K3财务系统0727.doc

K/3财务系统练习题总账系统一 建账要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。资料： （注意：括号里的是相关文字的五笔字形代码！）（一）新建公司机构及账套1、公司机构代码：032、公司名称：广东非凡（yygt ai djd my）3、账套号：03.9994、账套名：非凡工业（djd my a og）5、账套类型：标准供应链解决方案6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（二）设置账套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司（yygt ai djd my a og e bv wcng） 2、记账本位币：人民币货币代码：RMB3、账套启用期间：2010年01月01日（三）添加用户用户名认证方式用户组权限1密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限2密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限二 账套初始化要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：一、从模板中引入会计科目(引入新会计准则科目编码)二、设置总账系统参数设置“本年利润”科目代码对以下账套选项打“”： 1、结账要求损益类科目余额为零2、 新增凭证自动填补断号三、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币(iatm)1.08原币*汇率=本位币固定汇率USD美元(ugfq)8.45原币*汇率=本位币固定汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组(tgjg xeg)KG公斤(wcrt)1T吨(kgb)1000数量组（ovjg xeg）J件(wrh)1X箱(tsh)50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票(fcsf)（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区（上级组）（gd isk aq）01.01长城公司(tafd wcng)01.02天达公司(gd dp wcng)02越秀区（上级组）(fha te aq)02.01宏基公司（pdc ad wcng）02.02长海公司（ta itx wcng）（2）新增“部门”资料：代码名称01财务部(mftl ukb)02行政部(tfgh ukb)03销售部（上级组）（qiwy ukb）03.01销售一部(qiwy g ukb)03.02销售二部(qiwy fg ukb)04生产部(tgut ukb)（3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华(xt wxf)财务部002李萍(sb aigh)行政部003王林(ggg ss)销售一部004赵立(fhq uu)销售二部005刘红(yj xa)生产部006孙晴（bi jge）生产部（4）新增“供应商”资料：代码名称01海珠区（上级组）(itx gr aq)01.01恒星公司（ngjg jtg wcng）01.02南方公司（fm yy vfhp sft emww e bv wcng）02白云区（上级组）（rrrr fcu aq）02.01王码公司(gggg dcg jney wcng)02.02强发公司(xkj v jnbb e bv wcng)（5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。属性名称属性类别属性长度标准成本(sfuw dnsg)实数出厂价(bmdg wwj)实数零售价(fwwy wwj)实数销售政策（qiwy ghtg）文本255（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算往来业务核算核算项目1002银行存款所有币别1002.01建设银行(vfym qvtf)人民币1002.02中国银行(k l qvtf)美元1002.03工商银行(a umw qvtf)港元1221其他应收款1221.01职员(bkw km)职员1122应收账款客户1403原材料1403.01甲材料(lhnh sfou)（计量单位：公斤）1403.02乙材料(nnl sfou)（计量单位：公斤）1405.01A产品（计量单位：件）1405.02B产品（计量单位：件）1801长期待摊费用1801.01报刊杂志费(rbfj vsfn xjm)2202应付账款供应商5001生产成本5001.01工资及福利(aauq ey pytj)5101制造费用5101.01折旧费(rrhj xjm)5101.02工资及福利(aauq ey pytj)6001主营业务收入部门、职员、物料6602管理费用6602.01工资及福利(aauq ey pytj)6602.02折旧费(rrhj xjm)6602.03通讯费(ceyn xjm)部门、职员6603财务费用6603.01利息(tjth)6603.02汇兑损益(ian ukqb rkm uwl)操作要点：(1) 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。(2) 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。(3) 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。(4) 对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。(5) 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。（七）新增“物料”资料：对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买K/3业务模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。先设上级组: 01 材料02 产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料(lhnh sfou)外购公斤加权平均1403.016051640201.02乙材料(nnl sfou)外购公斤加权平均1403.026051640202.01A产品(A utkk)自制件加权平均1405.016001640102.02B产品(B utkk)自制件加权平均1405.0260016401注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录入科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额库存现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,0008.451,690,000银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收账款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏账准备5,000固定资产2,000,000累计折旧900,000应付账款300,000短期借款100,000实收资本3,250,000合 计4,555,0004,555,000注：应收账款科目期初数据：客户时间金额长城公司2009.12.0680,000宏基公司2009.11.2570,000合 计150,000应付账款期初数据：供应商时间业务编号金额恒星公司2009.09.120101001120,000王码公司2009.06.030201001180,000合 计300,000注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。操作要点：录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“”进入特定界面输入；录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、在完成现金管理模块、固定资产管理模块初始化之后，试算平衡结束初始化工作。三 日常账务处理要求：根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；进行往来业务核销；利用自动转账功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。资料：一、录入记账凭证1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现 (rj gm)借：现金10,000贷：银行存款-建行10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款 (wigi qw ffi)借：应付账款-恒星120,000贷：银行存款-建行120,000要点：记得选择相应的供应商名称3、多核算项目类：15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品 (mwfi qie utkk)借：应收账款-宏基公司60,000贷：主营业务收入-销售一部王林A产品60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元公斤；乙材料500公斤，单价40元公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料 （esmq sfou）借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000贷：银行存款-建设银行70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。摘要：收到投资 (nhgc rmuq)借：银行存款-中行20,000*8.46169,200贷：实收资本169,000资本公积200要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。6、30日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费 (fcwf ceyn xjm)借：管理费用-通讯费销售一部王林500-通讯费销售二部刘红400-通讯费行政部李萍300贷：现金1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款 （nhlk uej qw wxm ffi）借：银行存款-建行60,000贷：应收账款-宏基公司60,000要点：注意选择相应的客户名称。8、摊销类业务类：30日，支付报刊杂志费。摘要：支付报刊杂志费 借：长期待摊费用 12，000贷：现金 12,000录入记账凭证时应注意：1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。建立摘要库的步骤为：点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮编辑新增录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再增加摘要，则重复此操作。4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。二、凭证其他相关操作及账簿查询1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类账、明细账等。5、查看管理费用多栏式明细账。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7