用友ERP-U8综合实验(2010).doc

会计信息系统综合实训之一用友ERP-U8软件【实训目的】通过对用友ERP-U8总账、工资管理、固定资产管理、报表模块的综合实训，进一步提高会计电算化实务操作能力。【实训内容】1、系统管理（增加操作员、建立账套、操作员权限设置）2、基础信息设置3、总账系统、固定资产系统、工资系统初始化设置4、根据业务填制记账凭证，工资和固定资产业务分别在工资系统和固定资产系统处理，向总账系统传递凭证。5、对填制的凭证进行审核、记账。6、对各种账簿查询。7、编制资产负债表和损益表。8、月末结账。（先对工资系统、固定资产系统进行月末结账，再对总账系统结账）【实训资料】一、初始设置及资料1、 基础资料（1） 账套号：本人学号后三位(如103)（2） 账套名称：济南机电设备制造公司（3） 启用日期：2010年01月01日（4） 会计期间设置：01月01日至12月31日（5） 地址：经七路88号，法定代表人：周星星，邮政编码：250012联系电话及传真纳税人登记号：110108200711013开户银行：工行经七分行，账号人民币户）。本位币名称：人民币（代码：RMB）,行业性质：工业企业（建账时按行业性质预置会计科目“2007新会计制度”）（6） 不勾选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无外币核算”（即这四项不进行分类）。分类编码方案：科目编码级次42222，其他默认。（7） 数据精度：对存货数量、单价小数位数定为2。启用“总账”、“固定资产”、“薪资管理”系统。2、 财务人员及权限（1）11本人姓名（口令：1）账套主管，拥有财务软件操作和管理的所有权限。（2）22龚丽（口令：2）出纳，负责现金，银行存款管理工作，拥有“总账凭证出纳签字”权限，具有“总账出纳”的全部操作权限。（3）33王亚（口令：3）会计，拥有总账管理系统中除了“总账凭证出纳签字”以外的所有权限、拥有薪资管理系统和固定资产管理系统的所有操作权限。3机构设置部门档案表编号名称成立日期部门属性负责人1行政科2010-01-01管理兼技术101厂办2010-01-01管理兼技术周星星102财务室2010-01-01财务本人姓名103总务2010-01-01库房刘军2生产科2010-01-01生产201总装车间2010-01-01基本生产祝钧202辅助车间2010-01-01辅助生产赵本善3供销科2010-01-01供销301销售组2010-01-01销售程龙302供应组2010-01-01供应张东建设置人员类别：101 企业管理人员102车间管理人员103辅助车间人员104基本生产人员105销售人员人员档案表职员编号职员名称性别所属部门人员类别人员属性是否业务人员工龄基本工资银行账号101周星星男厂办企业管理人员负责人2524000087101102张子仪女厂办企业管理人员厂办秘书1815000087102103本人姓名财务室企业管理人员会计主管3018000087103104龚丽女财务室企业管理人员出纳1313000087104105王亚女财务室企业管理人员会计1313000087105106刘军男总务企业管理人员保管员1613000087106201祝钧男总装车间车间管理人员车间主任1515000087107202杨达男总装车间基本生产人员工人69000087108203牛良男总装车间基本生产人员工人39000087109204马涛男总装车间基本生产人员工人99000087110205侯清女总装车间基本生产人员工人49000087111206吕丹女总装车间基本生产人员工人79000087112207赵本善男辅助车间辅助车间人员车间主任1415000087113208范伟男辅助车间辅助车间人员工人59000087114301程龙男销售组销售人员组长业务人员815000087115302张东建男供应组企业管理人员负责人业务人员21150000871163、 客户、供应商不分类，客户，供应商档案如表所示“其它”标签下“发展日期”均填入2010-01-01供应商编码供应商名称简称客户编码客户名称简称01聊城铸造厂聊铸厂01聊城中通客车厂聊城中通02济南轴承厂济轴厂02高唐时风厂高唐时风03青岛五金批发市场青岛五金03北京轴承厂北京轴承二、会计核算资料（一）总账系统1、 业务控制参数凭证标签凭证制单序时控制、支票控制、赤字控制：资金及往来科目，打印凭证页脚姓名，出纳凭证必须经出纳签字，凭证编号由系统编号。