第十章国际结算.ppt

第十章国际买卖结算 国际结算的方式 汇付 托收 票据结算 信用证 银行保函 银行保理 第一节票据结算 票据是具有一定格式 载明确定金额 到期由付款人对持票人或其指定人无条件支付一定款项 并且可以自由流通转让的有价证券 票据有汇票 本票和支票三种基本类型 一 汇票的定义根据 英国票据法 汇票是一人向另一人签发的 要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令 我国票据法中的定义是 汇票是出票人drawer签发的 委托付款人drawee payer在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人payee或者持票人的票据 汇票BillofexchangeDraft 二 汇票的必备项目国际结算中使用的汇票 是属国外汇票 多用英文 格式是横条式 1 须有表明其为 汇票 的文字 2 无条件书面支付命令 3 确定的金额 4 付款人 5 出票日期和地点及签名 6 付款期限 1 即期付款即见票即付 2 见票后定期付款 3 出票后定期付款 4 确定日期付款见票即付 Atsight 见票后若于天付款 AtXXdaysaftersight 出票后若干天付款 AtXXdaysafterdate 7 收款人限制性抬头 RestrictiveOrder 不可转让PaytoHenryBrownonly PaytoHenryBrown nottransferable 指示性抬头 DemonstrativeOrder 背书交付可转让PaytotheorderofHenryBrown PaytoHenryBrownororder 来人抬头 PayabletoBearer 交付即可转让PayHenryBrownorBearer PayBearer No FOR 图7 1汇票的式样 三 汇票的使用 票据行为Actsofadraft DrawingIssue Endorsement Acceptance Protesting Dishonor Presentation Payment Recourse 一 出票 issue 1 制成汇票并签字 todrawadraftandtosignit 2 交付给收款人 todeliverthedrafttopayee 确立了汇票承兑前出票人是主债务人的地位和收款人的债权人地位 二 背书 endorsement 1 含义 持票人为表明转让票据权利在背面签字 并交付给被背书人的行为 它是指示性抬头的票据 交付转让前必须完成的行为 包括 1 签名 2 交付 2 种类 1 特别背书 specialendorsement 又称为记名背书或正式背书 注明了被背书人的名称 例如 汇票背面 PaytoXYZCo ororderForABCImportandExportCompany FuzhoLiHua GeneralManager 背书内容完整 全面 注意其连续性 2 空白背书 blankendorsement 又称不记名背书 仅签名 要再转让 只需凭交付即可 例如 汇票背面 ForABCImportandExportCompany LiHua GeneralManager 3 限制性背书 restrictiveendorsement 限定某人为被背书人或记载有 不得转让 字样 票据权利没有转让 所有权仍属于收款人 被背书人只是被委托取款 例如 汇票背面 PaytoJohnSmithonly ornottransferableornotnegotiable 不同收款人抬头采取不同的背书方式 三 提示 presentation 提示汇票应在汇票规定的时限内和规定的付款地点进行 四 承兑 acceptance 1 含义 远期汇票的受票人在票面上签字以表示同意按出票人的指示到期付款的行为 1 写成 受票人签名是承兑的必要内容 例如 JohnSmith 付款人签名 Accepted 承兑 字样 JohnSmith 付款人签名 JohnSmith 付款人签名 Accepted 承兑 字样 28Mar 2000 承兑日期 JohnSmith 付款人签名 28Mar 2000 承兑日期 2 交付 经承兑的汇票具有了贴现融资的可能 五 付款 payment 付款人必须按正常程序付款 paymentinduecourse 以后 才能免除其付款责任 1 由付款人或承兑人支付 2 要在到期日那一天或以后付款 不能超前 3 要付款给持票人 前手背书须真实和连续 4 善意付款 不知道持票人的权利有何缺陷 六 退票 dishonor 在一些有条件承兑 拒绝付款 拒绝承兑 付款人死亡 破产 失去支付能力 避而不见等情况下都要退票 持票人在遭遇退票时 可以把被付款人拒付的情况通知前手 做成退票通知 还可以通过公证机构做成拒绝证书 七 追索 recourse 汇票遭拒付时 持票人拥有向其前手背书人或出票人或其他票据债务人追索汇票金额 