会计综合实训.xls

20082008年年1212月月科科目目汇汇总总表表 凭凭证证 1 1 号号至至 177177 号号共共 177177 张张 20082008年年1212月月1 1日日至至3131日日 会会 计计 科科 目目 本本 月月 发发 生生 额额 借借方方金金额额 贷贷方方金金额额 库库存存现现金金1 13 3 7 79 98 8 0 00 0 1 13 3 0 02 26 6 9 91 1 银银行行存存款款 3 3 2 28 81 1 5 58 81 1 4 43 33 3 7 77 78 8 2 28 82 2 9 91 1 其其他他货货币币资资金金 6 66 6 7 72 29 9 4 43 32 20 00 0 7 76 69 9 4 43 3 交交易易性性金金融融资资产产1 14 45 5 1 14 45 5 0 00 04 40 0 0 00 00 0 0 00 0 应应收收票票据据 9 98 8 9 98 82 2 0 00 02 23 39 9 2 20 00 0 0 00 0 应应收收账账款款 7 74 45 5 5 56 65 5 0 00 01 1 3 33 37 7 5 56 65 5 0 00 0 预预付付账账款款 2 29 96 6 7 76 66 6 0 00 01 16 69 9 6 69 96 6 5 50 0 应应收收股股利利 2 2 0 00 00 0 0 00 02 2 0 00 00 0 0 00 0 其其他他应应收收款款 9 9 1 11 12 2 2 28 82 20 0 4 41 10 0 0 00 0 坏坏账账准准备备 7 72 2 0 00 00 0 0 00 06 68 8 1 14 44 4 0 00 0 材材料料采采购购2 28 84 4 0 07 79 9 0 00 02 28 84 4 0 07 79 9 0 00 0 原原材材料料 1 19 99 9 7 79 90 0 0 00 06 68 81 1 2 22 25 5 0 00 0 材材料料成成本本差差异异1 18 8 9 99 98 8 6 65 53 30 0 8 88 82 2 1 13 3 库库存存商商品品1 1 5 54 48 8 8 83 38 8 0 00 09 98 84 4 3 31 15 5 0 06 6 周周转转材材料料6 69 9 5 55 50 0 0 00 01 14 45 5 4 46 66 6 7 70 0 投投资资性性房房地地产产 8 87 7 3 37 75 5 0 00 0 投投资资性性房房地地产产累累计计折折旧旧 4 4 4 49 99 9 0 00 0 长长期期应应收收款款 4 44 43 3 2 29 90 0 0 00 0 未未实实现现融融资资收收益益 1 16 60 0 9 99 92 2 0 00 05 57 7 0 00 00 0 0 00 0 固固定定资资产产 1 1 1 12 21 1 4 42 21 1 5 50 03 34 42 2 3 37 75 5 0 00 0 累累计计折折旧旧 2 20 06 6 8 80 00 0 0 00 01 11 10 0 7 71 18 8 6 61 1 固固定定资资产产清清理理 4 49 9 5 50 00 0 0 00 04 49 9 5 50 00 0 0 00 0 在在建建工工程程 1 1 3 36 64 4 1 17 78 8 0 00 05 51 14 4 1 17 70 0 0 00 0 无无形形资资产产 2 28 8 0 00 00 0 0 00 01 15 5 0 00 00 0 0 00 0 累累计计摊摊销销 1 10 0 0 00 00 0 0 00 08 8 5 50 00 0 0 00 0 递递延延所所得得税税资资产产 2 20 0 0 00 00 0 0 00 0 待待处处理理财财产产损损益益1 19 9 8 82 20 0 0 00 01 19 9 8 82 20 0 0 00 0 短短期期借借款款1 1 3 36 60 0 0 00 00 0 0 00 