其余设置默认。账簿标签账簿打印位数、每页打印行数默认的标准设定、明细账查询权限控制到科目、明细账打印按年排页。会计日历标签会计日历为1月1日-12月31日,启用日期为2010年1月1日。其他标签数量小数位数和单价小数位数设为两位，部门、个人、项目按编码方式排序。2会计科目及期初数据（1）在窗口左下角的“设置”标签下选择“基础档案”“财务”“会计科目”，完成会计科目的相关设置。除了在系统管理窗口中对出纳进行授权；在“业务”标签下的“财务会计”“设置”“选项”中勾选“出纳凭证必须经出纳签字”，必须在会计科目窗口使用“编辑” 指定科目，后面才能完成“出纳签字”的功能。打开“会计科目”窗口，通过编辑菜单下的“指定科目”指定“现金总账科目1001”、指定“银行总账科目1002”（2）在窗口左下角的“业务”标签下选择“财务会计”“总账”“设置”“期初余额”，完成科目期初余额的设置。会计科目期初余额表科目名称科目类型方向辅助账类型年初余额库存现金（1001）资产类借日记账1 516.50 银行存款（1002）资产类借日记账，银行账576 180.00 工行存款（100201）资产类借日记账，银行账576 180.00 其他货币资金（1012）资产类借50 500.00 银行汇票存款（101203）资产类借50 500.00 应收票据（1121）资产类借280 800.00 银行承兑汇票（112101）资产类借客户往来(不受控)280 800.00 应收账款（1122）资产类借客户往来(不受控)444 600.00 预付账款（1123）资产类借28 200.00其他应收款（1221）资产类借4 400.00 应收职工借款（122101）资产类借个人往来4 400.00 坏账准备（1231）资产类贷2 223.00 材料采购（1401）资产类借原材料（1403）资产类借1 045 000.00 圆钢（140301）资产类借数量金额核算1 000 000.00吨200 电动机（140302）资产类借数量金额核算45 000.00台50材料成本差异（1404）资产类借312.00库存商品（1405）资产类借1 200 000.00 甲产品（140501）资产类借数量金额核算1 200 000.00台500周转材料（1411）资产类借500.00 包装物（141101）资产类借500.00固定资产（1601）资产类借4 333 000.00累计折旧（1602）资产类贷1 388 265.00在建工程（1604）资产类借固定资产清理（1606）资产类借无形资产（1701）资产类借待处理财产损溢（1901）资产类借待处理流动资产损溢（190101）资产类借待处理固定资产损溢（190102）资产类借短期借款（2001）负债类贷100 000.00 应付票据（2201）负债类贷40 950.00 商业承兑汇票（220101）负债类贷供应商往来(不受控)40 950.00 应付账款（2202）负债类贷277 740.00 货款（220201）负债类贷供应商往来(不受控)259 740.00 暂估应付款（220202）负债类贷供应商往来(不受控)18 000.00 应付职工薪酬（2211）负债类贷 工资（221101）负债类贷职工福利费（221102）负债类贷52 500.00 应交税费（2221）负债类贷125 280.50 应交所得税（222101）负债类贷37 412.50 应交增值税（222102）负债类贷进项税额（22210201）负债类贷销项税额（22210202）负债类贷已交税金（22210203）负债类贷进项税额转出（22210204）负债类贷 转出未交增值税（22210205）负债类贷未交增值税（222103）负债类贷79 522.00 应交城市维护建设税（222104）负债类贷7951.00 应交个人所得税（222105）负债类贷395.00 应付利息（2231）负债类贷其他应付款（2241）负债类贷27 000.00 工会经费（224101）负债类贷7 000.00 职工教育经费（224102）负债类贷12 000.00 养老保险金（224103）负债类贷585.00 代扣储蓄（224104）负债类贷其他（224105）负债类贷7 415.00 