企业所得税年度纳税申报表.xls

企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表 税税款款所所属属期期间间 年年 月月 日日至至 年年 月月 日日 纳纳税税人人识识别别号号 金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 纳纳税税人人名名称称 收收 入入 总总 额额 行行 次次 项项 目目金金 额额 1 1销销售售 营营业业 收收入入 请请填填附附表表一一 2 2投投资资收收益益 请请填填附附表表三三 1 不不还还原原 3 3投投资资转转让让净净收收入入 请请填填附附表表三三 4 4补补贴贴收收入入2 会会计计口口径径 5 5其其他他收收入入 请请填填附附表表一一 6 6收收入入总总额额合合计计 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 扣扣 除除 项项 目目 7 7销销售售 营营业业 成成本本 请请填填附附表表二二 8 8主主营营业业务务税税金金及及附附加加会会计计口口径径 9 9期期间间费费用用 请请填填附附表表二二 会会计计口口径径 1010投投资资转转让让成成本本 请请填填附附表表三三 1111其其他他扣扣除除项项目目 请请填填附附表表二二 3 捐捐赠赠除除外外 1212扣扣除除项项目目合合计计 7 8 9 10 11 应应 纳纳 税税 所所 得得 额额 的的 计计 算算 1313纳纳税税调调整整前前所所得得 6 12 1414加加 纳纳税税调调整整增增加加额额 请请填填附附表表四四 1515减减 纳纳税税调调整整减减少少额额 请请填填附附表表五五 1616纳纳税税调调整整后后所所得得 13 1413 14 15 15 1717减减 弥弥补补以以前前年年度度亏亏损损 填填附附表表六六 17 1617 16 4 顺顺序序 先先补补亏亏 减减免免税税所所得得 后后捐捐赠赠 再再加加1818减减 免免税税所所得得 请请填填附附表表七七 18 1618 16 1717 1919加加 应应补补税税投投资资收收益益已已缴缴所所得得税税额额 2020减减 允允许许扣扣除除的的公公益益救救济济性性捐捐赠赠额额 请请填填附附表表八八 2121减减 加加计计扣扣除除额额 请请填填附附表表九九 21 16 17 18 19 20 21 16 17 18 19 20 2222应应纳纳税税所所得得额额 16 17 18 19 20 21 应应 纳纳 所所 得得 税税 额额 的的 计计 算算 2323适适用用税税率率5 15 15 2424境境内内所所得得应应纳纳所所得得税税额额 22 23 2525减减 境境内内投投资资所所得得抵抵免免税税额额 2626加加 境境外外所所得得应应纳纳所所得得税税额额 请请填填附附表表十十 2727减减 境境外外所所得得抵抵免免税税额额 请请填填附附表表十十 2828境境内内 外外所所得得应应纳纳所所得得税税额额 24 25 26 27 2929减减 减减免免所所得得税税额额 请请填填附附表表七七 3030实实际际应应纳纳所所得得税税额额 28 29 3131汇汇总总纳纳税税成成员员企企业业就就地地预预缴缴比比例例 3232汇汇总总纳纳税税成成员员企企业业就就地地应应预预缴缴的的所所得得税税额额 30 31 3333减减 本本期期累累计计实实际际已已预预缴缴的的所所得得税税额额 3434本本期期应应补补 退退 的的所所得得税税额额 3535附附 上上年年应应缴缴未未缴缴本本年年入入库库所所得得税税额额 纳纳税税人人声声明明 此此纳纳税税申申报报表表是是根根据据 中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税暂暂行行条条例例 及及其其实实 施施细细则则和和国国家家有有关关税税收收规规定定填填报报的的 是是真真实实的的 完完整整的的 法法定定代代表表人人 签签字字 年年 月月 日日 纳纳税税人人公公章章 代代理理申申报报中中介介 机机构构公公章章 主主管管税税务务机机关关受受 理理专专用用章章 经经办办人人 经经办办人人执执业业证证 件件号号码码 受受理理人人 申申报报日日期期 年年 月月 日日 代代理理申申报报日日期期 年年月月日日 受受理理日日期期 年年 月月 日日 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表一一 