五粮液集团2011年财务报表.doc

2011 年度报告以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，五粮液公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了五粮液公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司中国 成都中国注册会计师：徐家敏中国注册会计师：刘 均二一二年三月二十三日二、会计报表合 并 资 产 负 债 表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司2011 年 12 月 31 日35单位：人民币元项 目附 注期末余额年初余额流动资产：货币资金五、121,550,861,665.9814,134,459,002.65结算备付金拆出资金交易性金融资产五、218,266,062.5620,756,261.28应收票据五、31,938,673,301.022,180,616,262.522011 年度报告应收账款预付款项五、4五、575,620,180.15254,497,498.0189,308,643.66328,380,998.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息五、6295,940,185.1063,714,535.91应收股利其他应收款五、742,779,907.2037,700,601.64买入返售金融资产存货五、85,536,502,482.544,514,778,551.63一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款29,713,141,282.5621,369,714,857.57长期股权投资五、10130,875,383.3132,524,090.85投资性房地产固定资产在建工程工程物资五、11五、12五、135,905,055,195.50787,493,319.784,618,186.316,373,457,302.86514,643,508.65固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、14297,477,470.22299,598,624.01开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、15五、16五、171,621,619.5348,772,420.0816,785,901.951,621,619.5370,535,041.7711,405,479.92其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司法定代表人：刘中国7,192,699,496.6836,905,840,779.24主管会计工作负责人：郑晚宾合 并 资 产 负 债 表（续）7,303,785,667.5928,673,500,525.16会计机构负责人：罗军编制单位：宜宾五粮液股份有限公司2011 年 12 月 31 日36单位：人民币元项 目附注期末余额年初余额流动负债：2011 年度报告短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据五、1956,456,400.00应付账款预收款项五、20五、21234,517,751.809,047,172,727.93155,435,476.767,107,610,071.86卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费五、22五、231,063,798,296.812,087,153,334.95348,244,603.841,582,292,614.60应付利息应付股利其他应付款五、24五、25175,000,000.00801,788,668.84349,275,990.25689,020,663.08应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券13,409,430,780.3310,288,335,820.39长期应付款五、261,000,000.001,000,000.00专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计五、17五、271,538,490.4047,182,768.0649,721,258.4613,459,152,038.792,152,565.0815,910,598.2219,063,163.3010,307,398,983.69所有者权益（或股东权益） ：实收资本（或股本）资本公积五、28五、293,795,966,720.00953,203,468.323,795,966,720.00953,203,468.32减：库存股专项储备盈余公积五、303,368,959,934.782,759,520,038.09一般风险准备未分配利润五、3115,001,578,576.2310,592,343,301.51外币报表折算差额归属于母公司所有者权23,119,708,699.333718,101,033,527.922011 年度报告益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计公司法定代表人：刘中国326,980,041.1223,446,688,740.4536,905,840,779.24主管会计机构负责人：郑晚宾母 公 司 资 产 负 债 表265,068,013.5518,366,101,541.4728,673,500,525.16会计机构负责人：罗军编制单位：宜宾五粮液股份有限公司2011 年 12 月 31 日38单位：人民币元项 目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金944,817,257.80541,527,576.74结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息48,357,542.8018,256,937.46应收股利3,200,244,295.553,417,850,000.00其他应收款十一、15,294,956,475.274,489,024,770.48买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计9,488,375,571.428,466,659,284.68非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十一、28,116,761,231.998,016,651,039.53投资性房地产固定资产18,641,992.0819,720,011.15在建工程741,374,069.66505,532,910.43工程物资固定资产清理生产性生物资产2011 年度报告公司法定代表人：刘中国主管会计工作负责人：郑晚宾母 公 司 资 产 负 债 表（续）会计机构负责人：罗军编制单位：宜宾五粮液股份有限公司2011 年 12 月 31 日39单位：人民币元项 目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬6,178,059.366,342,395.55应交税费24,475,606.5621,425,558.31应付利息应付股利83,000,000.00其他应付款19,997,203.162,129,618,289.06应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计50,650,869.082,240,386,242.92非流动负债：长期借款油气资产无形资产50,029,897.0851,380,842.20开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计8,926,807,190.818,593,284,803.31资产总计18,415,182,762.2317,059,944,087.992011 