长期借款（2501）负债类贷400 000.00 实收资本（4001）权益类贷2 400 000.00 国家投资（400101）权益类贷2 400 000.00 外单位投资（400102）权益类贷资本公积（4002）权益类贷200 000.00 盈余公积（4101）权益类贷2 889 050.00 本年利润（4103）权益类贷利润分配（4104）权益类贷62 000.00 提取法定盈余公积（410401）权益类贷提取法定公益金（410402）权益类贷应付利润（410403）权益类贷未分配利润（410404）权益类贷62 000.00 生产成本（5001）成本类借基本生产成本（500101）成本类借 甲产品（50010101）成本类借项目核算 乙产品（50010102）成本类借项目核算辅助生产成本（500102）成本类借制造费用（5101）成本类借折旧费（510101）成本类借人工费（510102）成本类借其他费用（510103）成本类借主营业务收入（6001）损益类贷损益类-收入投资收益（6111）损益类贷损益类-收入营业外收入（6301）损益类贷损益类-收入主营业务成本（6401）损益类借损益类-支出销售费用（6601）损益类借损益类-支出管理费用（6602）损益类借损益类-支出工资费用（660201）损益类借损益类-支出办公费用（660202）损益类借损益类-支出折旧费用（660203）损益类借损益类-支出其他费用（660204）损益类借损益类-支出财务费用（6603）损益类借损益类-支出利息费用（660301）损益类借损益类-支出其他（660302）损益类借损益类-支出营业外支出（6711）损益类借损益类-支出所得税费用（6801）损益类借损益类-支出3、客户、供应商明细账期初余额（2）客户往来期初余额应收票据 聊城中通客车厂 2009-11-20销售商品，签发3个月银行承兑汇票 票面金额280 800元应收账款 北京轴承厂 2009-12-06销售商品，尚未收到货款444 600元（3）个人往来期初余额其他应收款 2009-12-29供应组张东建出差借款4 400元（4）供应商往来期初余额应付票据 济南轴承厂 2009-12-15购入材料，签发3个月期商业承兑 汇票，票面金额40 950元应付账款 聊城铸造厂 2009-11-30购入材料，尚未付款259 740元 青岛五金批发市场 2009-12-26购入电视机，月末货已收到，尚 未收到结算凭证，金额共计18 000元4、凭证类别在窗口左下角的“设置”标签下选择“基础档案”“财务”“凭证类别”，选中相应凭证类别，再点击“修改”按钮，并对限制类型进行选择设置。类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201付款凭证贷方必有1001,100201转账凭证凭证必无1001,1002015、结算方式（1）在窗口左下角的“设置”标签下选择“基础档案”“收付结算”“结算方式”，进行设置。编号结算方式票据管理标志编号结算方式票据管理标志1现金结算301商业承兑汇票2支票302银行承兑汇票201现金支票4银行汇票202转账支票5其他3商业汇票（2）在窗口左下角的“设置”标签下选择“基础档案”“收付结算”银行档案：中国工商银行济南支行 个人账号长度：7（定长）6、项目目录项目大类成本中心核算科目生产成本基本生产成本甲产品（50010101）生产成本基本生产成本乙产品（50010102）项目分类1.自制；2.委托加工项目名称01.直接材料；02.直接人工；03.制造费用 7、其他有关经济业务资料（2010年1月）（1）1日冲销上月自青岛五金批发市场购入暂估入账的20台电动机，暂估价18 000元。转字冲销上月暂估入账的电动机借：原材料电动机18000贷：应付账款青岛五金批发市场18000（2）3日以银行存款归还前欠聊城铸造厂货款100 000元。付字归还前欠货款借：应付账款货款（聊城铸造厂）100000贷：银行存款100000（3）5日供应组采购员张东建出差回来，报销差旅费4 536元，原借款4400元，以现金补足差额。付字报销差旅费，结清预借款借：管理费用其他费用4536贷：其他应收款张东建4400库存现金 136（4）5日总装车间购入生产用运输卡车一辆，原值170 000元，使用年限10年，净残值率为4，已投入使用，采用平均年限法计提折旧。