信用社（银行）年度经营目标责任制考核办法.doc

信用社（银行）年度经营目标责任制考核办法为了科学合理地评价农村信用社业务经营业绩和管理工作成果，强化激励约束机制，促进农村信用社提升经营和管理水平，推进各项业务持续稳健发展，特制定本办法。一、考核对象及方式（一）考核对象为全省107家县（市、区）联社（含农村合作银行，下同），西安市13家联社由省联社直接考核，其余联社由各办事处提出初审意见，于次年1月18日前上报省联社；省联社有关部门复审后提出考核意见，提交考核领导小组审定。（二）考核指标以省联社下达各办事处及西安市各县（区）联社经营目标计划为依据。各办事处应将省联社下达计划及时分解落实到各县（市、区）联社，并于当年3月底前上报省联社审核备案。（三）经营目标责任制考核实行绩效挂钩，奖优罚劣。（四）考核期内如遇重大政策性因素变动影响，需对经营指标计划进行调整的，由省联社以正式文件予以明确。各办事处需对辖内联社经营指标计划进行调整的，必须于当年10月底前上报省联社审核同意。（五）考核结果认定：省联社成立经营目标年度考核工作领导小组，季钧为同志任组长，文瑞盈、陈又林同志任副组长，成员由省联社各部（室、中心）负责人组成。考核工作实行分工负责制，各相关部门分别负责具体指标体系的设置、测算、核定、计分和解释，最后由财务会计部负责整理汇总，提交考核领导小组审定。二、指标体系及计分（一）业务发展指标（15分）1、存款增长额指标（3分）：年度存款增长额完成指标的记满分，否则不得分。2、存、贷比指标（4分）：年末存贷比控制在75%（含）以内（农村合作银行为80%）的记满分，超比例的不得分。3、新增农贷占比指标（4分）：完成指标的记满分；未完成的按完成比例得分；有意调整科目的不得分。4、中间业务收入增长率指标（4分）中间业务收入包括手续费收入和其他营业收入。中间业务收入增长率在40（含）或增长额在10万元（含）以上的记满分；增长率在20（含）或增长额在5万元（含）以上的得2分；否则不得分。中间业务收入增长额本年实绩上年实绩中间业务收入增长率（本年实绩上年实绩）/上年实绩100%（二）资产质量指标（40分）以下各项指标均按贷款五级分类结果考核。1、不良贷款余额净降指标（15分）：完成余额净降总额计划得满分；未完成的按完成比例得分；超额完成的每多完成计划的10%或绝对额每多下降200万元加1分（以上两种情况取最高分，不重复加分），最多加5分；年末不降反升的不得分，并按余额增加额占余额净降额计划的比例倒扣分，每增加10%倒扣1分，最多扣6分。2、不良贷款现金收回指标（8分）：完成现金收回计划得满分；未完成的按完成比例得分；超额完成的每多收回100万元加1分，最多加3分。现金收回仅指实际的资金收回，通过以物抵债以及借新还旧、还旧借新等盘活、转贷形式或核销方式降低的不良贷款额不计入现金收回。3、不良贷款占比控制指标（4分）：控制在计划内的记满分；超计划的每超0.5个百分点扣1分，直至扣完。资产质量较好的联社，年末不良贷款占比控制在4.5%（含）以内的，以上三项指标可记满分27分。并按不良贷款余额净降指标的加分规定加分，最多加6分。4、新增不良贷款控制率指标（3分）（1）当年新增不良贷款占比控制在1.5%（含）以内的记1分；超过的不得分，并且每超0.1个百分点倒扣1分，最多倒扣2分。（2）2004年以来新增不良贷款占比持续控制在4.5%（含）以内的记2分；超过的不得分，并且每超1个百分点倒扣1分，最多倒扣3分。各联社必须如实建立“当年新增贷款”、“当年新增不良贷款”、“2004年以来新增贷款”、“2004年以来新增不良贷款”以及“当年不良贷款现金收回” 台账，依此作为年度考核依据，否则不得分。5、贷款损失准备充足率指标（10分）该指标反映贷款预计损失准备提取的充足程度，考核得分包括贷款损失准备充足率额度得分（6分）和贷款损失准备充足率增长得分（4分），其中额度得分最多加2分，增长得分最多加3分。贷款损失准备充足率达到100的，该项指标得15分。（1）贷款损失准备充足率“1291呆账准备”科目余额/贷款预计损失额100%贷款预计损失额=关注类贷款2%+次级类贷款25%可疑类贷款50%损失类贷款100%（2）贷款损失准备充足率指标得分贷款损失准备充足率额度得分贷款损失准备充足率增长得分贷款损失准备充足率额度得分各联社本年末实绩/全省本年末平均水平6分贷款损失准备充足率增长得分(本年末实绩-上年末实绩)/(上年末实绩30)4分（三）费用控制指标（12分）1、费用增幅控制（2分）：与上年度相比营业费用增幅和手续费支出增幅均低于营业收入增幅的记满分，否则不得分。