05 54 40 0 0 00 00 0 0 00 0 应应付付票票据据 9 95 5 6 67 75 5 0 00 0 应应付付账账款款2 28 86 6 0 00 00 0 0 00 0 预预收收账账款款 1 15 59 9 0 00 00 0 0 00 0 应应付付职职工工薪薪酬酬 6 68 81 1 0 01 10 0 0 00 05 54 49 9 1 14 46 6 0 01 1 应应交交税税费费 5 56 60 0 4 46 63 3 2 22 28 80 07 7 7 73 39 9 0 06 6 应应付付利利息息 1 13 3 6 66 68 8 0 00 01 11 16 6 8 86 61 1 9 94 4 应应付付利利润润 4 44 42 2 2 29 97 7 7 70 0 其其他他应应付付款款 7 73 3 9 90 00 0 0 00 07 71 1 6 60 00 0 0 00 0 应应付付债债券券 5 51 18 8 0 00 00 0 0 00 0 长长期期应应付付款款 9 93 36 6 0 00 00 0 0 00 0 预预计计负负债债 8 80 0 0 00 00 0 0 00 0 递递延延所所得得税税负负债债 1 13 3 7 78 86 6 2 25 5 实实收收资资本本 3 36 6 0 00 00 0 0 00 0 盈盈余余公公积积 2 22 21 1 1 14 48 8 8 85 5 本本年年利利润润 3 3 2 27 71 1 7 79 95 5 8 83 32 2 3 33 34 4 2 29 95 5 8 83 3 利利润润分分配配 1 1 3 32 26 6 8 89 93 3 1 10 02 2 1 13 37 7 7 77 72 2 2 23 3 生生产产成成本本 1 1 5 54 43 3 6 65 56 6 8 83 31 1 6 62 23 3 7 73 30 0 1 15 5 制制造造费费用用 4 41 11 1 4 46 61 1 3 32 24 41 11 1 4 46 61 1 3 32 2 主主营营业业务务收收入入 1 1 9 98 84 4 4 40 00 0 0 00 01 1 9 98 84 4 4 40 00 0 0 00 0 其其他他业业务务收收入入 1 19 9 8 82 29 9 4 40 01 19 9 8 82 29 9 4 40 0 公公允允价价值值变变动动损损溢溢 5 55 5 1 14 45 5 0 00 05 55 5 1 14 45 5 0 00 0 投投资资收收益益 5 5 9 96 66 6 4 43 35 5 9 96 66 6 4 43 3 营营业业外外收收入入 3 34 48 8 9 99 95 5 0 00 03 34 48 8 9 99 95 5 0 00 0 主主营营业业务务成成本本 9 98 84 4 3 31 15 5 0 06 69 98 84 4 3 31 15 5 0 06 6 其其他他业业务务成成本本 1 14 4 5 56 69 9 0 00 01 14 4 5 56 69 9 0 00 0 营营业业税税金金及及附附加加 1 19 9 5 54 46 6 7 70 01 19 9 5 54 46 6 7 70 0 销销售售费费用用 2 21 1 8 80 05 5 6 63 32 21 1 8 80 05 5 6 63 3 管管理理费费用用3 30 09 9 6 65 56 6 8 81 13 30 09 9 6 65 56 6 8 81 1 财财务务费费用用 1 12 25 5 4 49 99 9 8 84 41 12 25 5 4 49 99 9 8 84 4 资资产产减减值值损损失失 6 68 8 1 14 44 4 0 00 06 68 8 1 14 44 4 0 00 0 营营业业外外支支出出 1 10 07 7 1 10 00 0 0 00 01 10 07 7 1 10 00 0 0 00 0 所所得得税税费费 1 19 98 8 9 94 41 1 8 89 