（在固定资产模块处理“资产增加”）付字购入卡车借：固定资产170000贷：银行存款工行存款170000（5）7日销售甲产品110台，销售价款500 000元，增值税率17%，产品实际成本264 000元，存款收妥。收字销售产品，收回货款借：银行存款工行存款585000贷：主营业务收入500000应交税费应交增值税（销项税额） 85000（6）8日购入原材料（圆钢）80吨，单价5900元。用银行存款支付货款472 000元，支付购入材料的增值税80 240元，款项已付，材料未到。付字购入材料，款项已付，料未到借：材料采购472000应交税费应交增值税（进项税额） 80240贷：银行存款工行存款552240（7）10日销售甲产品375台，销售价款1 500 000元，增值税255 000元，产品实际成本900 000元，货款银行已收妥。收字销售产品，收回货款借：银行存款工行存款1755000贷：主营业务收入1500000应交税费应交增值税（销项税额） 255000（8）10日公司将到期的一张面额为180 000元，聊城中通客车厂签发的银行承兑汇票，交银行办理转账，款项已收妥。收字收回到期的应收票据借：银行存款工行存款180000贷：应收票据银行承兑汇票180000（9）15日通过银行交纳上月应交未交的所得税37 412.50元，增值税79 522元，城建税7 951元，代交上月已扣的个人所得税395元。付字缴纳税费借：应交税费应交所得税37 412.50 未交增值税79 522 应交城市维护建设税 7 951 应交个人所得税 395贷：银行存款工行存款125280.50 （10）17日出售总装车间不需要用磨床一台，原值50 000，111月已提折旧13 200元，12月份应计提折旧400元，收到价款40 000元。（在固定资产模块处理“资产减少”）转字清理不需用的固定资产借：固定资产清理36400累计折旧13600贷：固定资产50000收字出售磨床取得收入借：银行存款40000贷：固定资产清理40000转字结转固定资产清理净损益借：固定资产清理3600贷：营业外收入3600（11）18日开出转账支票支付广告费35 000元，支票号05118600。付字支付广告费借：销售费用35000贷：银行存款工行存款35000（12）20日购买厂办公室办公用品1 000元，以现金支付。付字为厂办购买办公用品借：管理费用办公费用1000贷：库存现金1000（13）22日总装车间生产甲产品领用原材料（圆钢）100吨，计划成本500 000元，并结转领用原材料成本差异（原材料成本差异率为5%）。转字总装车间领用圆钢，生产甲产品借：生产成本基本生产成本甲产品（直接材料）500000贷：原材料圆钢500000转字分摊发出圆钢应负担的材料成本差异借：生产成本基本生产成本甲产品（直接材料）25000贷：材料成本差异25000（14）31日核发工资，本月职工考勤情况如下所示（在工资模块处理）。职工考勤表职工编号职工名称所属部门职员属性病假天数事假天数102张子仪厂办管理人员2203牛良总装车间工人2206吕丹总装车间工人3该题无需会计分录处理。（15）31日根据工资结算汇总表，签发转账支票一张，支票号05118601，委托工商银行办理代发工资业务（在工资模块处理）。付字发放工资，并代扣个人所得税等借：应付职工薪酬工资贷：银行存款应交税费应交个人所得税其他应付款养老保险金（16）31日，分摊工资（假设总装车间本期只生产甲产品）。（在工资模块处理）转字分配本月工资费用借：管理费用工资费用17664.28生产成本基本生产成本（甲产品-直接人工） 9091.67 辅助生产成本 4200制造费用人工费 2450销售费用 2500贷：应付职工薪酬工资35905.95转字按工资总额的14%计提本月福利费借：管理费用工资费用 生产成本基本生产成本（甲产品-直接人工） 辅助生产成本 制造费用管理人员工资 销售费用 贷：应付职工薪酬工资转字按养老保险扣款基数的20%计提本月企业承担的养老保险金借：管理费用工资费用 生产成本基本生产成本（甲产品-直接人工） 辅助生产成本 制造费用管理人员工资 销售费用 贷：应付职工薪酬工资（17）31日，计提本月固定资产折旧。（在固定资产模块处理“计提本月折旧”）转字计提本月折旧借：管理费用折旧费用7234.4制造费用7360生产成本辅助生产成本1350贷:累计折旧15944.4以下（18）（23）笔业务月末处理时再做。