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文档简介

广东省初级会计电算化总账上机实操 邱尚传主讲 例十三 日常业务处理 填制凭证 1月3日销售部购买500元办公用品 以现金支付 1月5日财务部从工行提现900元 支票号111 1月7日采购电脑10台 每台不含税价4000元 货款以工行存款支付 支票号114 1月11日销售部收到客户偿还欠货款30000元存入工行 支票号113 1月11日收到海外投资20000美元 款项已存入中行 汇票号 115 例十三 接上页 填制凭证 1月12日采购部采购光盘500张 不含税单价10元 货款暂欠 商品已验收入库 1月16日管理部张武出差归来 报销差旅费2000元 1月23日销售给育新学校软件100套 每套不含税价200元 货款未收 1月31日结转100套软件产品销售成本 每套80元 1月31日结转本月收入和费用 1月31日结转本年利润 会计分录参考 摘要 购办公用品借 销售费用500贷 库存现金500摘要 提现金借 库存现金900贷 银行存款 工行存款900摘要 采购电脑借 库存商品 硬件40000应交税费 应交增值税 进项税6800贷 银行存款 工行存款46800摘要 收到货款借 银行存款 工行存款30000贷 应收账款30000摘要 收到投资借 银行存款 中行存款130000贷 实收资本130000 会计分录参考 摘要 采购光盘借 库存商品 软件5000应交税费 应交增值税 进项税850贷 应付账款5850摘要 报销差旅费借 管理费用 差旅费2000贷 其他应收款2000摘要 销售软件借 应收账款23400贷 主营业务收入20000应交税费 应交增值税 销项税3400摘要 结转软件成本借 主营业务成本8000贷 库存商品 软件8000摘要 结转本月收入和费用借 主营业务收入20000贷 本年利润9500主营业务成本8000管理费用 差旅费2000销售费用500 总账 凭证 填制凭证 增加 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 填制凭证继续 总账 凭证 查询凭证 查询凭证结果 更换操作员审核凭证 凭证审核 检查核对凭证
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