利息及必要费用的权利 持票人要行使追索权 需具备三个条件 1 必须在法定期限内提示 2 必须在法定期限内做成退票通知 3 外国汇票遭退票必须在法定期限内 做成拒绝证书 而且追索权的行使必须在法定保留期限内进行方为有效 四 汇票的种类1 根据汇票出票人的不同 可分为 1 银行汇票Banker sDraft 2 商业汇票Commercial TradeDraft 银行汇票的出票人是银行 而商业汇票的出票人则为商业企业 出口商 银行汇票多为光票 不附货运单据 而商业汇票多是附货运单据的跟单汇票 2 根据汇票是否附有货运单据 可分为 1 跟单汇票DocumentaryBill Draft 2 光票CleanBill Draft3 根据汇票付款期限不同 可分为 1 即期汇票SightDraft 2 远期汇票TimeBillorUsanceBill4 根据承兑人身份的不同 可分为 1 商业承兑汇票CommercialAcceptanceBill 2 银行承兑汇票Banker sAcceptanceBill 一 本票的定义根据 英国票据法 本票是一人向另一人签发的 保证即期或定期或在可以确定的将来时间对某人或指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面诺 我国票据法中对本票的定义 本票是出票人drawer签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人payee或持票人的票据 本票PromissoryNote 二 本票的必备项目1 表明其为本票的文字2 无条件支付承诺3 一定金额4 出票人签字5 出票日期和地点6 付款期限7 收款人或其指定人8 付款地点 USD5 000 00 三 本票的基本关系人1 出票人即签发本票的人 也是本票的付款人 主债务人 2 收款人即本票的债权人 四 本票的票据行为本票不必承兑 亦不必参加承兑本票发生拒付 持票人可向出票人起诉 五 本票的种类1 根据本票付款期限的不同可分为 即期本票和远期本票2 以本票出票人的不同可分为 银行本票和商业本票 汇票与本票的主要不同 一 支票的定义 英国票据法 对支票的定义 支票是以银行为付款人的即期汇票 因此英国将支票归入汇票 而不是单独划分出来 我国票据法第81条规定 支票是出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 支票CheckCheque 二 支票的必备项目1 支票 字样2 无条件支付命令3 付款银行名称4 出票人签字5 出票日期和地点6 付款地点7 一定金额8 收款人 汇票与支票的比较 第二节汇付和托收RemittanceandCollection 国际货款结算除了与支付工具有关外 还与利用何种信用 采用何种支付方式 以及何时付款有关 根据所利用的信用不同 国际货款结算可分为 基于商业信用 如汇付和托收以工商企业或个人的信用为保证 付款责任由买方 进口商 承担 风险较大 基于银行信用 如信用证 银行保函以银行信用为保证 付款责任由银行承担 风险较小 一 汇付remittance 汇付又称汇款 汇款人向汇出行申请汇款 汇出行接受汇款人的委托 将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行 授权汇入行按额付款给收款人 根据汇款方式 可分为电汇 信汇和票汇三种 1 电汇 汇出行接受汇款人委托后 以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行 委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人 2 信汇 信汇和电汇的区别在于汇出行向汇入行航邮付款委托 汇款速度慢3 票汇 汇款人向汇出行购买银行汇票 自行寄给收款人 收款人凭此向汇票指定银行取款 汇入行 汇出行 汇款人 收款人 电 信汇业务程序图 买卖合同规定以电 信汇付款 1电 信汇申请书 交款 付费 4收据 5付款 3汇款通知 2电 信汇委托通知 6收回垫款或付讫借记通知 TelegraphicTransfer T T MailTransfer M T 票汇Remittancebybanker sdemanddraft D D 以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式 汇出行应汇款人的申请 开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票 列明收款人名称金额等 交给汇款人自行寄交收款人 凭票向付款行取款的一种汇付方式 收款人 卖方 汇入行 付款人 票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款 1票汇申请书 交款 付费 2银行即期汇票 3寄汇票通知书 票根 7收回垫款或付讫借记通知 