（18）31日，根据权责发生制原则，将本月应结转的业务进行调整处理。如厂办当月摊销前预付的全年财产保险费（800012）元。转字厂办当月摊销财产保险费借：管理费用其他费用（厂办）666.67贷：预付账款666.67（19）31日，计提本月应负担的100 000元短期借款利息（年利率6%）。转字计提本月短期借款利息借：财务费用500 （10000010%）/12贷：应付利息500（20）31日，分配本期辅助生产费用及制造费用，计算并结转完工产品成本（假设只有甲产品，该企业没有期初在产品，本期生产的产品全部完工）。转字结转辅助生产成本借：生产成本基本生产成本甲产品（制造费用）6938贷：生产成本辅助生产成本6938转字结转制造费用借：生产成本基本生产成本甲产品（制造费用）贷：制造费用折旧费7360 人工费 转字本月完工1100台甲产品验收入库。借：库存商品甲产品贷：生产成本基本生产成本甲产品（直接材料） 基本生产成本甲产品（直接人工） 基本生产成本甲产品（制造费用）（21）31日，结转本期已销售485台甲产品成本1 164 000元。转字结转已售产品成本借：主营业务成本1 164 000贷：库存商品1 164 000（22）31日，月末结转本月损益。（利用“期末”“期间损益”功能生成以下凭证）转字期间损益结转，结转收入借：主营业务收入2000000营业外收入3600贷：本年利润2003600转字期间损益结转，结转费用支出借：本年利润贷：主营业务成本销售费用管理费用工资费用（厂办）工资费用（财务室）工资费用（总务）工资费用（供应组）办公费用（厂办）折旧费（厂办）折旧费（财务室）折旧费（总务）其他费用（厂办）其他费用（财务室）其他费用（总务）其他费用（供应组）财务费用利息支出（23）31日，按25%的所得税税率计算本月应交所得税。转字 计算本月应交所得税“本年利润”期末余额=（元）本月应交所得税= 25%=（元）借：所得税费用贷：应交税费应交所得税（24）31日，结转所得税费用转字 结转所得税费用借：本年利润贷：所得税费用（二）工资管理见实训指导中的工资管理系统（三）固定资产管理见实训指导中的固定资产管理系统【实训指导】一、系统管理1. 启动系统管理执行“开始”|“程序”|“用友 ERP-U8”|“系统服务”|“系统管理”命令，进入“用友 ERP-U8系统管理”窗口。2. 登录系统管理(1) 执行“系统”|“注册”命令，打开“注册系统管理”对话框。(2) 输入：服务器（默认）；操作员：admin；密码：（空）。单击【确定】按钮，以系统管理员身份进入系统管理。注意：为了保证系统的安全性，在“系统管理员登录”对话框中，可以设置或更改系统管理员的密码。首先将“改密码”复选框选中，单击【确定】按钮，打开“设置操作员口令”对话框，在“新口令”和“确认新口令”后面的输入区中均输入新密码，最后单击【确定】按钮，返回系统管理。 一定要牢记设置的系统管理员密码，否则无法以系统管理员的身份进入系统管理，也就不能执行账套数据的输出和引入。 考虑实际教学环境，建议不要设置系统管理员密码。 用友ERP-U8系统运行期间禁止修改计算机操作系统日期。3. 增加操作员(1) 执行“权限”|“用户”命令，进入“用户管理”窗口，窗口中显示系统预设的几位用户：demo、SYSTEM、UFSOFT和WEB。(2) 单击工具栏中的【增加】按钮，打开“增加用户”对话框，按表中所示资料输入用户。编号姓名口令确认口令所属部门角色完 成 操 作11本人姓名11财务部账套主管单击【增加】按钮22龚丽22财务部单击【增加】按钮33王亚33财务部单击【增加】按钮(3) 最后单击【退出】按钮结束，返回“用户管理”窗口，所有用户以列表方式显示。注意： 只有系统管理员用户才有权限设置操作员。 操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。 设置操作员口令时，为保密起见，输入的口令字以“*”号在屏幕上显示。 所设置的操作员用户一旦被引用，便不能被修改和删除。 指定“本人姓名”为“账套主管”角色，“账套主管”角色拥有了该账套的全部功能权限。其他两位用户不通过指定角色的方式来分配功能权限，直接在权限分配时指明其相应的权限。4. 建立账套(1) 执行“账套”|“建立”命令，打开“创建账套”对话框。