1 1 销销售售 营营业业 收收入入及及其其他他收收入入明明细细表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日 金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 行行次次项项 目目 金金 额额 1 1一一 销销售售 营营业业 收收入入合合计计 2 7 12 2 7 12 主主表表第第1 1行行 2 21 主主营营业业务务收收入入 3 4 5 6 3 3 1 销销售售商商品品 4 4 2 提提供供劳劳务务 5 5 3 让让渡渡资资产产使使用用权权 6 6 4 建建造造合合同同 7 72 其其他他业业务务收收入入 8 9 10 11 0 0 0 00 0 8 8 1 1 材材料料销销售售收收入入 9 9 2 2 代代购购代代销销手手续续费费收收入入 1010 3 3 包包装装物物出出租租收收入入 1111 4 4 其其他他 12123 视视同同销销售售收收入入 13 14 15 0 0 0 00 0 1313 1 自自产产 委委托托加加工工产产品品视视同同销销售售的的收收入入 1414 2 处处置置非非货货币币性性资资产产视视同同销销售售的的收收入入补补价价 1515 3 其其他他视视同同销销售售的的收收入入 1616二二 其其他他收收入入合合计计 17 24 主主表表第第5 5行行 17171 营营业业外外收收入入 18 19 23 0 0 0 00 0 1818 1 固固定定资资产产盘盘盈盈 1919 2 2 处处置置固固定定资资产产净净收收益益 2020 3 3 非非货货币币性性资资产产交交易易收收益益 2121 3 出出售售无无形形资资产产收收益益 2222 4 4 罚罚款款净净收收入入 2323 5 5 其其他他 24242 税税收收上上应应确确认认的的其其他他收收入入 25 26 27 28 29 0 0 0 00 0 2525 1 1 因因债债权权人人原原因因确确实实无无法法支支付付的的应应付付款款项项 2626 2 2 债债务务重重组组收收益益 2727 3 3 接接受受捐捐赠赠的的资资产产 2828 4 4 资资产产评评估估增增值值 内内资资企企业业股股分分 制制改改造造 国国务务 院院清清产产核核资资 转转为为国国有有资资本本 的的除除外外 2929 5 5 其其他他 经经办办人人 签签章章 法法定定代代表表人人 签签章章 捐捐赠赠 1 1 国国税税发发 1994 132 1994 132号号第第三三条条 计计入入资资本本公公积积 不不征征 2 财财税税 1997 77号号第第五五条条 纳纳税税人人接接受受捐捐赠赠的的实实物物资资产产 不不计计入入企企业业的的应应纳纳税税所所得得额额 企企业业出出售售该该资资产产或或 进进行行清清算算时时 若若出出售售或或清清算算价价格格低低于于接接受受捐捐赠赠时时的的实实物物价价格格 应应以以接接受受捐捐赠赠时时的的实实物物价价格格计计入入应应纳纳税税所所得得 或或清清算算所所得得 若若出出售售或或清清算算价价格格高高于于接接受受捐捐赠赠时时的的实实物物价价格格 应应以以出出售售收收入入扣扣除除清清理理费费用用后后的的余余额额计计入入应应 纳纳税税所所得得或或清清算算所所得得 依依法法缴缴纳纳企企业业所所得得税税 3 3 国国家家税税务务总总局局关关于于执执行行 企企业业会会计计制制度度 需需要要明明确确的的有有关关所所得得税税问问题题的的通通知知国国税税发发 国国税税发发 2003 45 2003 45 号号第第二二条条第第二二款款 第第三三款款20032003年年1 1月月1 1日日 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表二二 1 1 成成本本费费用用明明细细表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日 金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 行行次次项项 目目 金金 额额 1 1一一 销销售售 营营业业 成成本本合合计计 2 72 7 1313 主主表表第第7 7行行 2 21 主主营营业业务务成成本本 3 4 5 6 3 3 1 销销售售商商品品成成本本 4 4 2 提提供供劳劳务务成成本本 