利格莱财务部部门概述、职务说明、制度.doc

桂林利格莱国际大酒店工作手册标 题部门概述编号制订部门财务部生效日期版次1.3页次1/1部 门 概 述财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；税务筹划，做好与业务部门的对账工作、与合作企业的款项往来，建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。财务部下设财务经理、稽核会计、成本会计、出纳、仓管、收银岗位。 公司财务部由财务经理负责日常事务的安排与处理，部门各岗位人员各司其职。财务部定期撰写财务报告，进行资金预算，审核业务部门递交的各类单证，做好资金的收付，费用的报销财务部未来发展目标：做好资金控制，达到资金运用的最高效益。1、 建立资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表，掌握资金的运用情况。 2、 筹措调度好资金，并按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制明细表作为决策的参考。 3、 增加银行授信，拓展资金来源渠道，增加公司流动性。 4、 定期进行财务分析，并对资金运用过程中的问题进行纠正，对潜在的风险进行预警，避免公司陷入流动性危机。批准：审核：编制：标 题财务经理职务说明编号制订部门财务部生效日期版次1.3页次1/1财务经理职务说明：1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的岗位职责，报经总经理及股东会批准后组织实施；2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况；3、在总经理的领导下，准确、及时地做好账务的结算工作，正确进行会计核算，计算收入、费用、成本，正确处理和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作；4、负责公司固定资产的财务管理，开展财务审计和年检；5、负责会计监督。审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；6、主动进行财务会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议；7、协助总经理做好部门内务工作，完成总经理临时交办的其他任务。批准：审核：编制：标 题稽核会计职务说明编号制订部门财务部生效日期版次1.3页次1/1稽核会计职务说明：1、收集、整理、保存好各单位、旅行社的优惠合同，以便于审核账单时核对房价是否准确或按协议给予相应折扣。 2、每日核对应收信用卡账单，根据银行回款单及时了解信用卡的到账情况，做好手续费的核算并登记入账。 3、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据，按审核后的应收账明细表制成凭证。 4、登记收入明细账及签单账，登记好每一笔营业收入，并与月底做好对账工作。 5、做好每一笔挂账款的对账与回收工作。 6、做好每一笔消费押金的记录，并跟进押金的消费。 7、做好与各代销单位核对的代销账目，并填写付款申请。8、月结时与出纳对账，出应收账账龄分析表交上级主管审核。 9、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。 10、整理、分类、汇总酒店全部营业收入账单，编制营业月报表。及时完成上司安排的其它工作批准：审核：编制：标 题成本会计职务说明编号制订部门财务部生效日期版次1.3页次1/1成本会计职务说明： 1、服从财务经理的工作安排，协助财务经理做好成本控制的具体工作。 2、协助本部门进行酒店餐饮部（食品、饮品、烟、低值易耗品及其他物品）的成本费用核算与控制，酒店客房部（迷你吧、一次性客用品、洗涤用品等）的成本费用核算与控制，各部门文具、印刷品、工程用物资等成本费用的核算与控制，酒店低值易耗品（玻、瓷、餐具、布草等）的监督控制和费用分摊，以保证酒店经营利润的实现。 3、负责审核收货部门及仓库交来的收货单、入库单和收货日报，与采购申请单及报价表上的价格、质量进行核对，对审核无误的单据盖“已核）印章并签名。 4、审核每日提货单，按照出库货物的性质分类汇总入账，并根据各部门的每日提货数量按酒店规定，汇入各部门的成本、费用，打印出库报告并存档。 