(2) 输入账套信息现存账套：系统将已存在的账套下拉列表框的形式显示，用户只能查看，不能输入或修改。“999演示账套”是系统内置的。账套号：必须输入。本例中输入账套号“学号后三位”。账套名称：必须输入。本例输入“济南机电设备制造公司”。账套路径：用来确定新建账套将要被放置的位置，系统默认的路径为“C: U8SOFTADMIN”，用户可以人工更改，也可以利用“”按钮进行参照输入，本例采用系统的缺省路径。启用会计期：必须输入。系统缺省为计算机的系统日期，更改为“2010年1月”。输入完成后，单击【下一步】按钮，进行单位信息设置。(3) 输入单位信息单位名称：用户单位的全称，必须输入。企业全称只在发票打印时使用，其余情况全部使用企业的简称。本例输入“济南机电设备制造公司”。单位简称：用户单位的简称，最好输入。本例输入“济南机电公司”。其它栏目都属于任选项。输入完成后，单击【下一步】按钮，进行核算类型设置。(4) 输入核算类型本币代码：必须输入。本例采用系统默认值“RMB”。本币名称：必须输入。本例采用系统默认值“人民币”。企业类型：用户必须从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型。如果选择工业模式，则系统不能处理受托代销业务；如果选择商业模式，委托代销和受托代销都能处理。本例选择“工业”。行业性质：用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。本例选择行业性质为“新会计制度科目”。账套主管：必须从下拉列表框中选择输入。本例选择“11本人姓名”。按行业预置科目：如果用户希望预置所属行业的标准一级科目，则选中该复选框。本例按行业预置科目，原钩选中的“按行业性质预置科目”选项（选择“2007年新会计制度科目”）。输入完成后，单击【下一步】按钮，进行基础信息设置。(5) 确定基础信息如果单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对他们进行分类核算。如果此时不能确定是否进行分类核算，也可以等到分销软件启动时再设置分类核算。按照本例要求，不选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无外币核算”四个复选框，单击【完成】按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么？”，单击【是】按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。(6) 确定分类编码方案为了便于对经济业务数据进行分级核算、统计和管理，系统要求预先设置某些基础档案的编码规则，即规定各种编码的级次及各级的长度。按实验资料所给内容修改系统默认值，单击【确认】按钮，打开“数据精度定义”对话框。(7) 数据精度定义数据精度是指定义数据的小数位数，如果需要进行数量核算，需要认真填写该项。本例采用系统默认值，单击【确认】按钮，弹出系统提示“创建账套成功！”和“现在进行系统启用的设置吗？”。单击“是”，弹出“系统启用”对话框。(8) 系统启用选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2010年1月1日“，单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。同时启用 “固定资产”、“薪资管理”系统。5. 财务分工(1) 执行“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。(2) 选择本人的学号后三位账套（如103）；2010年度。(3) 从操作员列表中选择“本人姓名”，选中“账套主管”复选框，确定“本人姓名”具有账套主管权限。注意： 由于在建立账套时已指定“本人姓名”为账套主管，此处无需再设置。 一个账套可以设定多个账套主管。 账套主管自动拥有该账套的所有权限。 如果在角色管理或用户管理中已将“用户”归属于“账套主管”角色，则该操作员即已定义为系统内所有账套的账套主管。本例中，由于在用户管理中指明了“本人姓名”具有“账套主管”角色，因此，“本人姓名”不仅是自己的账套（学号后三位）的账套主管，同时也是本系统中其他账套的账套主管。