证券投资基金第五章章节测试解析.doc

第五章章节测试（解析）(1) 以下不属于基金托管人承担的职责的是( )。A、资金清算B、资产复核C、资产保管D、计算并公告基金资产净值专家解析：正确答案：D 题型：常识题 难易度：易 页码：109计算并公告基金资产净值是基金管理人的职责。 基金托管人承担的职责包括资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督。 (2) 各托管银行都建立、完善了符合业务需要的机房系统、软件和硬件系统、数据传输系统等。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：114考察基金托管业务的技术系统。 (3) ( )包括经营理念、内部控制文化、组织结构、员工道德素质等内容。A、环境控制B、风险评估C、控制活动D、信息沟通专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：123环境控制的内容。 (4) 对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行( )。A、账簿设置B、账套管理C、账务处理D、基金净值计算专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：119对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。 (5) 下列关于基金托管人在基金运作中的作用，说法不正确的是（ ）A、基金资产由独立于基金管理人的基金托管人保管，有利于保障基金资产的安全B、基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产C、基金托管人对基金资产进行净值的计算和公告，保证基金份额净值的真实性和准确性D、保护基金份额持有人的权益专家解析：正确答案：C 题型：常识题 难易度：易 页码：110基金托管人对基金资产所进行的会计复核和净值计算，保证基金份额净值的真实性和准确性。净值公告属于基金管理人的职责。 (6) T日基金托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：118T+1日基金托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。 (7) 对于资金清算的内部控制，基金托管人须制订的风险控制措施有( )。A、应实行严格的岗位分离制度B、应严格按照基金持有人的有效划款指令办理基金名下资金核算C、应建立复核制度，形成相互制约机制D、应建立严格的授权管理制度专家解析：正确答案：ACD 题型：常识题 难易度：易 页码：125应严格按照基金管理人的有效划款指令办理基金名下资金核算，而不是基金的持有人。 (8) 基金的场外资金清算包括( )。A、支付基金的申购与赎回B、支付基金的相关费用C、增发新股D、申购新股专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：118基金的场外资金清算的主要内容。 (9) ( )是基金托管人全面行使职责的主要阶段。A、签署基金合同B、基金募集C、基金运作D、基金终止专家解析：正确答案：C 题型：常识题 难易度：易 页码：112基金运作是基金托管人全面行使职责的主要阶段。 (10) 基金资产账户主要包括( )。A、证券账户B、资金账户C、结算备付金账户D、银行存款账户专家解析：正确答案：ACD 题型：常识题 难易度：易 页码：116基金资产账户的3个主要类型：银行存款账户、结算备付金账户、证券账户。 (11) 基金托管人内部控制的内容包括了( )。A、资产保管B、资金清算C、投资监督D、会计核算和估值专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：124内部控制的主要内容，还有技术系统共5个方面。 (12) 基金托管人的作用主要体现在( )。A、基金托管人的介入，使基金资产的所有权、使用权与保管权分离，从而可以防止基金财产挪作他用，有效保障资产安全B、基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，可以及时发现基金管理人是否按照有关法规要求运作C、基金托管人对基金资产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错D、有利于保护基金份额持有人的权益专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：110考察基金托管人的作用。 (13) 基金托管人没有单独处分基金财产的权利。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：115基金财产不属于基金托管人的财产，因而基金托管人没有单独处分基金财产的权利。 (14) 我国基金的资金清算依据交易场所的不同分为( )。A、场外资金清算B、全国银行间债券市场交易资金清算C、证券公司清算D、交易所交易资金清算专家解析：正确答案：ABD 题型：常识题 难易度：易 页码：117我国基金的资金清算依据交易场所的不同，分为交易所交易资金清算、场外资金清算和全国银行间债券市场交易资金清算。 (15) 基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时，基金管理公司将该笔业务的“成交通知单”加盖公司业务章后发送基金托管人。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：118此题考察全国银行间市场交易资金的清算流程。 (16) 基金托管人可按照规定召集基金份额持有人大会。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：111这是基金托管人的职责之一。 (17) 基金托管人对每一个基金单独设账，分账管理。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：117基金资产账户管理的内容。 (18) 一般情况下，基金银行存款账户余额、基金结算备付金账户余额、基金证券账户的各类证券资产数量和余额等每周核对。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：117应为每日核对。 (19) 基金托管人应当具备的条件有( )。