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实证研究 学习园地国泰安信息技术有限公司GTA Information Technology Company 第一部分 如何学习实证研究方法第二章 阅读学术文献对于会计金融领域的科研工作，尤其是近年来在财经领域取得快速发展的实证学术研究的开展，都需要大量的工具书、参考书及相关文献资料。那么对于实证研究的初学者来说如何查找和阅读所需要的文献？我们在这里简单的谈一下查找资料的基本方法：第一节 查找文献简单的说，文献就是你能查找和浏览的一切资料的总和。以下列举的都是文献的载体：期刊、书籍、会议记录、政府与商业机构的报告、新闻报纸、学位论文（毕业论文等）、网络（电子期刊等）、多媒体（CD-ROM等）、杂志。也就是说，在以上载体所浏览的文章、图表、声音、动画，都属于文献。对于文献的查找途径与方法我们简单的讲述一下。一、图书馆查询系统的查询方法 首先，图书馆对于实证研究者来说是很好的资源，我们可以在图书馆中通过电子查阅的方式查阅到文献所在的具体的库，比如社会科学文献库，自然科学文献库、期刊论文文献库等等，然后在确定的库中一般是按照具体专业和方向来划分的，比如经济类、金融类、管理类等等，我们可以根据研究对象来寻找所需要的书或文献；另外，我们可以通过图书馆计算机查询系统查阅到所需要文献的编号，那么系统将会告诉我们该文献所在的库以及该文献的位置。对于实证研究初学者来说如果遇到交叉学科的研究，我们可以根据所交叉的几个学科来分别查阅文献。二、网络查询方法随着现代科学技术的发展，资料和信息的来源更为广泛，我们面对的不仅是图书、报纸、杂志等传统的出版物，而现在以计算机为中心的信息网络发展非常迅速，计算机网络查询提高了文献的搜集、检索的效率。所以，计算机网络查询是实证研究者应充分利用的现代化手段。一般按照学术资源的内容划分，网上资源可分为如下几种类型。（一）数据库资源。包括网络版或者光盘版的数据库。以下列举一些和金融会计实证研究相关的国内外著名的电子期刊数据库和学位论文、会议文献等其他全文数据库。1. 电子期刊数据库（1）SDOS全文期刊数据库荷兰Elsevier Science出版集团出版的期刊是世界上公认的高质量学术期刊。其电子期刊全文数据库ScienceDirect OnSite（SDOS）包括1995年以来Elsevier Science出版集团所属的各出版社（包括Academic Press）出版的期刊1500余种。/ （2）EBSCOhost全文期刊数据库EBSCO Publishing自1984年成立至今，一直专注文献数据库的发展并于1994年率先推出网上（Online）全文数据库EBSCOhost。其中学术期刊数据库（Academic Search Premier）和商业资源数据库（Business Source Premier）对于实证研究非常有用。Academic Search Premier (ASP)：收录7,000多种生物科学、工商经济、资讯科技、通讯传播、工程、教育、艺术、文学、医药学等领域的期刊，其中近4000种全文刊，SCI收录的核心期刊为1453种（含全文刊350种）。Business Source Premier (BSP)：收录3700余种内容涉及经济、商业、贸易、金融、企业管理、市场及财会等相关专业领域的学术期刊的索引和文摘，其中包括2900余种的全文期刊。（3）Springer LINK电子期刊（全文）德国施普林格（Springer-Verlag）是世界上著名的科技出版社，其通过Springer LINK系统发行的电子图书并提供学术期刊检索服务。目前拥有400多种电子期刊（全文），其覆盖的学科范围有：生命科学、化学、地球科学、计算机科学、数学、医学、物理与天文学、工程学、环境科学、经济学和法律等。可下载并浏览其全文，文献全文均是以PDF格式提供。（4）ABI商业信息全文数据库(Abstracts of Business Information/INFORM Global简称ABI)，由美国ProQuest Information and Learning公司出版，是欧美大学普遍使用的著名商业及经济管理期刊论文数据库。