5 5 3 让让渡渡资资产产使使用用权权成成本本 6 6 4 建建造造合合同同成成本本 7 72 其其他他业业务务支支出出 8 9 10 11 12 8 8 1 1 材材料料销销售售成成本本 9 9 2 2 代代购购代代销销费费用用 1010 3 3 包包装装物物出出租租成成本本 1111 4 4 相相关关税税金金及及附附加加 不不同同于于主主营营业业务务税税金金及及 附附加加 1212 5 5 其其他他 13133 视视同同销销售售成成本本 14 15 16 1414 1 自自产产 委委托托加加工工产产品品视视同同销销售售成成本本 1515 2 处处置置非非货货币币性性资资产产视视同同销销售售成成本本 1616 3 其其他他视视同同销销售售成成本本 1717二二 其其他他扣扣除除项项目目合合计计 18 26 主主表表第第1111行行 18181 营营业业外外支支出出 19 20 25 捐捐赠赠支支出出在在附附表表8 8 1919 1 固固定定资资产产盘盘亏亏 2020 2 2 处处置置固固定定资资产产净净损损失失不不需需审审批批 2121 3 出出售售无无形形资资产产损损失失不不需需审审批批 2222 4 4 债债务务重重组组损损失失 2323 6 6 罚罚款款支支出出 2424 7 7 非非常常损损失失 2525 8 8 其其他他 包包括括三三项项减减值值准准备备 固固定定资资产产 无无形形资资产产 在在建建工工程程 26262 税税收收上上应应确确认认的的其其他他成成本本费费用用 27 28 2727 1 1 资资产产评评估估减减值值 2828 2 2 其其他他 2929三三 期期间间费费用用合合计计 30 31 3230 31 32 主主表表第第9 9行行 30301 1 销销售售 营营业业 费费用用 31312 2 管管理理费费用用 32323 3 财财务务费费用用包包括括利利息息收收入入 经经办办人人 签签章章 法法定定代代表表人人 签签章章 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表三三 投投资资所所得得 损损失失 明明细细表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日 金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 行行次次投投资资资资产产种种类类 被被投投资资 企企业业所所 在在地地 占占被被投投资资 企企业业权权益益 比比例例 被被投投资资 企企业业适适 用用企企业业 所所得得税税 税税率率 投投资资收收益益 持持有有收收 益益 应应补补税税 的的投投资资 收收益益已已 纳纳企企业业 所所得得税税 投投资资转转让让所所得得或或损损失失 处处置置收收益益 投投资资转转让让净净 收收入入 投投资资转转让让成成本本投投资资转转让让 所所得得或或损损 失失 初初始始投投资资 成成本本 计计税税成成本本 调调整整 投投资资转转让让 成成本本 1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1 1一一 债债权权投投资资 小小计计 2 2 一一 短短期期债债权权投投资资 小小计计 3 3分分为为免免税税和和应应税税分分行行申申报报 4 4 5 5 6 6 二二 长长期期债债权权投投资资 小小计计 7 7分分为为免免税税和和应应税税分分行行申申报报 8 8 9 9 1010二二 股股权权投投资资 小小计计 1111 一一 短短期期股股权权投投资资 小小计计 1212 涉涉及及补补税税的的 区区别别被被投投资资方方不不 同同税税率率分分类类 1313 1414 二二 长长期期股股权权投投资资 小小计计 1515分分项项填填报报 1616 1717合合计计 主主表表第第2行行主主表表第第3行行 主 主表表第第10行 补补充充资资料料 1 以以前前年年度度结结转转在在本本年年度度税税前前扣扣除除的的股股权权投投资资转转让让损损失失2 本本年年度度股股权权投投资资转转让让损损失失税税前前扣扣除除限限额额 3 投投资资转转让让净净损损失失纳纳税税调调整整额额4 投投资资转转让让净净损损失失结结转转以以后后年年度度扣扣除除金金额额 累累计计 经经办办人人 签签章章 法法定定代代表表人人 签签章章 企业所得税年度纳税申报表附表四 纳纳税税调调整整增增加加项项目目明明细细表表 