4寄交银行即期汇票 5背书后交汇票 6付款 汇出行 出票人 付款人 买方 汇付的使用 在国际贸易中 汇付通常用于 商业信用极可靠客户的赊销交易 O A 预付货款 PaymentInAdvance 订货付现 CashWithOrder 交货付款 CashOnDelivery 定金 货款尾数 佣金和费用等支付 二 托收collection 托收是出口人 债权人 先行发货 开立以买方为付款人的汇票 或随附主要有关单据 如提单 保险单 发票等 委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人 债务人 收取货款的一种结算方式 托收当事人 委托人 principal 即出票人 通常是买卖合同的卖方 托收行 remittingbank 即委托人的代理人 通常是出口地银行 代收行 collectionbank 即托收行的代理人 通常是进口地银行 付款人 drawee payer 即受票人 通常是买卖合同的买方 提示行 presentingbank 向付款人提示汇票 或单据的银行 托收的性质 托收是基于商业信用 托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票 并在遭拒付时及时把详细情况通知委托人 他们对汇票的付款人 受票人 拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任 托收是逆汇 资金与票据流向相反 付款人 进口人 委托人 出口人 代收行 合同规定付款交单方式 2 寄交托收指示书 汇票货运单据 1装货 填写托收委托书 开立汇票 跟单交付 托收行 3按委托书指示向买方提示汇票和单据 4审单无误后付款 5付款后代收行交单 6 办理转帐并通知款已收妥 7交款 付款交单documentagainstpayment D P 即期付款交单 D Patsight 远期付款交单 D Paftersight 付款人 进口人 委托人 出口人 代收行 合同规定承兑交单方式 2 寄交托收指示书 汇票 货运单据 1装货 填写托收委托书 开立汇票 跟单交付 托收行 3按委托书指示向买方提示汇票和单据 进口人承兑汇票 银行交单 4到期日付款 5 办理转帐并通知款已收妥 6交款 承兑交单documentagainstacceptance D A 托收的利弊分析 对买方有利 免去开信用证的手续 不必预付银行押金 减少费用支出 若采用远期付款交单和承兑交单 还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利 对卖方不利 先发货后付款 收汇风险大 D A大于D P 货物被拒收的被动 支付托收费用 无单放货风险 特别是FOB条件下 跟单托收方式下的资金融通 凭信托收据借单 进口押汇 托收出口押汇 collectionbillpurchased 托收进口押汇 凭信托收据 TrustReceipt T R 借单 进口人在承兑汇票后出具信托收据 凭以向代收银行借取货运单据 并提取货物 货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收行 进口人向代收银行要求 信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件 用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货 报关 存仓 保险 出售 同时承认货物所有权仍属银行 付款交单凭信托收据 D P T R 在付款交单的条件下 进口人承兑汇票后出具信托收据向代收银行借取货运单据先行提货 货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银行 收回信托收据 出口人主动通过托收银行授权办理 D P T R TrustReceipt T R 凭信托收据借单 如果进口人不能到期付款 在D P T R情况下 由于代收行握有进口人出具的T R 出口人委托代收行先行借单 所以可以委托代收行作为当事人径直向进口人追偿 或向法院起诉 如代收行未征得出口方同意先行借单 代收行承担责任 托收出口押汇 出口人按照出口合同规定发运货物后 开出以进口人为付款人的汇票 并将汇票及所附全套货运单据交托收银行委托收取货款时 由托收银行买入跟单汇票及其所附单据 按照汇票金额扣除从买入汇票日起到预计收到票款日的利息及手续费 将款项先行付给出口人 这是一种以汇票和单据作为抵押品的一种放款 D PT R的风险案例 我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同 付款条件为D P45天付款 当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后 A商及时在汇票上履行了承兑手续 货抵目的港时 