该数据库涉及主题范围有：财会、银行、商业、计算机、经济、能源、工程、环境、金融、国际贸易、保险、法律、管理、市场、税收、电信等领域，涉及这些行业的市场、企业文化、企业案例分析、公司新闻和分析、状况和预测等方面资料。ABI收录商业方面的期刊2590多种，其中1820余种期刊有全文和图像，其余的期刊提供文摘；被SSCI和SCI收录的期刊有403种，其中全文期刊242种。/（5）中国期刊全文数据库（CJFD）中国期刊全文数据库（CJFD）是目前世界上最大的连续动态更新的中国期刊全文数据库，积累全文文献800万篇，题录1500余万条，分九大专辑，126个专题文献数据库。其包含国内公开出版的6100种核心期刊与专业特色期刊的全文。覆盖范围：理工A（数理化天地生）、理工B（化学化工能源与材料）、理工C（工业技术）、农业、医药卫生、文史哲、经济政治与法律、教育与社会科学 、电子技术与信息科学。（6）中、外文维普科技期刊数据库中外文科技期刊数据库（维普）由重庆维普资讯有限公司出版。中文科技期刊数据库（全文版）收录了1989年至今12000余种中文期刊的全文，包括经济管理、教育科学、图书情报、自然科学、农业科学、医药卫生和工程技术等类。外文科技期刊数据库（文摘版）收录5000余种国外重要期刊的文摘，通过维普公司遍布全国的合作单位，可便利地获取原文。/（7）万方数据资源系统之数字化期刊作为国家“九五”重点科技攻关项目，目前已经集纳了理、工、农、医、人文等五大类70多个类目的2500多种科技类核心期刊，实现全文上网，真正成为科技期刊网上出版社。/2. 学位论文、会议文献等其他全文数据库（1）中国学位论文全文数据库该数据库的资源由国家法定学位论文收藏机构中国科技信息研究所提供，并委托万方数据加工建库，收录了自1980年以来我国自然科学领域博士、博士后及硕士研究生论文，其中文摘已达30万余篇，最近三年的论文全文10万多篇，每年新增3万篇。/（2）中国学术会议论文数据库中国学术会议论文数据库是国内唯一的学术会议文献全文数据库。国家级学会、协会、研究会组织召开的全国性学术会议论文。每年涉及 600余个重要的学术会议，每年增补论文15000余篇。数据范围覆盖自然科学，工程技术，农林，医学等所有领域，收录论文十几万篇。学术会议全文数据库既可从会议信息，也可以从论文信息进行查找，是了解国内学术动态必不可少的帮手。/（3）中国优秀博硕士学位论文全文数据库（CDMD）中国优秀博硕士学位论文全文数据库（CDMD）是目前国内相关资源最完备、收录质量最高、连续动态更新的中国博硕士学位论文全文数据库，迄今已完成2000-2003年80000本论文的数据加工与入库。每年收录全国300家博士培养单位的优秀博/硕士学位论文约28000篇，学科覆盖范围包括：理工A（数理化天地生）、理工B（化学化工能源与材料）、理工C（工业技术）、农业、医药卫生、文史哲、经济政治与法律、教育与社会科学 、电子技术与信息科学。/（4）国务院发展研究中心信息网国务院发展研究中心信息网（简称“国研网”），是中国著名的大型经济类专业网站，是向领导者和投资者提供经济决策支持的权威的信息平台。国研网以国务院发展研究中心丰富的信息资源和强大的专家阵容为依托，并与海内外众多著名的经济研究机构和经济资讯提供商紧密合作，全面整合中国宏观经济、金融研究和行业经济领域的专家学者以及研究成果。国研网兼具专业性、权威性、前瞻性、指导性和包容性，以先进的网络技术和独到的专业视角，为中国各级政府部门提供关于中国经济政策和经济发展的深入分析和权威预测，为国内外企业家提供中国经济环境、商业机会与管理案例信息，为海内外投资者提供中国宏观经济和行业经济领域的政策导向及投资环境信息，使投资者及时了解并准确把握中国整体经济环境及其发展趋势，从而指导投资决策和投资行为。/（5）中国经济信息网中国经济信息网（简称“中经网”），是国家信息中心联合各地及部委信息中心组建的、以提供经济为主要业务的专业性信息服务网络。中经网继承了国家信息中心长期经济信息工作所积累的信息资源和信息分析经验，将其发展成为丰富的网上信息，以中、英文两个版本为政府部门、企业集团、金融机构、研究机构和海外投资者提供网络经济信息服务。中经网日更新量达到250万以上汉字，是互联网上最大的中文经济信息库，是描述和研究中国经济的权威性网站。