填报时间 年 月 日金额单位 元 列至角分 行次项目 本期发生数 税前扣除限额 12 1工资薪金支出 2工会经费 3职工福利费 4职工教育经费 5利息支出 6业务招待费 7本期转回以前年度确认的时间性差异 8折旧 摊销支出 9广告支出 10 业务宣传费 11 销售佣金 12 股权投资转让净损失 13 财产损失 14 坏帐准备金 15 各类社会保障性缴款 16 其中 基本养老保险 17 失业保险 18 基本医疗保险 19 基本生育保险 20 工伤保险 21 补充养老保险 22 补充医疗保险 23 上交总机构管理费 24 住房公积金 25 本期增提的各项准备金 26 其中 存货跌价准备 27 固定资产减值准备 28 无形资产减值准备 29 在建工程跌价准备 30 自营证券跌价准备 31 呆账准备 32 保险责任准备金提转差 33 其他准备 34 罚款支出 35 与收入无关的支出 36 本期预售收入的预计利润 房房地地产产业业务务填填报报 37 其他纳税调增项目 38 1 纳纳税税人人当当年年应应计计未未计计 应应扣扣未未扣扣的的成成 本本费费用用 不不得得转转移移以以后后年年度度补补扣扣 39 2 40 3 41 合计 经办人 签章 法定代表人 签章 纳税调增金额 3 附表12 附表12 附表12 附表12 附表13 附表11 0 50 支付个人的5 1313号号令令 附表14 一一般般不不超超过过2 2 纳纳税税调调整整增增加加项项目目明明细细表表 金额单位 元 列至角分 金融企业填报 金融企业填报 金融企业填报 毛利率20 3 主主表表第第1414行行 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表五五 纳纳税税调调整整减减少少项项目目明明细细表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日 金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 行行次次项项目目纳纳税税调调减减金金额额 1 1工工效效挂挂钩钩企企业业用用 工工资资基基金金结结余余 发发放放的的工工资资附表12 2 2以以前前年年度度结结转转在在本本年年度度扣扣除除的的广广告告费费支支出出附表11 3 3 以以前前年年度度结结转转在在本本年年度度扣扣除除的的股股权权投投资资转转让让损损失失附表3补充资料 4 4在在应应付付福福利利费费中中列列支支的的基基本本医医疗疗保保险险附表13 5 5在在应应付付福福利利费费中中列列支支的的补补充充医医疗疗保保险险 可可税税前前扣扣除除的的部部分分 社保费单列不计入福利费 6 6以以前前年年度度进进行行了了纳纳税税调调整整增增加加 在在本本年年度度发发生生了了减减提提的的各各项项准准备备金金 7 7其其中中 坏坏帐帐准准备备附表14 8 8 存存货货跌跌价价准准备备 9 9 固固定定资资产产减减值值准准备备 1010 无无形形资资产产减减值值准准备备 1111 在在建建工工程程减减值值准准备备 1212 自自营营证证券券跌跌价价准准备备金融企业填报 1313 呆呆账账准准备备金融企业填报 1414 保保险险责责任任准准备备金金提提转转差差金融企业填报 1515 其其他他准准备备 1616 本本期期已已转转销销售售收收入入的的预预售售收收入入的的预预计计利利润润 房房地地产产业业务务填填报报 1717 其其他他纳纳税税调调减减项项目目计计税税工工资资调调整整 内内地地 1818 1 1919 2 2020 3 2121 合合计计主主表表第第1515行行 经经办办人人 签签章章 法法定定代代表表人人 签签章章 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表六六 税税前前弥弥补补亏亏损损明明细细表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 行行次次项项目目 年年度度 亏亏损损或或 盈盈利利额额 合合并并分分立立企企 业业转转入入可可弥弥 补补亏亏损损额额 合合计计 在在亏亏损损年年度度以以后后已已弥弥补补过过的的亏亏损损额额 本本年年度度可可 弥弥补补的的亏亏 损损额额 可可结结转转下下一一 年年度度弥弥补补的的 亏亏损损额额 第第二二年年 第第三三年年 第第四四年年 第第五五年年合合计计 