A、总资产和资本充足率符合有关规定B、设有专门的基金托管部门，取得基金从业资格的专职人员达到法定人数C、有安全保管基金财产的条件，有安全高效的清算、交割系统，有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施D、有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度专家解析：正确答案：BCD 题型：常识题 难易度：易 页码：110-111净资产和资本充足率符合有关规定。 (20) 由取得基金托管资格的商业银行担任基金托管人，主要是由于商业银行具有网点、技术和人员优势，能够满足基金资金清算和划拨的需要。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：111由取得基金托管资格的商业银行担任基金托管人，主要出于以下考虑：一方面，商业银行具有网点、技术和人员优势，能够满足基金资金清算和划拨的需要；另一方面，商业银行具有健全的组织体系和风险控制能力，在现阶段有利于基金的规范运作。 (21) 对基金运作中基金管理人出现资金透支、涉嫌违规交易等行为时，托管人应书面提示有关管理人，并向监管机构报告。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：122考察监督与处理方式的书面报告形式。 (22) 基金的证券账户包括交易所证券账户和全国银行间市场债券托管账户。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：116基金的2个证券账户。 (23) 基金托管人在基金运作时的主要工作内容包括( )。A、基金财产保管B、基金会计核算C、基金资金清算D、基金交易监控专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：112-113考察基金托管人在业务操作过程中的主要工作内容。 (24) ( )对基金资产进行会计复核和净值计算，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性。A、基金管理人B、基金托管人C、证券交易所D、证券登记结算公司专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：110基金托管人对基金资产进行会计复核和净值计算，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性。 (25) 货币市场基金投资银行存款时，托管人和管理人根据法律法规的规定及基金合同的约定，要签署专门的补充协议，对（ ）进行规定。A、存款银行的资质B、利率标准C、双方的职责D、提前支取的条件及赔偿责任专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：121考察对基金管理人选择存款银行的监督。 (26) 基金托管人提交的定期报告有( )。A、基金持仓统计表B、基金运作监督周报C、内部监察稽核报告D、月报专家解析：正确答案：ABC 题型：常识题 难易度：易 页码：122基金托管人须提交的3个定期报告。 (27) 基金托管人在保管基金资产时，可以按照自己的投资思路合理地运用，处分和分配基金资产。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：115未接到交易所、登记结算公司的合法数据或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。 (28) 控制基金参与银行间债券市场信用风险的方式包括但不限于交易对手的资信控制和交易方式（如见券付款、见款付券）的控制等。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：121控制银行间债券市场信用风险的方式。 (29) 基金财产的重要文件保管包括( )等。A、重大合同B、基金的开户资料C、预留印鉴D、实物证券的凭证专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：117重要文件保管的内容。 (30) 交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的资金清算。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：117交易所交易资金清算的定义。 (31) 不同基金之间在( )等方面应完全独立，实行专户、专人管理。A、持有人名册登记B、账户设置C、资金划拨D、账册记录专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：115保证基金资产安全的内容。 (32) 控制活动构成托管人内部控制的基础。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：123环境控制构成托管人内部控制的基础。 (33) 基金托管人和基金管理人可以以基金的名义，开立基金账户之外的账户。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：117不得假借基金名义开立任何其他账户。 (34) 基金托管人可对( )实施监督。A、基金投资范围B、基金资产的投资组合比例C、基金收益分配D、基金资产的核算专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：125此题考察投资监督的内部控制，另外还有：基金投资禁止行为、基金价格的计算方法、基金管理人报酬的计提和支付、基金收益分配等。 (35) 资产保管的内部控制不包括( )。A、基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开B、托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产C、基金托管人应实行严格的岗位分离制度D、基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证专家解析：正确答案：C 题型：常识题 难易度：易 页码：124-125基金托管人应实行严格的岗位分离制度属于资金清算的内部控制；基金托管人资产保管的内部控制内容还有：基金托管人应按照有关规定代基金开立银行存款账户、证券账户、清算备付金账户，并安全保管基金印章、账户印鉴、证券账户卡和账户原始资料；基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符。 (36) 交易所证券账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的乙类债券托管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：116全国银行间市场债券托管账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限责任公司开立的乙类债券托管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。 (37) ( )是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。A、基金托管人B、基金所有人C、基金发起人D、基金管理公司专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：109基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。 (38) 在基金信息公开披露前，基金托管人不得向他人泄露有关信息。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：115严守基金商业秘密的内容。 (39) 内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外是指内部控制的( )原则。A、合法性B、完整性C、及时性D、有效性专家解析：正确答案：D 题型：常识题 难易度：易 页码：123内部控制有效性原则的要求。 (40) 托管人对当日交易进行核算、估值及核对净值后，制作清算指令，完成T1日的工作流程。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：118托管人对当日交易进行核算、估值及核对净值后，制作清算指令，完成T日的工作流程。 (41) 关于交易所交易资金清算的步骤，排序正确的是( )。 (1)制作清算指令； (2)接收交易数据； (3)执行清算指令； (4)确认清算结果。A、(1) (2) (3) (4)B、(2) (1) (3) (4)C、(1) (3) (4) (2)D、(1) (3) (2) (4)专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：118交易所交易资金清算的4个步骤。 (42) 内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：123内部控制的5个基本要素。 (43) ( )是指通过建立科学严密的风险评估体系，对托管业务内、外部风险进行识别、评估和分析。A、环境控制B、风险评估C、控制活动D、信息沟通专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：123-124风险评估的定义。 (44) 以下属于基金托管人职责的有（ ）。A、监督基金管理人的投资运作B、复核审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格C、对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见D、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资专家解析：正确答案：ABC 题型：常识题 难易度：易 页码：111对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资为基金管理人的职责。 (45) 基金资产保管的主要内容包括( )。A、基金印章保管B、基金资产账户管理C、重要文件保管D、核对基金资产专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：116-117基金资产保管的4个主要内容。 (46) 基金托管人根据对基金运作的监督情况，每周编制基金运作监控周报，向监管机构报告。A、正确B、错误专家解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：易 页码：122定期报告的内容。 (47) 基金托管业务流程主要分为( )。A、基金终止阶段，基金托管人尽责的善后阶段B、基金运作阶段，基金托管人全面行使职责的主要阶段C、基金募集，基金托管人开展基金托管业务的准备阶段D、签署基金合同，基金托管人介入基金托管业务的起始阶段专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：112-113基金托管业务的4个流程。 (48) ( )是指各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产的安全与完整。A、合法性原则B、完整性原则C、及时性原则D、审慎性原则专家解析：正确答案：D 题型：常识题 难易度：易 页码：123审慎性原则的定义。 (49) 基金托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户。但不同基金的账户不必相互独立。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：117不同基金的账户也相互独，对每一个基金单独设账，分账管理。 (50) 内部控制原则包括( )。A、合法性原则B、及时性原则C、有效性原则D、集中性原则专家解析：正确答案：ABC 题型：常识题 难易度：易 页码：123另外还有：完整性、审慎性、独立性等6项原则。 (51) 下列关于基金财产保管的基本要求，正确的选项有( )。A、依法合规处分基金财产B、严守基金商业秘密C、保证基金资产的安全D、保证基金资产保值增值专家解析：正确答案：ABC 题型：常识题 难易度：易 页码：115基金财产保管的4项基本要求，选项未提到的是对基金财产的损失承担赔偿责任。 (52) 基金托管人和基金管理人可以根据需要自行转让基金的证券账户。A、正确B、错误专家解析：正确答案：B 题型：常识题 难易度：易 页码：117基金管理人和托管人不得出借和擅自转让基金的任何证券账户。 (53) 场外资金清算步骤包括( )。A、接收会计数据B、基金托管人通过加密传真等方式接收管理人的投资指令C、基金托管人对指令的真实性、合法性、完整性进行审核D、对指令的执行情况进行查询，并将执行结果通知基金管理人专家解析：正确答案：BCD 题型：常识题 难易度：易 页码：118场外资金清算的3个步骤。 (54) 基金托管人为履行职责，要设有专门的基金托管部门，并需要具有（ ）条件，安全保管基金财产。A、安全高效的清算、交割系统B、符合要求的营业场所、安全防范设施和基金托管业务有关的其他设施C、完善的内部稽核监控制度D、完善的风险控制制度专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：113考察基金托管人的机构设置。 (55