公司收据管理规定.doc

公司收据管理规定一总则为了规范公司收到现金和支出现金的经营管理行为,理顺企业现金收支财务活动,加强公司现金收支的内部财务控制,制定本制度.二本规定规范的现金收支范围和定义现金的含义是指非银行存款的手头库存现金,包括纸币和硬币.1. 现金收入范围公司现金收入包括以下内容:(1) 收到现金货款,收取现金;(2) 向公司股东或员工借款,收取现金;(3) 员工(含股东)因公出差或采购业务暂支现金后,向公司财务部归还剩余现 金款.(4) 其他公司向本公司借款后,到期归还现金借款;(5) 非本公司员工向本公司借款后,到期归还现金借款;(6) 公司向其他公司或人员的现金借款；(7) 其他原因收取的现金款项.2. 现金支出的范围公司现金支出包括以下内容:(1) 采购原材料半成品库存商品等支付的现金;(2) 采购办公用品支付的现金;(3) 采购其他公司提供的劳务或服务而支付的现金;(4) 股东向公司借款而支付的现金;(5) 公司员工因出差或办理业务而暂支的现金;(6) 公司员工个人因私向公司暂支的现金;(7) 其他公司向公司借款而支付的现金;(8) 非公司员工经管理层批准后向公司借去而支付的现金;(9) 因其他原因而支出的现金.三财务部办理现金收支业务活动的原则1. 财务部出纳负责办理现金收支业务,并根据开具或收取的”收据”当日登记现金日记账;2. 出纳只负责办理现金收支业务,不负责办理开具或最终收取”收据”.3. 开具收据由非出纳人员以外的其他人员办理,经办人员收到非本公司收据后,交由出纳登记现金日记账后,最终转交财务顾问作为账务处理的原始凭据;4. 收到现金时,出纳当日应及时填写现金收讫通知书并通知开具收据人员办理收据开具业务并将一联转交现金支付方;5. 收到的现金金额应与开具的收据金额相一致;6. 因采购等业务活动向对象支付现金时,经办具体业务的人员应向收取现金方索要”收据”或”收条”,并将收据或收条转交财务部用于作为原始凭证进行账务处理;7. 开具的收据共3联,收据开具人保留存根联,记账联交财务做账,另一联转交现金付款人员.四财务部办理现金收支及开具或获取收据的程序1. 收到现金并开具收据的程序(1) 收到现金和开具收据业务按照以下流程办理:经办人收到现金交出纳 出纳收到现金 出纳通知开具收据 开具收据人员将收据一联交支付现金方 记账联转交出纳 出纳据记账联登记现金日记台账 出纳登记现金日记台账后将此收据记账联送交会计做账.(2) 支付现金并索取现金收据的程序出纳收到第二条中第1条规定的所有现金收入时,均需按照上述流程收取现金并通知开具和传递收据.2. 支付现金并索取现金收据的程序:现金支付程序根据支付的现金业务活动性质不同,分别按照以下2种程序进行处理:(1) 根据本规定第二条中第小1条的(1)(2)(3)项按以下流程办理:采购人员办理填制”付款申请单” 出纳据批准后的”付款申请单”办理现金支付并登记现金日记台账 采购人员收取现金并送交供应商或服务提供商 供应商或服务提供商收取现金并向采购员开具发票和收据 采购人员收取发票和付款收据 出纳收取发票和收据转交会计。(2) 根据本规定第二条中第2小条的(4)(9)项办理现金支出时,不需索取收据,只需根据暂支单管理规定程序进行办理.五收据的购买使用及保管 收据是公司重要的财务原始凭证,开具收据人员应当建立收据的购买开具使用及保管台账.1. 收据的购买收据由开具收据人申请,经批准后由公司采购人员负责办理采购2. 收据的开具开具收据人应根据收据的具体内容,详细填列经办人收款事由收款金额收款日期,并要求经办人出纳开具收据人员签字.3. 收据的使用收据开具后,应按本制度规定的程序当日转递各当事人.4. 收据的保管收据应当作永久性档案资料进行保存.开具收据人员应建立收据的申领使用结存台账.开具收据人员因工作岗位变动或离职