/（6）ProQuest 博士论文PDF全文数据库为满足国内对博士论文全文的广泛需求，中科-亚信协助国内各学术研究单位、高等院校，以及公共图书馆，提供ProQuest博士论文PDF全文的网络共享。为此，中科-亚信协同国内各图书馆组织建立ProQuest博士论文中国集团联盟站点。其文摘可以通过博硕士论文数据库（PQDD）查询。（二）电子图书电子图书又称e-book，是将书的内容制作成电子版后，以传统纸制书籍1/3至1/2的价格在网上出售。购买者用信用卡或电子货币付款后，即可下载使用专用浏览器在计算机上离线阅读。其主要功能有:可以订阅众多电子期刊、书和文档，从网上自动下载所订阅的最新新闻和期刊，显示整页文本和图形，并通过搜索、注释和超链接等增强阅读体验，采用翻页系统，类似于纸制书的翻页，可随时把网上电子图书下载到电子阅读器上，也可以自己购买的书和文档储存到电子阅读器上。常见的有如下几种电子图书网站。1. 超星电子图书超星电子图书数据库现有30万种各种学科的电子图书。用户在使用时无需注册，只要安装其专用的浏览器即可下载或在线阅读电子图书。/2. 书生之家书生电子图书镜像站已拥有几万本图书的数字信息资源，阅读前,必须下载并运行书生阅读器(reader),下载运行一次即可.以后再读书时,会自动启动reader读书。2:88/default.jsp3. Springer LINK电子丛书德国施普林格(Springer-Verlag)是世界上著名的科技出版集团, 通过SpringerLink系统提供其学术期刊及电子图书的在线服务。2002年7月开始，Springer公司和EBSCO/Metapress公司在国内开通了SpringerLink服务。SpringerLink包含有多套电子丛书，其中包括著名的Lecture Notes in Computer Science等经典讲义系列，以及历史悠久的Landolt Brnstein物理与化学物理手册等。 /（三）各种学术团体和学术研究机构的网站企业和商业部门，国际组织和政府部门，行业协会等单位的网址或主页上，可以查到许多非正式“出版”的文献信息。这些信息是有一定的学术参考价值。（四）学术动态信息如电子邮件、电子会议、电子布告新闻、专题论坛、专家学者个人主页等等。（五）利用搜索引擎直接查找搜索引擎是比较新的网络工具，也是实证研究初学者必不可少的工具，我们在研究中遇到问题，搜索引擎可以告诉我们在那里可以找到结果，目前比较常用的几个搜索引擎是：1. Google搜索引擎Google公司的创新搜索技术每天为全球数以千计的人们提供信息服务。Google公司于1998年由斯坦福大学博士生Larry Page 和 Sergey Brin创建。Google目前已经成为全球所有主要市场中的最有价值的网络资产。/2. 百度搜索引擎百度，2000年1月创立于北京中关村，是全球最大的中文搜索引擎。 2000年1月1日，公司创始人李彦宏、徐勇携120万美元风险投资，从美国硅谷回国，创建了百度公司。2000年5月，百度首次为门户网站硅谷动力提供搜索技术服务，之后迅速占领中国搜索引擎市场，成为最主要的搜索技术提供商。2001年8月，发布B搜索引擎Beta版，从后台服务转向独立提供搜索服务，并且在中国首创了竞价排名商业模式，2001年10月22日正式发布Baidu搜索引擎。/3. 雅虎搜索引擎90年代初，搜索引擎的应用起源于少数高校和科研机构中对研究论文的查找。1994年4月，斯坦福大学两位博士生杨致远和David Filo共同创办了雅虎，通过著名的雅虎目录为用户提供导航服务。雅虎目录有近100万个分类页面，14个国家和地区当地语言的专门目录，包括英语、汉语、丹麦语、法语、德语、日语、韩文、西班牙语等。自问世以来，雅虎目录已成为最常用的在线检索工具之一，并成功地使搜索引擎的概念深入人心。/4. 搜狗搜索引擎搜狗是搜狐公司于2004年8月3日推出的完全自主技术开发的全球首个第三代互动式中文搜索引擎，是一个具有独立域名的专业搜索网站“搜狗”（）。“搜狗”的问世标志着全球首个第三代互动式中文搜索引擎诞生，是搜索技术发展史上的重要里程碑。搜狗网页搜索，全球首个中文网页收录量达到40亿的搜索引擎。