5、根据厨房流转单，编制转流汇总表，增减相关部门成本。 6、根据酒店规定，审核酒店高级职员、有关人员工作餐和宴请签单，并编制凭证，每月汇总制表。 7、每月参加厨房、酒店库房的盘点，并起到监控作用，严格控制客房迷你吧商品销售收入情况，发现问题及时调整。 8、根据各部门直拨单、领料单、盘点表核算各部门成本费用，编制成本、费用凭证，编制存货凭证。 9、每月编制食品、饮品的成本核算表，编制工程物资消耗表，编制清洁用品、办公用品、客房一次性用品耗用表，编制低值易耗品耗用情况表。 10、配合库房做好每月库存物资积压表，报损物品报告，库存物资明细表，并配合使用部门，尽量利用积压物资以降低成本。 11、服从主管安排，参与全面市场调查，完成成本控制工作并完成上级交办的其他工作。批准：审核：编制：标 题出纳职务说明编号制订部门财务部生效日期版次1.3页次1/1出纳职务说明：1、负责酒店筹建处收支出报表和一切往来款项的银行结算业务。 2、 严格执行银行有关结算制度规定，对稽核人员审核签章、手续齐备的付款凭证进行复核后办理付款手续。 3、 审核支票内容，确保收入支票和付出支票正确无误。 4、 配合财务会计根据酒店经营计划、基建投资计划等编制现金流量表与资金预算表。 5、 加强与银行的联系，做好酒店筹资融资和具体工作。 6、 监督资金计划的执行。合理调配资金，保证酒店各项计划实施所需 资金，提高资金利用和周转效率。 7、 办理资金报批手续，审核应付款帐单，检查合同结算执行情况，控 制掌握最佳结算时间。 8、 负责资金核算，编制各项资金报表，正确反映资金动态。 9、编制银行出纳报告和打印银行日记帐。 10、按日核对银行存款余额，填制银行存款余额调节表，并及时解决与 银行存款余额的差异。调整银行未达款项，使酒店银行帐余额有银行对帐单余额保持一致。 11、随时掌握各个开户银行存款余额，并每天作出报告保证银行收支的 有序进行。 12、加强对银行空白支票的管理，按照酒店支票领用规定做好支票的领 用记录和核销工作。 13、做好信用卡业务的汇总、解交和财务处理。加强与银行信用卡的联 系，协调信用卡入帐中出现的问题。批准：审核：编制：标 题仓管职务说明编号制订部门财务部生效日期版次1.3页次1/1仓管职务说明：1、在采购部经理的领导下，负责仓库的物料保管，常备品申购，验收，入库、出库等工作。 2、严格执行酒店仓库保管制度及细则规定，防止收发物品时的差错出现。入库及时登帐，手续不合要求不入库，出库时手续不全不发货，特殊情况须 经有关领导签批。 3、负责仓库区域内的卫生，防盗，消防工作，出现隐患及时上报，对意外事件及时处理，坚持先进先出的原则，防止物料过期造成浪费。4、合理安排物料在仓库内的存放次序，按种类、规格等性质分区码放，标注明显标识，保持库区整洁，制定底货量，及时申购常备物品。 5、经常检查仓库，关注温度、湿度、通风、虫害鼠患、腐蚀等因素，并采取相应措施。 6、定期对仓库物料进行盘存，做到账目、物品、单据三者相等，配合上级和财务的盘点工作。 7、负责仓库管理中的申购单，出/入库，验收原始单据，账册的收集，整理和建档工作，及时编制统计报表。8、完成上级交给的其他工作批准：审核：编制：标 题收银职务说明编号制订部门财务部生效日期版次1.3页次1/1收银职务说明：1、收银员主要工作任务是做好顾客的消费结算。 2、 准确打印各项收款单据、发票；及时、快捷收妥客人消费款；在收款中做到快、准、不错收、漏收；对各种钞票必须认真验明真伪；收到伪钞自赔。 3、 每日收入现金，必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短。出现长款或短款，必须如实向上级汇报，按公司财务规定长款入公司帐，短款当事人自赔。 4、 每天收入的现款、票据必须与单据相符，认真填写营业报表，字迹清晰，不得涂改。收款帐单，卡单，签单单据必须核对清楚。 5、 备用金周转，必须天天核对，如有遗失自赔，绝对不得以白条抵库私自挪用。 6、 使用信用卡结帐时，必须按银行培训的使用规定和操作程序办理。 7、 每一位收银员在当班营业结束后，检查当班营业收入单、卡数量与信用卡结算等是否相符，同时根据当天票、款、帐单做出营业报表上交财务。 8、 有关折扣：办理客人消费折扣时，必须分清哪些可以打折（如房费、小吃赠送等） 几折优惠必凭优惠卡打折。如遇特殊情况需要打折，需经值班经理同意签字才可打折。 