91 19 98 8 9 94 41 1 8 89 9 合合计计2 24 4 3 31 16 6 0 07 74 4 3 35 52 24 4 3 31 16 6 0 07 74 4 3 35 5 总总 账账 总总页页码码 本本户户页页次次 会会计计科科目目名名称称及及编编号号 10011001 库库存存现现金金 20082008 年年凭 凭证证 编编号号 摘摘要要借借方方贷贷方方借借或或贷贷 月月日日 1 11 1上上年年结结转转借借 11113030累累计计1 17 78 85 52 28 8 0 00 01 17 79 91 10 07 7 0 00 0借借 121231311 311 31日日汇汇总总1 13 37 79 98 8 0 00 01 13 30 02 26 6 9 91 1借借 本本年年合合计计1 19 92 23 32 26 6 0 00 01 19 92 21 13 33 3 9 91 1 结结转转下下年年 1 1 余余额额 1 13 37 79 9 0 00 0 8 80 00 0 0 00 02 28 87 77 79 98 81 17 7 1 15 57 71 1 0 09 9 划双红线 划单红线 划单红线 本本户户页页次次 库库存存现现金金 日日记记账账 20082008 年年凭 凭证证 编编号号 摘摘要要对对方方科科目目票票号号借借方方贷贷方方 月月日日 1 11 1上上年年结结转转 累累计计1 17 78 85 52 28 8 0 00 01 17 79 91 10 07 7 0 00 0 12121 1提提取取现现金金银银行行存存款款1 10 00 00 0 0 00 0 略略 3 31 11 15 57 7 收收张张昊昊工工作作服服押押金金2 20 00 0 0 00 0 本本月月合合计计1 13 37 79 98 8 0 00 01 13 30 02 26 6 9 91 1 本本年年合合计计1 19 92 23 32 26 6 0 00 01 19 92 21 13 33 3 9 91 1 结结转转下下年年 银银行行存存款款 日日记记账账 按按实实际际凭凭证证编编 号号填填写写 20082008 年年凭 凭证证 编编号号 摘摘要要对对方方科科目目票票号号借借方方贷贷方方 月月日日 1 11 1上上年年结结转转 累累计计2 29 90 03 37 77 76 65 5 6 66 62 28 87 77 79 98 81 17 7 2 26 6 12121 1提提取取现现金金库库存存现现金金1 10 00 00 0 0 00 0 过过次次页页 银银行行存存款款 日日记记账账 20082008 年年凭 凭证证 编编号号 摘摘要要对对方方科科目目票票号号借借方方贷贷方方 月月日日 1 11 1承承前前页页 1212 3 31 11 17 73 3缴缴纳纳残残疾疾人人就就业业保保障障金金6 66 63 32 2 0 00 0 金金额额为为本本月月第第一一笔笔业业务务至至 本本页页最最后后一一笔笔业业务务累累计计数数 按按实实际际凭凭证证编编 号号填填写写 本本月月合合计计3 3 2 28 81 1 5 58 81 1 4 43 33 3 7 77 78 8 2 28 82 2 9 91 1 本本年年合合计计 结结转转下下年年 第第 1 1 页页 借借或或 贷贷 余余额额 借借1 13 37 79 9 0 00 0 借借8 80 00 0 0 00 0 1 18 80 00 0 0 00 0 1 15 57 71 1 0 09 9 第第 1 1 页页 划单红线 划单红线 划双红线 划划单单红红线线 借借或或 贷贷 余余额额 借借5 57 79 92 22 21 1 6 60 0 借借8 83 37 71 17 70 0 0 00 0 8 83 36 61 17 70 0 0 00 0 第第 2 2 页页 借借或或 贷贷 余余额额 借借 3 34 40 0 4 46 68 8 5 52 2 划单红线 划单红线 余余额额是是本本页页最最后后一一笔笔 业业务务计计算算的的余余额额 