1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101111 1 1 第第一一年年2 20 00 01 10 0 2 2 第第二二年年2 20 00 02 2 5 50 00 0 5 50 00 0 2002002 20 00 01 10 00 02 20 00 0 3 3 第第三三年年2 20 00 03 3 5 50 0 5 50 0 5 50 0 4 4 第第四四年年2 20 00 04 42 20 00 02 20 00 0 5 5 第第五五年年2 20 00 05 5 1 10 00 0 8 80 0 1 18 80 0 1 18 80 0 6 6 本本 年年1 10 00 01 10 00 0 1 10 00 0 7 7可可结结转转下下一一年年度度弥弥补补的的亏亏损损额额合合计计4 43 30 0 经经办办人人 签签章章 法法定定代代表表人人 签签章章 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表七七 免免税税所所得得及及减减免免税税明明细细表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日 金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 行行次次项项目目金金额额 1 1一一 免免税税所所得得 2 3 92 3 9 主主表表第第1818行行 2 2 国国债债利利息息所所得得 3 3 免免税税的的补补贴贴收收入入 4 4 免免税税的的纳纳入入预预算算管管理理的的基基金金 收收费费或或附附加加 5 5 免免于于补补税税的的投投资资收收益益 6 6 免免税税的的技技术术转转让让收收益益 7 7 免免税税的的治治理理 三三废废 收收益益 8 8 种种植植业业 养养殖殖业业及及农农林林产产品品初初加加工工所所得得 9 9 其其他他免免税税所所得得 1010二二 减减免免税税 11 17 18 26 31 34 42 51 52 53 54 60 6111 17 18 26 31 34 42 51 52 53 54 60 61 主主表表第第2929行行 1111 一一 高高新新技技术术企企业业及及技技术术进进步步 12 13 1612 13 16 1212 其其中中 1 1 高高新新技技术术开开发发区区 1313 2 2 软软件件 集集成成电电路路 1414 3 3 非非盈盈利利科科研研机机构构 1515 4 4 科科研研机机构构转转制制为为企企业业5 5年年免免税税 1616 5 5 其其他他 1717 二二 基基础础设设施施建建设设减减免免 1818 三三 各各类类区区域域优优惠惠减减免免 19 20 2519 20 25 1919 其其中中 1 1 西西部部大大开开发发减减免免 2020 2 2 西西气气东东输输 2121 3 3 东东北北老老工工业业基基地地减减免免 2222 4 4 民民族族自自治治区区域域减减免免 2323 5 5 老老少少边边穷穷减减免免 2424 6 6 天天津津滨滨海海新新区区的的高高新新技技术术企企业业新新修修定定 2525 7 7 其其他他 2626 四四 农农业业减减免免 27 28 29 3027 28 29 30 2727 1 1 农农业业产产业业化化龙龙头头企企业业免免税税 2828 2 2 农农业业产产前前 产产中中 产产后后服服务务业业 2929 3 3 远远洋洋捕捕捞捞业业免免税税 3030 4 4 其其他他 3131 五五 第第三三产产业业减减免免 32 3332 33 3232 其其中中 1 1 新新办办的的服服务务型型企企业业 3333 2 2 其其他他减减免免 3434 六六 文文教教卫卫生生减减免免 35 36 4135 36 41 3535 其其中中 1 1 青青少少年年活活动动中中心心 3636 2 2 非非盈盈利利医医疗疗机机构构 3737 3 3 中中央央电电视视台台 3838 4 4 学学校校培培训训班班收收入入 3939 5 5 高高校校后后勤勤减减免免 4040 6 6 2929届届奥奥运运会会免免税税 4141 7 7 其其他他 4242 七七 促促进进就就业业减减免免 43 44 5043 44 50 4343 其其中中 1 1 民民政政福福利利企企业业 4444 2 2 劳劳服服企企业业 4545 3 3 