2、费用比例控制（10分）：综合费用率指标控制在计划内的记满分，每超计划0.6个百分点扣1分，直至扣完。（四）经营效益指标（33分）1、考核利润指标（24分）：完成考核利润指标的记满分。按照利润计划金额大、比例小，金额小、比例大的原则进行加、减分（详见附件2），最多加9分，扣分直至扣完。下达亏损控制额计划的，按相同办法和比例进行反向计分。考核利润指标时必须保证各项提留按规定标准足额提取，定期存款应付利息备付率、呆账准备率等不低于规定标准。考核时下列因素影响要对账面利润进行调整：（1）因核销呆账而增提的呆账准备金，以及当年新增风险资产计提的呆账准备超过1%的部分视同利润计算，反之从利润中扣减。（2）表内应收利息较年初减少数视同利润增加，反之从利润中扣减。（3）当年新增定期存款计提的应付利息超过规定备付率的部分视同利润计算，反之从利润中扣减。按规定降低年初定期存款备付率而增加的利润在考核中予以扣除。（4）固定资产折旧按分类折旧率足额提取，未提足的从利润中扣减。（5）央行专项票据利息收入增加的利润在考核时扣除。2、资产利润率指标（5分）：完成指标的记满分；超额完成的每超10加1分，最多加3分；未完成的较计划每低10%扣1分，直至扣完。3、人均利润指标（4分）：完成指标的记满分，未完成的较计划每低5%扣1分，直至扣完。（五）综合考核指标1、监察保卫综合考核：凡年度内发生责任性重大经济、刑事案件的，依据监察、保卫责任书及有关规定，一般案件，根据性质、影响程度和损失大小，倒扣考核总得分5至30分，被“一票否决”的取消评优资格，考核等级为不合格。2、票据兑付考核：在规定的票据兑付期内未申请兑付或两次申请兑付都未通过的联社，连续两年考核为不合格。3、“一村一品”工程考核：实施“一村一品”工程的联社，未完成农户贷款建档和评级工作，当年考核不得评为优秀，考核分值达到优秀的降为优良。三、奖惩办法（一）年度综合考核奖：分四个等级，即100分（含）以上为优秀；100分至85分（含）为优良；85分至70分（含）为合格；70分以下为不合格。综合考核奖励由各县（市、区）联社在省联社核定的工资总额之内，按考核结果列支。1、优秀：联社法人代表增发5个月基本工资；联社班子其他成员每人增发4个月基本工资；职工按每人增发2.5个月基本工资的标准考核发放，连续三年被考核为优秀，全体员工可以晋升一级档案工资，依此类推。2、优良：联社法人代表增发4个月基本工资；联社班子其他成员每人增发3个月基本工资；职工按每人增发2个月基本工资的标准考核发放，连续四年被考核为优良及以上等级的，全体员工可以晋升一级档案工资，依此类推。3、合格：不奖不罚。4、不合格：联社法人代表扣发2个月基本工资；联社班子其他成员每人扣发1.5个月基本工资；职工每人扣发1个月基本工资。第二年考核仍不合格者，按上年扣发基本工资的基础上加扣50%，依此类推。扣罚联社法人代表及其他班子成员的工资上缴省联社，扣罚职工的工资上缴县联社。（二）特别贡献奖：对年度综合考核达到优秀的县（市、区）联社，考核利润超计划达到一定条件，省联社给予联社班子成员特别贡献奖（详见附件2）。完成亏损控制计划的，以绝对额按相同比例执行。四、考核要求（一）各办事处、县联社领导班子成员要认真贯彻执行国家各项金融方针、政策，遵守国家法规法纪，合法经营，实事求是，确保各项业务成果的真实、准确。（二）考评奖励或处罚均按联社全部员工工资水平计算。各联社根据员工业绩、承担责任大小等因素拉开收入档次，体现奖优罚劣原则。（三）涉及人员调动的，一律随考核期末所在联社进行挂钩考核。（四）凡经考核后稽核检查发现有以贷收息、虚增收入、下甩费用等弄虚作假行为之一的，取消当年经营目标考评资格，考核等级为不合格。对发现有调整账务、篡改报表、有意乱用会计科目等行为的，扣除相应考核指标的全部得分。（五）对年度考核弄虚作假的联社要进行全辖通报批评，对联社班子成员进行必要的经济处罚，情节严重的，提交省联社理事长办公会研究处置。五、本办法自今年1月1日起执行。