划划单单红红线线 划双红线 划单红线 交交易易性性金金融融资资产产 分分 类类 账账 账账户户名名称称债债券券投投资资 成成本本 20082008 年年 凭凭证证编编 号号 摘摘要要借借方方 月月日日 1 11 1上上年年结结转转 1 11 13 30 0累累计计1 15 50 00 00 00 0 0 00 0 结结转转下下年年 交交易易性性金金融融资资产产 分分 类类 账账 账账户户名名称称股股票票投投资资 成成本本 20082008 年年 凭凭证证编编 号号 摘摘要要借借方方 月月日日 1 11 1上上年年结结转转 1 11 13 30 0累累计计2 29 96 68 81 15 5 6 66 6 1 12 24 41 13 3 购购飞飞天天股股份份5 50 00 00 00 0 0 00 0 本本年年合合计计3 34 46 68 81 15 5 6 66 6 结结转转下下年年 应应收收股股利利 分分 类类 账账 账账户户名名称称飞飞天天公公司司 20082008 年年 凭凭证证编编 号号 摘摘要要借借方方 月月日日 1 12 24 41 13 3 股股票票股股利利2 20 00 00 0 0 00 0 1 10 03 31 1 收收到到股股利利 本本月月合合计计2 20 00 00 0 0 00 0 结结转转下下年年 其其他他货货币币资资金金 分分 类类 账账 账账户户名名称称存存出出投投资资款款 20082008 年年 凭凭证证编编 号号 摘摘要要借借方方 月月日日 1 11 1上上年年结结转转 1 11 13 30 0累累计计5 56 63 33 31 15 5 6 66 6 1 12 24 41 13 3 购购进进飞飞天天股股份份 8 82 20 0 购购买买基基金金 1 10 03 31 1 收收到到飞飞天天公公司司股股利利2 20 00 00 0 0 00 0 本本月月合合计计2 20 00 00 0 0 00 0 本本年年合合计计5 56 65 53 31 15 5 6 66 6 结结转转下下年年 账账号号 总总页页码码 页页次次 贷贷方方 借借或或 贷贷 余余额额核核对对 借借8 87 76 64 43 3 3 36 6 1 18 83 36 64 43 3 3 36 6借借5 54 40 00 00 0 0 00 0 账账号号 总总页页码码 页页次次 贷贷方方 借借或或 贷贷 余余额额核核对对 借借9 90 08 85 56 6 6 64 4 3 35 57 71 17 72 2 3 30 0借借3 30 05 50 00 0 0 00 0 借借8 80 05 50 00 0 0 00 0 3 35 57 71 17 72 2 3 30 0 划单红线 划划单单红红线线 年年结结时时增增划划一一条条 红红线线 变变成成双双红红线线 划双红线 划单红线 交交易易性性金金融融资资产产 分分 类类 账账 交交易易性性金金融融资资产产 分分 类类 账账 账账号号 总总页页码码 页页次次 贷贷方方 借借或或 贷贷 余余额额核核对对 2 20 00 00 0 0 00 0 2 20 00 00 0 0 00 0平平Q Q 划单红线 划双红线 应应收收股股利利 分分 类类 账账 划双红线 账账号号 总总页页码码 页页次次 贷贷方方 借借或或 贷贷 余余额额核核对对 借借1 10 00 00 00 0 0 00 0 4 44 46 68 81 15 5 6 66 6借借1 12 26 65 50 00 0 0 00 0 5 52 20 04 40 0 0 00 0 4 40 00 00 00 0 0 00 0 借借3 36 64 46 60 0 0 00 0 9 92 20 04 40 0 0 00 0 5 53 38 88 85 55 5 6 66 6 划单红线 划双红线 划单红线 划单红线 其其他他货货币币资资金金 分分 类类 账账 划划单单红红线线 年年结结时时增增划划一一条条 红红线线 变变成成双双红红线线 最最高高存存量量 原原 材材 料料 最最低低存存量量 明明细细科科目目 生生铁铁 