由于用货心切 A商出具信托收据向代收行借得单据 先行提货转售 汇票到期时 A商因经营不善 失去偿付能力 代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行 并建议由我外贸公司直接向A商索取货款 对此 你认为我外贸企业应如何处理 D A欺诈案例 上 1995年10月 广西某外贸公司 卖方 与港商陈某 买方 在广交会上签订了出口500箱工艺品 金额为25万港币的合同 但在交易会过后两个月 对方仍未开来信用证 而此时 我方已安排生产 后来 卖方去电询问对方原因 对方在获知我方已生产完毕后 一再解释目前资金短缺 生意难做 要求我方予以照顾 把信用证付款改为D A90付款 我方公司考虑到货已备好 若卖给其他客户 一时找不到销路 会引起积压 故不得不迁就对方 经请示上级领导同意 改为D A90天付款 D A欺诈案例 下 于是 我方将货物安排运往香港 并提交有关单据委托当地C银行 托收行 通过香港K银行 代收行 托收货款 货到香港后 陈某凭已承兑汇票的单据 提取了货物 而90天期限已过 仍未见对方付款 虽经我方银行多次去电催收 但对方总是借故推托 一会儿说商品销路不好 卖不出去 另一会儿又声称货物质量太差 被客户推货 资金周转困难 无法还款 如此一拖再拖 一直毫无结果 我方公司不仅失去货物 而且货款追收无望 又要承担银行货款利息损失 赔了夫人又折兵 跟单托收诈骗的防范 上 第一 在交易前 出口公司必须委托有关咨询机构调查了解进口商的经营作风和资信情况 并设法弄清对方国家的商业 贸易习惯 第二 在签约时 应采用CIF价格成交 由我方投保 以控制货物受损理赔的主动权 必要时 可加投出口信用保险 第三 在选择交单方式时 应优先采用D P即期方式 并指定信誉可靠的代收行转交单据和代收货款 尽量避免采用D A或D P远期方式 跟单托收诈骗的防范 下 第四 必须将全套正本单据通过我方银行寄出 以免丧失货权 导致钱货两空 第五 密切注意货物动向 及时联系催收货款 若对方提出改变付款方式 或延期支付 应要求其提供银行担保 并加收利息 第六 假如进口商拒不付款提货 应尽快接洽船公司安排货物存仓或转售 不可轻易接受对方的无理要求 以免上当受骗 第七章国际货物买卖价款的收付InternationalTradePayment 第三节信用证LetterofCredit 一 信用证的含义 信用证 LetterofCredit L C 是开证银行根据进出口商的要求和提示或代表其自身开给出口商 受益人 的 在单证相符的条件下承诺支付汇票或发票金额的文件 二 信用证的内容和格式 1 信用证的内容 1 信用证本身的说明RemarksabouttheL Ca信用证的类型b信用证号码 开证日期 有效期和到期地点c信用证的金额d信用证的当事人 2 对汇票本身的说明TheclausesoftheBillofExchange即汇票的金额 到期日 出票人 付款人等 3 货物条款Descriptionsofthegoodstobeshipped 4 运输条款IndicationsaboutShipment 5 单据条款TheClausesabouttheDocument 6 其他规定ParticularClauses 7 责任文句GuaranteeClausesoftheopeningbank 三 信用证的一般业务流程 1 信用证的当事人 1 开证申请人 Applicant 2 开证行 openingbank 3 通知行 advisingbankornotifyingbank 4 收益人 beneficiary 5 议付行 negotiatingbank 6 付款行 payingbankordraweebank 开证人 进口人 受益人 出口人 2 不可撤销跟单议付信用证收付程序图 4通知并转交信用证 要求审证 1 订立信用证支付条件的合同 付款行开证行 通知行议付行 2申请开证 交押金 3 开立L C 电开或信开 5 审证有误 要求修改信用证 6提交修改申请书 7 修改通知书 8确认改证后发货 缮制单据 开立汇票 办理议付 银行背批 9 索偿 单据 汇票和索偿证明 与偿付 或拒付 10提示 付款赎单 偿款行 代付行 受票行 第三国货币 指示 有开证行存款帐户 索偿 四 信用证的特点 1 Abanker scredit信用证是一种银行信用 开证行是第一付款人 保兑信用证除外 2 Aself sufficientinstrument信用证是一项自足文件 信用证是依据买卖合同开立的 但一经开立 即成为独立于买卖合同之外的契约3 Banksdealwithdocuments信用证业务处理的是单据而非货物信用证业务是 单据业务 银行处理信用证业务只凭单据 不问货状况如何 开证银行负第一付款责任 UCP500 第2条明确规定 信用证是一项约定 按此约定 凭规定的单据在符合信用证条款的情况下 开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款 