/5. 天网搜索引擎 由北大网络实验室研制开发的天网中英文搜索引擎是国家“九五”重点科技攻关项目“中文编码和分布式中英文信息发现”的研究成果，并于1997年10月29日正式在CERNET上向广大Internet用户提供Web信息导航服务。/第二节 网络文献检索方式简介：SpringerLink由于网上有着丰富的文献资源，且查询和保存都远比纸质文献便利，因此网络检索方式已经成为查询文献的第一选择。在这里以为例，对网络资源的查询作一个简单介绍。Springer网络版丛书通过SpringerLink平台提供网络服务。1登录SpringerLink国内读者可通过SpringerLink的清华镜像站登陆，也可以直接登陆登陆主页。这里介绍的是通过清华镜像站进行检索的方式。读者可以对包括Springer网络版丛书在内的SpringerLink所有电子出版物（包括电子丛书和电子期刊），进行浏览、检索和查阅文章标题和文摘。2浏览Springer网络版丛书登录SpringerLink后，读者可以通过两种方式进行浏览：（1）利用SpringerLink页面上方的导航条点击导航条内的BROWSE进入浏览页面，选择 Publications标签，选中Book Series，点击Browse即进入Browse Results页面，可看到Springer网络版丛书题名列表，逐层向下点击即可进行浏览；（2）利用SpringerLink主页上的Browse Publications链接该链接在SpringerLink主页的Browse and Explore栏目下。点击该链接，可以直接进入Browse Results页面。该页面按题名字顺列出SpringerLink提供的所有电子出版物（包括电子丛书和电子期刊），在页面右侧的Jump To 下面点击相应字母即可直接跳至Springer网络版丛书的相关题名列表，逐层向下点击即可进行浏览。3阅览通过Springer网络版丛书题名列表页面，逐层依次点击相应的各丛书题名、卷次、内容标题，读者就可以看到已出版的该丛书各卷次、各卷包括的内容标题和编著者信息、摘要和关键词等内容；点击内容标题后，在打开的页面右侧点击Open Full Text，读者即可阅览PDF格式的内容全文。4检索（1）通过SpringerLink系统所有页面上方的检索（Search for）框和高级检索（Advanced Search）框，可检索包括Springer网络版丛书在内的所有SpringerLink电子出版物（包括电子丛书和电子期刊）。从检索结果列表中选择出版物为相关丛书名的记录，点击进入即可查阅到符合检索要求的丛书内容。（2）通过浏览方式进入相关丛书的卷次页后，页面右侧出现的快速检索（Quick Search）框，提供在相关丛书卷次内进行该卷次内容的直接检索。 第三节 阅读文献我们查找和收集到了我们所需要的学术文献后，我们要将其归类，使我们在阅读的时候也有的放矢，我们对于某个制度行为的实证研究，首先要对这个方向的发展状况、整体框架等有所了解，因此我们须先阅读review（评论）类的文章。比如我们做中国股票市场理性与非理性羊群行为实证研究经济方面的实证研究，我们可以先阅读中国金融综述（可见附件）。因此，了解学科的发展和框架对于我们实证研究者来说是非常重要的。对学科发展和框架了解后，实证研究初学者可以进行专题性的学习。比如中国股票市场理性与非理性羊群行为实证研究经济方面的实证研究，我们可以对中国股票市场的羊群行为的学术文献进行特别的总结和掌握。另外，我们在阅读时需要从文献中了解到实证研究和以前的规范研究的不同，而且可以学习别人作实证研究的基本思路。规范的实证学术论文必须作“文献回顾”，即回顾研究课题的起源、海内外研究者的研究贡献、结论、研究方法、工具、样本选择等，并对他人的研究进行评述。这就需要研究者仔细研读他人的研究成果。在熟悉了已有的文献之后，我们才会知道自己应该写什么，就好像知道了别人走过了的路之后，才会知道到哪里去寻找宝藏。已有文献不仅包括国外的文献，还包括我国已有的研究成果，在研究已有文献的同时我们还要注意对我国特有问题的思考和解释。因此，在研究中不断学习海内外经典文献和最新论文，是研究过程不可缺少的内容。