(4) 选择“龚丽”，单击工具栏中的【修改】按钮，打开“增加和调整权限”对话框，根据实验资料选择相应的权限项，单击【确定】按钮。同理，设置操作员“王亚”的权限。(5) 单击工具栏中的【退出】按钮，返回系统管理。注意： 在用友ERP-U8系统中，提供了三个层次的权限管理。分别是功能级权限管理、数据级权限管理、金额级权限管理。 功能级权限管理提供了对不同的用户分配不同功能模块的操作权限。例如：用户“龚丽”分配了“总账-出纳”的全部权限。 数据级权限管理。该权限可通过两个方面进行控制，一个是字段级权限控制，另一个是记录级权限控制。例如：设定用户“王亚”只能录入某一种凭证类别的凭证。 金额级权限管理。该权限主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员金额级别控制，限制他们制单时可以使用的金额数量。例如，设定用户“王亚”只能录入金额在20000元以下的凭证。 功能级权限的分配在系统管理中“权限分配”中设置，数据级权限和金额级权限在“企业门户”|“基础信息”|“数据权限”中进行设置，且必须是在系统管理的功能权限分配之后才能进行。本实验中只功能权限的分配。6. 备份账套数据(1) 以系统管理员admin的身份注册进入系统管理。(2) 执行“账套”|“输出”命令，打开“账套输出”对话框，选择需要输出的账套（如003账套），单击【确认】按钮。(3) 系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。(4) 单击下拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单击【确认】按钮。(5) 系统开始进行备份，备份完成后，弹出系统提示“备份完毕！”，单击【确定】按钮返回。注意： 只有系统管理员（admin）才能进行账套备份。备份的账套数据名以“Uferpact”为前缀。 正在使用的账套是不允许删除的。 若要删除选中账套数据，则在输出账套时，选中“删除当前输出账套”即可。7账套数据引入(1) 以系统管理员的身份注册进入系统管理。(2) 执行“账套”|“引入”命令，打开“引入账套数据”对话框，选择需要引入的账套路径“c:u8softdemo999”，选择账套文件“UFERPACT.LST”单击【打开】按钮。(3) 系统提示“重新指定账套路径吗？”，单击“否”按钮。(4) 系统提示“正在引入账套，请等待”，最后提示“账套引入成功！”，单击【确定】按钮。注意： 只有系统管理员（admin）才能进行账套引入。 本实验引入的999账套数据为系统提供的账套数据，可打开在未建立新的账套之前，打开此账套了解和学习相关操作，查询相关的信息。8. 修改账套数据如果账套启用后，需要修改建账参数，需要以账套主管(本人姓名)的身份注册进入系统管理。(1) 在“系统管理”窗口，执行“系统”|“注册”命令，打开“注册系统管理”对话框。注意： 如果此前是以系统管理员的身份注册进入系统管理，那么需要首先执行“系统”|“注销”命令，注销当前系统操作员，再以账套主管的身份登录。(2) 输入：操作员“11”；密码“1”。选择账套“本人的账套号 济南机电制造公司”；会计年度“2010”；日期“2010-01-01”。(3) 单击【确定】按钮，进入“系统管理”窗口，菜单中显示为黑色字体的部分为账套主管可以操作的内容。(4) 执行“账套”|“修改”命令，打开“修改账套”对话框，可修改的账套信息以白色显示，不可修改的账套信息以灰色显示。(5) 修改完成后，单击【完成】按钮，弹出系统提示信息“确认修改账套了么？”，单击【是】按钮，确定“分类编码方案”和“数据精度定义”，单击【确认】按钮，弹出系统提示“修改账套成功！”二、基础档案设置1、启动“企业门户”或“总账”，以“11”身份，选择本人的账套号（如003），日期2010年1月1日注册进入系统。选中屏幕左下角的“设置”标签基础档案2、设置部门档案3、设置职员档案（在“基础档案机构人员”中先设置“人员类别”，再建立“人员档案”）4、设置客户分类及档案（在“客商信息”中设置，如果新建账套时选取了“客户分类”，则此处必须先输入客户分类，才能再输入客户档案；本案例新建账套时未选取“客户分类”，因此客户分类下显示为“无分类”。）5、设置供应商分类及档案（如果新建账套时选取了“供应商分类”，则此处必须先输入供应商分类，才能再输入供应商档案；同上客户分类及档案）三、总账管理系统初始设置以“11 本人姓名（账套主管）”注册进入总账系统。