或承兑并支付受益人开立的汇票 或授权另一银行议付 因而 信用证开证银行的付款责任不仅是首要的而且是绝对的 即使进口人事后失去偿付能力 只要出口人提交的单据符合信用证条款 开证银行也要负责付款 信用证是一项自足文件 UCP500 第3条中明确规定 信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同 均属不同的业务 即使信用证中援引这些合同 银行也与之毫无关系并不受其约束 该条款还进一步指出 银行的付款 承兑并支付汇票或议付及 或履行信用证下任何其他义务的保证 不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的约束 信用证业务是纯单据业务 UCP500 第4条明确规定 在信用证业务中 有关各方所处理的是单据而不是与单据有关的货物 服务及 或其他履约行为 在信用证业务中 只要受益人提交符合信用证条款的单据 开证行就应承担付款责任 进口商也应接受单据并向开证行付款赎单 如果进口人发现货物不符合买卖合同规定 可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求 而与银行无关 信用证案例 我国某公司进口货物一批 不可撤销信用证 见票后60天付款 单据送抵开证行 经过审核 认为单证相符 即由我方办理汇票承兑手续 付款期限届满之前 货物运抵我国港口 我方事先到码头看货 发现货物品质与合同规定不符 以卖方违反合同为由 要求开证行拒绝对外付款 开证行是否会接受我方请求而对卖方拒付 为什么 环球电协 SWIFT SocietyforWorld wideInter bankFinancialTelecommunication 环球银行金融电讯协会 1973年成立 总部在比利时的布鲁塞尔 从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务 包括外汇买卖 证券交易 开立信用证 办理信用证项下的汇票业务和托收 国际间财务清算和银行间资金调拨 SWIFT信用证 依据国际商会制订的电讯信用证格式 利用SWIFT网络系统设计的特殊格式 并通过该网络系统传递的信用证信息 采用SWIFT开证使信用证具有标准化 固定化和统一格式的特性 且传递速度快捷 成本较低 五 信用证的种类 可撤销信用证 revocableL C 不可撤销信用证 irrevocableL C 跟单信用证 documentarycredit 光票 Cleandraft 信用证 cleancredit 开证行在付款 承兑或被议付之前 可以不经过收益人同意也不必事先通知受益人而可以随时修改或取消的信用证 汇票 运输单据 商业发票 保险单据 商检证书 产地证书 包装单据等 保兑信用证 confirmedL C 非保兑信用证 unconfirmedL C 应开证行要求 由另一银行加以保证兑付的信用证 保兑行以 本人 身份对受益人负首要付款责任 并不得对受益人或其指定人追索 通知行 可转让信用证 transferableL C 不可转让信用证 untransferableL C 背对背信用证 backtobackL C 循环信用证 revolvingL C 自动循环 automaticrevolving 半自动循环 semi automaticrevolving 非自动循环 non automaticrevolving 信用证的种类2 可转让信用证 受益人 第一受益人 有权将信用证的全部或部分金额 同时 转让给一个 或几个 第二受益人使用的信用证 其特点 只能转让一次 但可重新转让给第一受益人 第一受益人可代替原证申请人 买卖合同并没转让 只是进口人同意由出口人指定的其他人 供货商 履行交货 交单义务 转让行可以是付款行 承兑行或议付行 自由议付须特别授权 第一受益人要求第二受益人向转让行交单 汇票 发票被替换 须明确注明 Transferable UCP600第38条 背对背信用证 Back to backL C 又叫转开 从属 桥式信用证 原证受益人 中间商 要求原证的通知行或其他银行以原证为基础和担保 另开立的一张内容相似的新信用证 其装运期 到期日 金额和单价等可以较原证规定提前或减少 但货物的质量 数量必须与原证一致 受原证约束 修改和单证不符问题 六 主要当事人 银行 责任开证行OpeningBank1 开证行有以下义务 1 开证行应按开证申请人提交的申请书上的指示正确及时地开出信用证 2 负第一性的付款责任 3 开证行在验单付款后 不能对受益人行使追索权 2 开证行可行使以下的权利 1 开立信用证时 有权向开证申请人收取保证金和手续费 2 开证行对受益人提交的单据 有权审查 以确定单据表面上是否符合信用证条款 3 一旦进口商无力偿付 开证行有权处理单据或货物 议付行NegotiatingBank当使用议付信用证时 