读者可以根据自己的情况，在阅读大量文献时，可以将文中涉及的著名学者或经典著作进行归类、分析、整理。但是，收集海内外的研究成果或论文会耗费大量的时间、精力和成本，往往还得不到满意的结果。为了方便实证研究初学者，我们将国内外的一些著名的期刊杂志汇总提供给大家，目前国际国内常见的学术刊物见表2-1、2-2和2-3。表2-1、国内常用实证研究学术刊物（排名不分先后）类型刊物名称金融类金融研究国际金融研究中国金融金融与经济金融理论与实践财经理论与实践国际金融投资研究证券市场导报现代金融经济类经济研究数量经济与技术经济研究经济学动态当代经济研究经济学家当代经济科学商业研究南开经济研究财经科学世界经济研究财务与会计类会计研究财会研究财务与会计审计研究财会通讯审计与经济研究财经理论与实践中国审计财会月刊表2-2 国际常用实证研究学术刊物（排名不分先后）类型刊物名称金融类Journal of FinanceJournal of Financial EconomicsThe Review of Financial StudiesJournal of Financial and Quantitative AnalysisJournal of Financial ResearchThe Financial ReviewPacific-Basin Finance JournalJournal of BusinessJournal of Banking and FinanceJournal of Empirical Finance经济类EconomicaAmerican Economic ReviewEconometricaJournal of Political EconomyJournal of Economic TheoryJournal of EconometricsQuarterly Journal of EconomicsCanadian Journal of EconomicsInternational Economic ReviewJournal of Development EconomicsJournal of Monetary EconomicsJournal of International EconomicsJournal of Public Economics财务与会计类The Accounting ReviewJournal of Accounting and Public PolicyJournal of Accounting and EconomicsReview of Quantitative Finance and AccountingJournal of Accounting ResearchJournal of Management Accounting ResearchAccountingOrganizations & SocietyContemporary Accounting ResearchJournal of Accounting, Auditing & FinanceAuditing: A Journal of Practice and TheoryJournal of Accounting & Public PolicyReview of Accounting StudiesJournal of Corporate FinanceFinancial Management另外，还有其它文献资料，如论文集、专著等。这里不作一一列举。第四节 选题和文献系统我们查找到了文献，实证研究者应在阅读的时候就可以联系自己的研究方向和市场经验，确定出自己的选题。接下来我们就和读者谈谈科研选题和文献系统的联系。一、选题的重要性一般来说,提出课题比解决课题更困难。从事科研活动首先面临的困难就是如何选题, 需要认识科研选题的重要性和掌握科研选题的方法。选题在科学研究的过程中起着支配作用。确定了选题就确定了研究的目标 , 预设了解决答案的范围和方法。选题是研究工作的一个重要组成部分。科研选题影响到研究工作的途径和方法 , 决定着科研成果的水平。具有开拓性和创造性的科研选题 ,能保证科研水平的提高 , 取得有价值的科研成果; 而错误的选题, 则往往造成不必要的浪费。一