圆圆钢钢 品品名名 圆圆钢钢及及生生 铁铁 类类别别 原原料料及及主主要要材材料料存存放放地地点点规规格格 20082008 年年 凭凭证证 编编号号 摘摘要要 收收入入 借借方方 发发出出 贷贷方方 借借或或 贷贷 月月日日数数量量 单单价价金金额额数数量量单单价价金金额额 1 11 1上上年年结结转转借借 1 11 13 30 0累累计计1 18 86 61 10 00 00 0 0 00 02 20 09 90 00 00 00 0 0 00 0借借 最最高高存存量量 原原 材材 料料 最最低低存存量量 明明细细科科目目 原原煤煤 焦焦炭炭 品品名名 原原煤煤 焦焦 炭炭 类类别别 燃燃料料存存放放地地点点规规格格 20082008 年年 凭凭证证 编编号号 摘摘要要 收收入入 借借方方 发发出出 贷贷方方 借借或或 贷贷 月月日日数数量量 单单价价金金额额数数量量单单价价金金额额 1 11 1上上年年结结转转借借 1 11 13 30 0累累计计5 55 59 90 00 0 0 00 02 20 04 47 70 00 0 0 00 0借借 最最高高存存量量 原原 材材 料料 最最低低存存量量 明明细细科科目目 电电机机 轴轴承承 标标准准件件 品品名名 电电机机 轴轴 承承 标标准准 件件 类类别别 外外购购半半成成品品存存放放地地点点规规格格 20082008 年年 凭凭证证 编编号号 摘摘要要 收收入入 借借方方 发发出出 贷贷方方 借借或或 贷贷 月月日日数数量量 单单价价金金额额数数量量单单价价金金额额 1 11 1上上年年结结转转借借 1 11 13 30 0累累计计4 49 98 81 14 40 00 0 0 00 04 46 61 19 92 20 00 0 0 00 0借借 最最高高存存量量 原原 材材 料料 最最低低存存量量 明明细细科科目目 油油漆漆 润润滑滑油油 品品名名 油油漆漆 润润 滑滑油油 类类别别 辅辅助助材材料料存存放放地地点点规规格格 20082008 年年 凭凭证证 编编号号 摘摘要要 收收入入 借借方方 发发出出 贷贷方方 借借或或 贷贷 月月日日数数量量 单单价价金金额额数数量量单单价价金金额额 1 11 1上上年年结结转转借借 1 11 13 30 0累累计计1 11 12 28 87 74 4 0 00 01 13 34 42 29 92 2 0 00 0借借 最最高高存存量量 周周 转转 材材 料料 最最低低存存量量 明明细细科科目目 劳劳保保用用品品 品品名名 工工作作服服 劳劳保保鞋鞋 手手套套 类类别别 低低值值易易耗耗品品存存放放地地点点规规格格 20082008 年年 凭凭证证 编编号号 摘摘要要 收收入入 借借方方 发发出出 贷贷方方 借借或或 贷贷 月月日日数数量量 单单价价金金额额数数量量单单价价金金额额 1 11 1上上年年结结转转借借 1 11 13 30 0累累计计1 17 70 05 50 0 0 00 02 22 27 78 82 2 0 00 0借借 最最高高存存量量 周周 转转 材材 料料 最最低低存存量量 明明细细科科目目 专专用用工工具具 品品名名 专专用用工工具具 类类别别 低低值值易易耗耗品品存存放放地地点点规规格格 20082008 年年 凭凭证证 编编号号 摘摘要要 收收入入 借借方方 发发出出 贷贷方方 借借或或 贷贷 月月日日数数量量 单单价价金金额额数数量量单单价价金金额额 1 11 1上上年年结结转转借借 1 11 13 30 0累累计计6 64 45 50 00 0 0 00 06 66 64 46 62 2 0 00 0借借 最最高高存存量量 周周 转转 材材 料料 最最低低存存量量 明明细细科科目目 包包装装箱箱 品品名名 包包装装箱箱类类别别 包包装装物物存存放放地地点点规规格格 20082008 年年 凭凭证证 编编号号 摘摘要要 收收入入 借借方方 发发出出 贷贷方方 借借或或 贷贷 月月日日数数量量 单单价价金金额额数数量量单单价价金金额额 1 11 1上上年年结结转转借借 1 11 13 