附件：1、经营指标计算公式及说明2、考核利润指标得分计算及特别贡献奖奖励标准3、经营目标考核指标分值分布表附件1:经营指标计算公式及说明一、综合费用率=综合费用/收入总额100%1、综合费用=手续费支出+营业费用+其他营业支出+营业外支出-固定资产折旧费-呆账准备金2、收入总额=利息收入金融机构往来收支净额手续费收入其他营业收入+投资收益+营业外收入表内应收利息减少（增加）额-专项央行票据利息收入其中：金融机构往来收支净额金融机构往来收入-金融机构往来支出（若金融机构往来收支净额小于0则按0计算）二、考核利润总额=账面利润总额（当年成本中计提的呆账准备当年新增风险资产的1）应付利息增提（少提）额表内应收利息减少（增加）额-当年少提的固定资产折旧央行专项票据利息收入其中：1、应付利息增提（少提）额=应付利息年末数-（应付利息年初数+定期存款、定期储蓄存款和教育储蓄存款平均余额全年增加额一年期定期存款加权利率）2、表内应收利息减少（增加）额=表内应收利息年初余额表内应收利息年末余额三、资产利润率考核利润总额/资产年平均余额其中：资产年平均余额（1至12月业务状况表资产类借贷方轧差余额之和1至12月“信用社上存联社款项”科目余额之和）/12四、人均利润额考核利润总额/年末职工总人数职工总人数包括在册固定合同工和业务岗位上的短期合同工。五、应付利息备付率=年末应付利息余额/（定期存款+定期储蓄存款+教育储蓄存款）月均余额六、存贷比各项贷款余额/各项存款余额100%注：计算存贷比时含贴现，剔除支农再贷款年末已发放贷款部分，数字以统计报表为准。七、新增不良贷款控制率指标1、当年新增不良贷款占比=当年新增不良贷款余额/当年新增贷款余额100%2、2004年以来新增不良贷款占比=2004年以来新增不良贷款余额/2004年以来新增贷款余额100%其中：“当年新增贷款余额”是指今年1月1日后新发放贷款的余额、“2004年以来新增贷款余额”是指2004年1月1日后新发放贷款的余额，不包括以前年度发放在该年度后到期或通过“借新还旧”转贷延续形成的贷款余额；“当年新增不良贷款余额”是指“当年新增贷款余额”中的不良贷款余额，“2004年以来新增不良贷款余额”是指“2004年1月1日以来新增贷款余额”中的不良贷款余额。- 10 -附件2:考核利润指标得分计算及特别贡献奖奖励标准单位：万元序号考核利润计划（R）每加(减)1分应超(低)计划的比例特别贡献奖须同时满足条件特别贡献奖奖励金额备注年度综合考核等级考核利润超计划金额考核利润超计划比例1R10018%优秀5090%22100R20013%优秀9085%33200R5009%优秀18075%3.54500R10007%优秀38060%451000R20005%优秀60045%4.562000R4%优秀90035%5 注：考核利润指标基础分24分，最多加9分，扣分直至扣完；下达亏损控制额计划的，按照上述办法和比例反向计分。附件3:经营目标考核指标分值分布表指标名称基础分加分减分加减分计算业务发展指标(15分)存款增长额33年末完成的记满分；未完成的不得分。存、贷比44年末存贷比控制在75%（含）以内（农村合作银行为80%）的记满分，突破比例的不得分。新增农贷占比44完成指标的记满分；未完成的按完成比例得分；有意调整科目的不得分。中间业务收入增长率44较上年实绩增幅40（含）或增长额10万元（含）以上得满分；减半完成得2分，否则不得分。资产质量指标(40分)不良贷款余额净降15521余额净降总额每多完成计划数的10%或绝对额每多下降200万元加1分（以上两种情况取最高分，不重复加分），最高加5分；未完成的按完成比例得分；年末不降反升的不得分，并按每增加10%倒扣1分，最多扣6分。不良贷款现金收回838现金每多收回100万元加1分，最多加3分；未完成的按完成比例得分不良贷款占比控制44每超计划0.5%扣1分，直至扣完。新增不良贷款控制率38当年新增不良贷款占比控制在1.5%(含)以内的记1分，超过的不得分，并且每超0.1%倒扣1分，最多倒扣2分。2004年以来新增不良贷款占比控制在4.5%(含)以内的记2分，超过的不得分，并且每超1%倒扣1分，最多倒扣3分。贷款损失准备充足率10510包括额度得分6分和增长得分4分。费用控制指标(12分)费用增幅控制22营业费用和手续费支出增幅均低于营业收入增幅的记满分；否则不得分。费用比例控制1010控制在计划内的记满分；超计划的每超0.6个百分点