下下岗岗失失业业人人员员再再就就业业 4646 4 4 随随军军家家属属企企业业 4747 5 5 军军转转干干部部企企业业 4848 6 6 国国有有企企业业主主辅辅分分离离企企业业 4949 7 7 老老年年服服务务机机构构 5050 8 8 其其他他减减免免 5151 八八 资资源源综综合合利利用用减减免免 5252 九九 劳劳改改劳劳教教减减免免 5353 十十 军军队队企企业业减减免免 5454 十十一一 金金融融类类减减免免 55 56 5955 56 59 5555 其其中中 1 1 农农信信社社 5656 2 2 国国有有独独资资银银行行 5757 3 3 开开放放式式基基金金 5858 4 4 封封闭闭式式基基金金 5959 5 5 其其他他 6060 十十二二 自自然然灾灾害害减减免免 6161 十十三三 其其他他减减免免生生产产企企业业两两免免三三减减半半 6262三三 抵抵免免所所得得税税额额 63 6463 64 主主表表第第2929行行 6363 购购买买国国产产设设备备投投资资抵抵免免所所得得税税 6464 其其他他 6565四四 经经济济特特区区 上上海海浦浦东东新新区区低低税税率率新新修修定定 经经办办人人 签签章章 法法定定代代表表人人 签签章章 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表八八 捐捐赠赠支支出出明明细细表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日 金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 捐捐赠赠项项目目 非非营营利利社社会会 团团体体或或国国家家 机机关关名名称称 金金额额 捐捐赠赠扣扣除除比比例例扣扣除除限限 额额 允允许许税税前前扣扣除除的的公公益益救救济济 性性捐捐赠赠额额行行 次次1 12 23 34 4 5 5 当当2 2 4 4时时 5 5 2 2 当当 2 2 4 4时时 5 5 4 4 1一一 公公益益救救济济性性捐捐赠赠合合计计 主主表表第第2020行行 2 一一 全全额额扣扣除除的的捐捐赠赠合合计计 100 100 3 1 1 深深府府 1992 173 1992 173 全全额额税税前前 扣扣除除 42 2 53 3 6 二二 按按10 10 扣扣除除的的捐捐赠赠合合计计 10 10 71 1 82 2 93 3 10 三三 按按3 3 扣 扣除除的的捐捐赠赠合合计计 3 3 11 1 1 地地税税基基本本扣 扣除除比比例例3 3 12 2 2 13 3 3 14 四四 按按1 5 1 5 扣 扣除除的的捐捐赠赠合合计计 1 50 1 50 15 1 1 16 2 2 17 3 3 18 二二 非非公公益益救 救济济性性捐捐赠赠合合计计 19 1 1 20 2 2 21 3 3 22 三三 合合计计 经经办办人人 签签章章 法法定定代代表表人人 签签章章 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表九九 技技术术开开发发费费加加计计扣扣除除额额明明细细表表 取取消消该该表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日 金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 行行次次项项目目 年年度度年年度度年年度度年年度度 本本年年合合计计 1 12 23 34 45 56 6 1 1 上上年年技技术术开开发发费费发发生生额额 2 2 本本年年技技术术开开发发费费发发生生额额 3 3 增增长长比比例例 4 4 本本年年应应加加计计扣扣除除额额 5 5 以以前前年年度度结结转转未未抵抵扣扣额额 6 6 抵抵扣扣前前应应纳纳税税所所得得额额 7 7 本本年年可可抵抵扣扣的的技技术术开开发发费费加加计计扣扣除除额额 8 8 结结转转以以后后年年度度的的未未抵抵扣扣额额 经经办办人人 签签章章 法法定定代代表表人人 签签章章 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表十十 境境外外所所得得税税抵抵扣扣计计算算明明细细表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 