保险学概论第九章保险监管 ppt课件

第九章 保险监管 2020 2 27 2 知识目标了解保险监管的概念及其原因 掌握保险监管的目标和方式 了解保险监管体系 掌握保险监管的具体内容 技能目标掌握保险组织监管 保险经营监管和保险财务监管的具体监管内容 掌握保险监管方式的选择问题和各种监管方式的优缺点 2020 2 27 3 第一节保险监管概述 一 保险监管的概念及其原因 一 保险监管的概念监管是监督和管理的合称 保险监管是指国家对保险业的监督和管理 现代保险监管制度的一个重要标志是国家授权给专门的保险监管机构 使之专司保险监管的责任 2020 2 27 4 二 保险监管的原因1 保险事业的公共性 保险事业的公共性 保险资金的负债性 保险资金的保障性 保险资金的广泛性 保险经营的负债性是指保险公司通过向投保人收取保险费而建立的保险基金 这些保险基金中很大一部分是保险合同规定的事项发生时所要赔偿或给付投保人和被保险人的 保险经营的保障性是指保险的分散风险与补偿损失的功能 保险经营的广泛性是指保险公司的承保对象涉及到社会各部门 各阶层 许多保险公司的业务活动渗透到世界各地 所以保险经营活动一旦出现问题 影响是不可估量的 2020 2 27 5 二 保险监管的目标 一 保证保险人的偿付能力保险公司的偿付能力是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济补偿能力 二 防止利用保险进行欺诈利用保险进行欺诈包括保险人方面的欺诈 投保人方面的欺诈和社会各方面的欺诈 三 维护保险市场秩序维护保险体系的整体安全与稳定是维护被保险人合法 权益的 维护公平市场秩序的客观要求和自然延伸 2020 2 27 6 三 保险监管的方式 公示方式 规范方式 实体方式 保险监管方式 是指政府对保险业的经营不作直接监督 只是规定保险人按照政府规定的格式及其内容 将其营业结果定期呈报给主管机关 并予以公布 公布的内容有公告财务报表 规定最低资本金与保证金 订立边际偿付能力标准等 是指国家制定完善的保险监督管理规则 主管机构根据法律法规赋予的权力 对保险市场尤其是保险公司进行全面的监督管理的一种方式 这种监管方式由瑞士在1885年最早创立 现在被世界绝大多数国家和地区所采用 这是最为严格的监管方式 是指国家对保险业的经营制定一定的准则 要求保险业者共同遵守的一种监管方式 这是一种比较严格的监管方式 2020 2 27 7 第二节保险监管体系与监管内容 一 保险监管体系1 保险监管法规规定监管对象对保险监管机构授权2 保险监管机构1998年成立中国保监会3 保险行业自律保险同业公会和保险行业公会 2020 2 27 8 二 保险组织监管 一 申请设立的许可 二 组织形式的限制 三 从业人员的资格认定 四 保险中介人员的监管 五 停业解散监管 六 外资保险企业的接管 2020 2 27 9 一 申请设立的许可 从纵向看 设立监管包括申请设立至营业开始 其过程需要经历下列四道程序 申请核准 营业登记 缴存保险保证金 领取营业执照 2020 2 27 10 二 组织形式的限制1 因为各国的国情的不同 对保险人的组织形式限定也不同 2 目前我国保险公司的组织形式是股份有限公司 三 从业人员的资格认定1 高层管理人员的资格认定2 保险专业部门的经营人员资格认定保险核保人员保险理赔员保险精算师 2020 2 27 11 四 保险中介人员的监管对保险中介人员资格的监管对保险中介人员的业务监管对保险中介人员报表账簿的监管 五 停业解散监管 六 外资保险企业的接管对外资保险企业的监管一般体现在保险人的设立方面 而对于经营内容和条件一般不多加干预 按国民待遇和本国的保险企业相同 2020 2 27 12 三 保险经营监管 一 营业范围的监管 二 保险条款和费率的监管 三 再保险的监管在经济发达地区 国家很少对再保险进行干预 在发展中国家 由于保险市场不够完善 为了控制保险公司的经营风险 防止保费过度外流 都对法定再保险作出了规定 兼业 兼营 2020 2 27 13 四 保险财务监管 一 对资本金和保证金的监管在不同国家和地区 由于使用的会计准则不同 因此对于保险资产认定标准和监管方式有所区别 例如美国保险企业采取法定会计准则 保险监管机构认定保险公司的资产时要做必要的扣除 而在我国对保险公司资产认定遵循 实际价值 原则 即以保险公司账面资产在清偿时的实际价值为确定依据 2020 2 27 14 二 对准备金的监管 为了保证保险人有足够的能力进行赔偿和给付保险金 监管部门规定保险公司应该从保费中提取各项保险准备金 责任准备金管理是财务管理中最为重要的部分 准备金的提取在寿险和非寿险中又有所不同 2020 2 27 15 三 对偿付能力的监管 1 偿付能力是指保险公司清偿到期债务的能力 即认可资产和认可负债的差额 2 由于各国保险法对于认可资产和认可负债的规定不同 使得保险公司的偿付能力标准也因国家而异 但是在国际上对保险偿付能力的监管侧重于对准备金的评估 对资产价值的评估和认可 偿付能力额度的确定 3 我国新 保险法 第一百零一条规定 保险公司应当具有与其业务规模和风险程度相适应的最低偿付能力 保险公司的认可资产减去认可负债的差额不得低于国务院保险监督管理机构规定的数额 低于规定数额的 应当按照国务院保险监督管理机构的要求采取相应措施达到规定的数额 2020 2 27 16 四 对保险投资的监管 对保险公司的投资的监管不仅包括强调安全性 流动性和盈利性相结合的原则 而且包括可运用资金的范围和比例 资金投向及限度等内容 保险投资的安全性可以维护保险公司的偿付能力 保险投资的流动性可以维持保险公司的变现能力 保险投资的盈利性可以增强保险公司的经济实力 2020 2 27 17