 企业由于战略选择 产品价格 销售手段等经营决策引起的未来收益不确定性 特别是企业利用经营杠杆而导致息前税前利润变动形成的风险叫做经营风险 经营风险时刻影响着企业的经营活动和财务活动 企业必须防患于未然 对企业经营风险进行较为准确的计算和衡量 是企业财务管理的一项重要工作 四 财务风险 1 财务风险是企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题 财务风险是客观存在的 企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险 而不可能完全消除风险 2 财务风险包括会计核算组织 财务人员水平 会计处理方法和资金运作所造成的风险 例如 某公司在财务管理上 实行内部银行结算 分车间核算 车间设置会计人员和统计员 这些措施 可以提高财务数据的可信度 风险比较小 又例如 A公司贷款目的实际是归还欠款 B公司贷款目的实际是补交所欠税款 并没有将资金用于扩大生产 这使贷款担保的风险极大 五 道德风险 1 道德风险并不等同于道德败坏 道德风险是80年代西方经济学家提出的一个经济哲学范畴的概念 即 从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动 或者说是 当签约一方不完全承担风险后果时所采取的自身效用最大化的自私行为 五 道德风险 2 在经济活动中 道德风险问题相当普遍 获2001年度诺贝尔经济学奖的斯蒂格里茨在研究保险市场时 发现了一个经典的例子 美国一所大学学生自行车被盗比率约为10 有几个有经营头脑的学生发起了一个对自行车的保险 保费为保险标的15 按常理 这几个有经营头脑的学生应获得5 左右的利润 但该保险运作一段时间后 这几个学生发现自行车被盗比率迅速提高到15 以上 何以如此 这是因为自行车投保后学生们对自行车安全防范措施明显减少 在这个例子中 投保的学生由于不完全承担自行车被盗的风险后果 因而采取了对自行车安全防范的不作为行为 而这种不作为的行为 就是道德风险 可以说 只要市场经济存在 道德风险就不可避免 六 担保风险 1 担保风险是指信用担保机构在担保业务运作过程中 由于各种不确定性因素 主观的和客观的 的影响而遭受损失的可能性 2 担保风险可以从不同的角度进行分类 常见的分类方式有以下几种 一是按引发风险因素的层次性分类 可以分为系统性风险和非系统性风险 由于宏观经济政策变动等因素引发的风险属于整体风险 而由担保机构决策失误 操作等微观因素引起的风险为非系统性风险 六 担保风险 二是按风险暴露程度分类 可以分为隐性担保风险和显性担保风险 尚未暴露 处于潜伏期的风险称为隐性担保风险 扣担保业务操作中规章制度不严或违规操作 即使暂未出现问题 但潜在风险较大 随时可能出现问题甚至是大问题 已出现预警信号 风险征兆较明显的称为显性担保风险 如已经发生代偿的担保等 三是按风险的可控程度分类 可以分为完全不可控风险 部分可控风险和基本可控风险 完全不可控风险是指由于完全无法预测的因素变动 且对这些因素变动事先无法有效防范所引起的风险因素变动 如环境风险等到 部分可控风险是指那些事先通过采取措施 在一定程度上可以控制的风险 如信用风险 基本可控风险是指那些通过制定和实施科学严密的操作规程 管理措施 内控制度与监管措施后可以基本控制的风险 如操作风险等 七 关联风险 1 关联风险 企业与企业的关联 包括资本的关联 人员的关联和业务的关联 资本的关联是一企业与另一企业有投资与被投资 持股与被持股的关系 人员的关联是一人在两个或两个以上的企业担当重要职务 业务关联是一个企业在一种产品生产或经营中处于其中的一个环节 该企业的生产经营受到上一环节和下一环节的生产或经营的影响和制约 从资金的角度考虑 关联企业的资金很容易在关联企业之间流动 造成贷款企业的资金流失 到期无法偿还贷款 同时 关联风险又是 关联保险 贷款人是善意的话 可以从其他关联企业调剂资金 归还贷款 七 关联风险 2 例如A公司是在B公司已投入实物的基础上成立的 机械设备 资金和人员可在两公司之间调剂和转移 所以 负债和损失难以判断 同时A公司与B公司有着资金的关联与人员的关联 B公司的总裁是A公司的董事长 B公司的财务负责人又是A公司的财务经理 可