9、 发票的管理使用： a) 使用范围限于本单位在营业收入，不得代他人或其它单位开发票，开具发票时须问清客人的客人姓名，若要求开单位的，需注明公司名称。 b)发票必须顺号使用，写错作废（必须顺号保存并做好相关登记，不得撕掉）。批准：审核：编制：标 题差旅费报销管理制度编号制订部门财务部生效日期版次1.3页次1/1差旅费报销管理制度为统一差旅费报销标准并规范其报销程序，特制定本办法。一、报销程序1、出差须填写出差计划表，详细写明出差事由、人数、时间、路线、交通工具，报部门负责人、分管领导批准签字同意后，方可借支差旅费。原则上差旅费不超过借支人当月工资，出差期间因特殊情况须改变原计划中的某项内容，应征得分管领导同意，否则不属于原计划内容发生的差旅费不予报销。2、出差人员返回后，应在一周内与财务部结算出差费用。结算时，应按差旅费报销单所列各项内容认真填写，并将出差期间发生的交通费、住宿费等凭据附后。报销单应有出差人、部门负责人、分管领导、财务经理签字方可报销；报销金额按经理审批权限范围划分，审签后方可报销。3、公司员工及中层管理人员出差，原则上只能乘坐火车硬座或硬卧、汽车。如确需乘坐飞机、火车软卧以上的，必须经公司董事长批准。二、报销标准1、差旅费（含住宿费、餐费、途中补助费、短途交通费）原则上实行包干制。包干标准如下、住宿、餐费：职别总经理部门经理其余人员双人单人双人单人双人单人特城市、省会城市200230150180110140省内（200公里以外）15018012015090115省内（200公里以内）120150901206590住宿、餐费报销必须附有出差地的住宿及餐费发票。、途中补助费1、各部门各级人员出差地点距兴安单程30公里以上、120公里以内当天返回的，可报销误餐补贴每人每天15元，出差地点距兴安单程120公里以上当天返回的，可报销误餐补贴每人每天30元。必须附有就餐发票或收据。2、凡从公司到兴安县内范围办事的，不报销误餐补贴。（3）短途交通费1、各部门各级人员出差可报销申请差旅费时所标注路线的客车、火车费，须附有车票，2、凡公司派车或自行驾车外出办事的，出差地点距兴安单程每公里补助油费1.5元，依次类推。批准：审核：编制：标 题财务部门报销制度编号制订部门财务部生效日期版次1.3页次1/11、财务部付款报销包括以下三种情况：现金借款、银行付款、费用报销；2、公司各部门职员因工作需要，借用现金需填写借款单。借款单内各项目要填写齐全（原则上借款金额不超过本人当月工资）并按以下程序办理签字手续：先由部门负责人签名确认-交财务部主管会计签名审核后-交总经理批准付款。借款报销要及时，限35天；3、各部门职员的费用报销、要填写费用报销单，费用报销单内各项目要填写齐全，报销单所附单据必须合法、真实、准确、并按以下手续签字办理：先由部门负责人签名确认-交财务部主管会计签名审核-最后交总经理签名审核付款。4、需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款、预付款和其他款项，需要写请款单（财务部付款）或支票领用审批单（采购付款）。单后须附有合法的合同、发票、现款现货附入库单，并经如下程序审批：先由部门负责人签名-交财务部主管会计签名审批-最后由总经理或总经理授权人批准付款；5、原则上审批权限为：1000元以下（含1000元）廖总审核，3000元以下（含3000元）陈总审核，3000元以上，孙总审核后方可付款。如遇领导不在，可电话询问，事后找领导补签。6、每周四为费用报销日，需报销单据应在周四前到达财务部，逾期即到下星期四办理。批准：审核：编制：标 题财务部管理制度编号制订部门财务部生效日期版次1.3页次1/1财务部内部管理制度 一、为了减损失、浪费，提高经济效益，制定本制度。 二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。 三、会计管帐、管票，不管钱、不管物；出纳管钱，不管帐（除现金、银行存款日记帐外） 不管物，不管已做帐的记帐凭证。 四、仓库保管人员管好财产、物资，包括工程用品，低值易耗品，清洁用品，印刷品、器皿类物品等。 五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。 六、发出收款业务时，由会计开具收据，由出纳收款。付款时由会计审核单据后，经总经理批准后付款。多种收付款单据发票，必须经总经理签名后，才能进帐。 七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准