开证行在信用证中指定一家银行并授权其在单据相符时议付买单 垫款给受益人 这家银行就是被指定的议付行 1 有权议付或不议付 2 有权根据信用证条款审核单据 3 议付后 议付行有权向信用证开证行收回垫款 4 开证行拒付时 不论什么原因 议付行都有向受益人进行追索的权利 付款行PayingBank DraweeBank付款行是信用证上规定的汇票上的付款银行付款行的权利义务是 1 付款行是作为开证行的付款代理人出现的 由开证行在信用证中指定 2 有权根据代理合同向开证行取得偿付以及所发生的费用 3 付款行验单付款后无追索权 保兑行ConfirmingBank开证行以外的银行接受开证行的授权或要求以本身名义对信用证的付款加具保兑的银行称保兑行 保兑行的主要权利有 1 有权收取一定的保兑费 2 有权决定对信用证的修改部分是否加保 3 保兑行赔付后有权向开证行索偿 4 拒绝接受单据的权利 保兑行的义务主要有 1 有权保兑或不保兑 但保兑后 无权擅自取消自己保兑 2 第一性付款义务 3 审核单据的义务 4 对有不符合单据进行通知的义务 七 备用信用证standbyL C 国际商会 UCP500 规定 该惯例也适用于备用信用证 standbyL C 备用信用证 StandbyL C 又称商业票据信用证 CommercialPaperL C 担保信用证 PerformanceL C 属于一种特殊形式的光票信用证 备用信用证是指开证行应开证申请人的请求 对受益人开立的承诺某些义务的凭证 属于银行信用 当开证申请人未能按时偿还贷款或货款 或未履行投标诺言时 开证行负责为其支付 所以称作 备用 跟单信用证与备用信用证的联系与区别联系 备用信用证和一般跟单信用证一样 也要明确表示是否可撤销 也需规定可使用的最高金额和有效期 倘若开证申请人不履行约定的义务 受益人得开具汇票 或不开汇票 随附有关开证申请人不履约的书面声明 WrittenStatment 或证件向开证行取款 区别 1 备用信用证往往是备而不用的文件2 备用信用证通常适用于货物以外的多方面交易3 备用信用证一般仅凭受益人所出具的 开证申请人已经违约的证明书付款 跟单信用证一般以符合信用证要求的货运单据作为付款的依据 八 信用证融资 一 出口信用证融资打包放款与红条信用证出口押汇与汇票贴现 二 进口信用证融资进口押汇交纳保证金融资进口商要求延期付款 出口信用证融资的种类 1 银行对出口商装运前的融资 1 打包放款 2 红条款信用证 3 打包放款与红条信用证比较2 银行对出口商交单时的融资 1 出口押汇 2 汇票贴现 1 打包放款 含义 是出口商收到国外开来的信用证 以 致受益人的信用证 正本和 销售合同 作为抵押品 申请此项贷款 用于该信用证项下出口商品的进货 备料 生产和装运 要求 打包放款的货币 一般是以人民币为主 特殊情况下 如需付外汇运费 也可通融发放少量外汇打包放款 贷放金额是信用证总金额的40 80 贷款期限3个月 最长不超过信用证有效期后21天 2 红条款信用证 含义 预支信用证中加列红色打字的预支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部分 如80 放款给出口商 用于备货装运 待其交单请求议付时 以议付款项偿还垫款本息 倘若出口商不能办理议付时 则垫款本息应由开证行负责偿还 然后由它向申请人追索此款 3 打包放款红条信用证比较 相同 1 两者都是在装运前由出口方银行对出口商融资2 两者都要求出口商必须出运货物 交单议付 从议付款扣除放款垫款 3 两者必须向融资银行交单议付 不同 1 出口商获得放款或垫款的依据不同2 出口商如不能装运出口 责任承担者不同3 开证行与开证申请人承担的责任不同4 资金的性质不同 贴现与议付的比较 贴现与议付的相同点如 两者都是票据和对价的对流 以两者都是扣收利息 付给净款 然后收回票面金额的融资业务 贴现人付款给持票人是有追索权的 承兑行付款给贴现人是没有追索权的 同样的议付行付款给受益人是有追索权的 开证行凭单偿付给议付行是没有追索权的 贴现与议付的比较 贴现 议付 票据 汇票和本票 汇票 承兑 条件 汇票单据符合信用证条款 办理时间 承兑以后 单证一致 票据贴现市场 无票据议付市场 市场 贴进票据 再贴现 议付跟单汇票开证行要求偿付 付款对象 第七章国际货物买卖价款的收付 第四节银行保函第五节国际保理 第四节银行保证函 一 银行保函的含义银行保函 banker sletterofguarantee L G 是银行应委托人的请求 向受益人开立的一种书面担保凭证 银行作为担保人 对委托人的债务或义务 承担赔偿责任 二 银行保函的当事人银行保证函的当事人主要有三个 1 受托人 Principal 又称申请人 即为要求银行开立保证书的一方2 受益人 Beneficiary 即为收到保证书并凭以要求银行担保的一方3 保证人 Guarantee 也称担保人 即保证书的开立人 第四节银行保证函 三 银行保函的主要内