（一）总账管理系统控制参数设置进入“业务”标签“财务会计”“设置”“选项”中，按照前面“二、会计核算资料”中“总账系统1、业务控制参数设置”要求完成。（二）会计科目设置1、按照前面“二、会计核算资料”完成会计科目设置。注意各科目的“科目类型”与“科目性质（余额方向借或贷）”及辅助账类型设置。2、在“会计科目”设置窗口中，使用“编辑”|“指定科目”指定“现金总账科目”为库存现金，指定“银行总账科目”为银行存款。（出纳专管科目）注意：指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。（三）设置凭证类别收款凭证、付款凭证、转账凭证（四）结算方式设置资料见P6（五）项目目录设置1、定义项目大类（1）执行“设置”|“基础档案”|“财务”|“项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。（2）单击“增加”按钮，打开“项目大类定义增加”对话框。（3）输入新项目大类名称“成本中心”。（4）单击“下一步”按钮，其他设置均采用系统默认值。最后单击“完成”按钮，返回“项目档案”窗口。2、指定核算科目（1）在“项目档案”窗口中，选择项目大类“成本中心”。（2）选择“核算科目”标签。（3）分别选择要参加核算的会计科目，“50010101生产成本基本生产成本甲产品”、“50010102生产成本基本生产成本乙产品”，单击“” 按钮，单击“确定”按钮。3、定义项目分类（1）在“项目档案”窗口中，选择“项目分类定义”标签。（2）单击右下角的“增加”按钮，输入分类编码“1”；输入分类名称“自制”，单击“确定”按钮。同理，增加另外的项目分类。4、定义项目目录（1）在“项目档案”窗口中，选择“项目目录”标签。（2）单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。（3）单击“增加”按钮，输入项目编号“01”，项目名称“直接材料”，选择所属分类码“1”。（4）同理，继续增加“02 直接人工”、“03 制造费用”项目档案，选择所属分类码均为“1”。（六）录入期初余额并试算平衡按照前面P3.“二、会计核算资料”完成各科目期初余额的录入，并试算平衡。四、总账管理系统日常账务处理1、填制凭证以“33王亚”的身份注册“总账”系统。按照前面P6 “7、其他有关经济业务资料”中除第（4）、（10）等以外的业务资料填制凭证。（1）1日冲销上月自青岛五金批发市场购入暂估入账的20台电动机，暂估价18 000元。（2）3日以银行存款归还前欠聊城铸造厂货款100 000元。（3）5日供应组采购员张东建出差回来，报销差旅费4 536元，原借款4400元，以现金补足差额。（4）5日总装车间购入生产用运输卡车一辆，原值170 000元，使用年限10年，净值率为4，已投入使用，采用平均年限法计提折旧。（在固定资产模块处理）（5）7日销售甲产品110台，销售价款500 000元，增值税率17%，产品实际成本264 000元，存款收妥。（6）8日购入原材料（圆钢）80吨，单价5900元。用银行存款支付货款472 000元，支付购入材料的增值税80 240元，款已到，材料未到。（7）10日销售甲产品375台，销售价款1 500 000元，增值税255 000元，销售产品的实际成本900 000元，货款银行已收妥。（8）10日公司将到期的一张面额为180 000元的银行承兑汇票，交银行办理转账，款项已收妥。（9）15日通过银行交纳上月应交未交的所得税37 412.50元，增值税79 522元，城建税7 951元，教育附加2 385元，代交上月已扣的个人所得税395元。（10）17日出售总装车间不需要用磨床一台，原值50 000，已提折旧13 200元，收到价款40 000元。（在固定资产模块处理）（11）18日用银行存款支付广告费35 000元。（12）20日购买厂办公用品2 000元，以现金支付。（13）22日总装车间生产甲产品领用原材料（圆钢）100吨，计划成本500 000元，并结转领用原材料成本差异（原材料成本差异率为5%）。2、出纳签字以“22龚丽”的身份重新注册“总账”系统。执行“凭证”|“出纳签字”命令。3、审核凭证以“11本人姓名”账套主管身份重新