30 0累累计计7 77 78 80 00 00 0 0 00 07 79 93 31 10 00 0 0 00 0借借 账账号号总总页页码码 页页次次1 1 计计量量单单位位 吨吨编编号号 余余额额 核核对对号号 数数量量单单价价金金额额 7 72 29 90 00 00 0 0 00 0 1 19 90 05 50 00 00 00 00 0 0 00 0 账账号号总总页页码码 页页次次2 2 计计量量单单位位 吨吨编编号号 余余额额 核核对对号号 数数量量单单价价金金额额 1 16 66 65 50 00 0 0 00 0 5 50 01 17 77 70 00 0 0 00 0 划划单单红红线线 划划单单红红线线 账账号号总总页页码码 页页次次3 3 计计量量单单位位 吨吨编编号号 余余额额 核核对对号号 数数量量单单价价金金额额 1 11 14 46 60 00 00 0 0 00 0 7 72 28 80 01 14 47 76 68 80 00 0 0 00 0 账账号号总总页页码码 页页次次4 4 计计量量单单位位 千千克克编编号号 余余额额 核核对对号号 数数量量单单价价金金额额 3 33 39 90 00 0 0 00 0 1 14 48 80 01 12 24 48 82 2 0 00 0 划划单单红红线线 划划单单红红线线 账账号号总总页页码码 页页次次5 5 计计量量单单位位 套套 双双 副副编编号号 余余额额 核核对对号号 数数量量单单价价金金额额 9 98 82 25 5 0 00 0 3 35 55 54 40 09 93 3 0 00 0 账账号号总总页页码码 页页次次6 6 计计量量单单位位 把把编编号号 余余额额 核核对对号号 数数量量单单价价金金额额 1 18 81 19 96 62 2 0 00 0 划划单单红红线线 划划单单红红线线 4 40 00 00 04 45 5 0 00 01 18 80 00 00 00 0 0 00 0 账账号号总总页页码码 页页次次7 7 计计量量单单位位 个个编编号号 余余额额 核核对对号号 数数量量单单价价金金额额 1 16 63 30 00 0 0 00 0 3 34 40 00 0 0 00 01 12 20 00 0 0 00 0 划划单单红红线线 划划单单红红线线 固固 定定 资资 产产 项项 目目 明明 细细 账账 资资产产名名称称 笔笔记记本本电电脑脑 编编 号号 单单位位 台台 数数量量 4 4 单单价价 11797 7511797 75 元元 年年 月月 折折旧旧额额 率率 0 6 0 6 规规格格型型号号 AT4200AT4200 购购置置日日期期 2008 122008 12 凭凭证证编编号号 4 4 使使用用年年限限 存存放放地地点点 厂厂办办 20082008 年年 凭凭证证 编编号号 摘摘要要 原原值值折折旧旧 月月日日借借方方贷贷方方借借方方余余额额借借方方 1 12 22 24 4 换换入入4 47 71 19 91 1 0 00 04 47 71 19 91 1 0 00 0 第第 1 1 页页 净净值值 贷贷方方累累计计金金额额 4 47 71 19 91 1 0 00 0 固固 定定 资资 产产 项项 目目 明明 细细 账账 编编 号号 单单位位 台台 数数量量 4 4 单单价价 11797 7511797 75 元元 年年 月月 折折旧旧额额 率率 0 6 0 6 规规格格型型号号 AT4200AT4200 购购置置日日期期 2008 122008 12 凭凭证证编编号号 4 4 使使用用年年限限 存存放放地地点点 厂厂办办 折折旧旧 制制 造造 费费 用用 20082008 年年 凭凭证证编编 号号 摘摘要要 月月日日铸铸造造机机加加工工装装配配 1 12 21 10 03 32 2 付付维维修修零零件件费费5 58 8 0 00 0 制制 造造 费费 用用 20082008 年年 凭凭证证编编 号号 摘摘要要 铸铸造造车车间间 月月日日职职工工薪薪酬酬材材料料费费折折旧旧费费其其他他 1