国国 家家境境外外 弥弥补补 以以前前 免免 税税 境境外外应应 纳纳 法法定定 境境外外所所 得得 境境外外已已缴缴 纳纳的的 境境外外所所 得得税税 超超过过境境外外所所 得得 本本年年可可抵抵 扣扣以以前前 前前五五年年境境外外所所 得得已已缴缴 定定率率 所所得得 年年度度 亏亏损损 所所 得得 税税所所得得 额额 税税率率 应应纳纳税税 额额 所所得得税税税税 额额 扣扣除除限限 额额 税税扣扣除除限限额额 的的余余额额 年年度度所所得得 税税额额 税税款款未未抵抵扣扣余余 额额 抵抵扣扣额额 1 12 23 34 4 5 2 3 4 5 2 3 4 6 67 5 6 7 5 6 8 89 910 8 9 10 8 9 111112121313 1 15 5 合合计计主主表表第第2727行行 经经办办人人 签签章章 法法定定代代表表人人 签签章章 经经企企业业申申请请 税税务务机机关关批批准准 企企业业也也可可以以不不区区分分免免税税或或非非免免税税项项目目 统统一一按按境境外外应应纳纳税税所所得得额额16 5 16 5 的的比比率率抵抵扣扣 财财政政部部国国家家税税务务总总局局关关于于发发布布 境境外外所所得得计计征征所所得得税税暂暂行行办办法法 修修订订 的的通通知知财财税税 1997 116 1997 116号号 境境外外所所得得税税抵抵扣扣计计算算明明细细表表 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表十十一一 广广告告费费支支出出明明细细表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日 金金额额单单位位 元元 列列 至至角角分分 行行 次次项项 目目金金额额 1 1 广 广播播电电视视广广告告 2 2 报 报刊刊杂杂志志广广告告 3 3 其 其他他媒媒体体广广告告 4 4 合 合计计 1 2 3 1 2 3 5 5 其 其中中 不不符符合合条条件件的的广广告告费费支支出出 6 6 本 本年年计计算算广广告告费费扣扣除除限限额额的的销销售售 营营业业 收收入入 7 7 税 税收收规规定定的的扣扣除除率率服服装装8 8 060101060101 8 8 本 本年年广广告告费费扣扣除除限限额额 6 7 6 7 9 9 本本年年广广告告费费支支出出纳纳税税调调整整额额 4 5 8 4 5 8 本本行行 5 5行行 4 5 4 5 8 8 本本 行行 4 8 4 8 1010 本本年年结结转转以以后后年年度度扣扣除除额额 4 5 4 5 8 8 本本行行 4 5 8 4 5 8 4 5 8 4 5 8 本本行行 0 0 1111 加加 以以前前年年度度累累计计结结转转扣扣除除额额 1212 减减 本本年年扣扣除除的的以以前前年年度度结结转转额额附附表表5 5第第1212行行 1313 累累计计结结转转以以后后年年度度扣扣除除额额 10 11 12 10 11 12 经经办办人人 签签章章 法法定定代代 表表人人 签签章章 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表十十二二 工工资资薪薪金金和和工工会会经经费费等等三三项项经经费费明明细细表表 填填报报时时间间 年年 月月 日日 金金额额单单位位 元元 列列至至角角分分 非非工工效效挂挂钩钩企企业业工工效效 挂挂钩钩企企业业 行行 项项目目 三三项项费费用用 行行次次 项项 目目 三三项项费费用用 次次 工工资资 薪薪金金 工工会会 经经费费 职职 工工 福福 利利费费 职职 工工 教教 育育经经费费小小 计计 工工 资资 薪薪金金 工工会会经经 费费 职职 工工 福福 利利费费 职职 工工 教教 育育 经经费费小小计计 12345 2 3 412345 2 3 4 1生生产产成成本本 1生生产产成成本本 2制制造造费费用用 2制制造造费费用用 3销销售售 营营业业 费费用用 3销销售售 营营业业 费费用用 4管管理理费费用用4管管理理费费用用 5在在建建工工程程 5在在建建工工程程 6合合计计6合合计计 7实实际际发发放放额额7实实际际发发放放额额 8本本期期核核准准计计税税人人数数8其其中中 批批准准的的工工效效挂挂钩钩 工工资资总总额额9计计税税工工资资标标准准9其其中中 动动用用结结余余额额 10本本期期税税前前扣扣除除限限额额附附表表410本