年度报告应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益50,650,869.083,795,966,720.00953,203,468.322,206,746,740.8111,408,614,964.0218,364,531,893.152,240,386,242.923,795,966,720.00953,203,468.321,738,370,334.408,332,017,322.3514,819,557,845.07所有者权益合计负债和所有者权益总计公司法定代表人：刘中国18,364,531,893.1518,415,182,762.23主管会计工作负责人：郑晚宾合 并 利 润 表14,819,557,845.0717,059,944,087.99会计机构负责人：罗军编制单位：宜宾五粮液股份有限公司2011 年 12 月 31 日40单位：人民币元项 目附注本期金额上期金额一、营业总收入20,350,594,468.7115,541,300,510.85其中：营业收入五、3220,350,594,468.7115,541,300,510.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本11,853,596,549.109,443,020,432.27其中：营业成本五、326,895,411,289.134,863,189,610.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用2011 年度报告营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）五、33五、34五、35五、36五、37五、381,601,644,134.962,069,991,386.151,750,685,037.93-476,587,420.8112,452,121.74-2,456,298.721,392,170,702.851,803,233,837.681,561,852,181.17-192,470,846.3715,044,946.11-6,911,424.32投资收益（损失以“”号填列 ）五、39其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列 ）三、营业利润（亏损以“”号填列）2,400,112.742,110,192.468,496,941,733.633,377,150.172,545,036.606,094,745,804.43加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、40五、41五、4257,448,935.5054,436,988.797,214,460.248,499,953,680.342,105,576,465.3650,741,916.6275,244,790.521,698,985.346,070,242,930.531,508,186,094.93五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益6,394,377,214.986,157,465,187.41236,912,027.571.6221.6224,562,056,835.604,395,355,533.17166,701,302.431.1581.158八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：刘中国6,394,377,214.986,157,465,187.41236,912,027.57主管会计工作负责人：郑晚宾母 公 司 利 润 表4,562,056,835.604,395,355,533.17166,701,302.43会计机构负责人：罗军编制单位：宜宾五粮液股份有限公司2011 年 12 月 31 日41单位：人民币元项 目附注本期金额上期金额一、营业总收入1,000,000.001,503,952.14其中：营业收入十一、31,000,000.001,503,952.14利息收入2011 年度报告已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）十一、3-15,040,944.9256,000.0058,697,288.13-73,794,233.057,315,128.163,952.1483,250.0045,225,961.44-37,998,035.42投资收益（损失以“”号填列 ）十一、4其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额4,663,610,192.464,679,651,137.387,194,810.45604,604.064,686,241,343.772,477,279.694,683,764,064.084,683,764,064.084,683,764,064.084,683,764,064.083,473,384,849.463,467,573,673.442,400,000.007,000,000.003,462,973,673.443,462,973,673.443,462,973,673.443,462,973,673.443,462,973,673.44公司法定代表人：刘中国管会计机构负责人：郑晚宾42会计机构负责人：罗军2011 年度报告合 并 现 金 流 量 表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司2011 年 12 月 31 日43单位：人民币元项 目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金27,452,271,742.6020,906,767,904.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还41,742,269.2840,882,192.09收到其他与经营活动有关的现金五、45289,926,526.59252,083,597.23经营活动现金流入小计27,783,940,538.4721,199,733,693.47购买商品、接受劳务支付的现金7,495,207,406.265,101,181,751.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,209,763,985.921,728,275,530.49支付的各项税费5,860,930,835.054,414,637,565.81支付其他与经营活动有关的现金五、452,685,015,386.832,252,518,560.89经营活动现金流出小计18,250,917,614.0613,496,613,408.21经营活动产生的现金流量净额9,533,022,924.417,703,120,285.26二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金289,920.28832,123.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,239,472.511,556,299.86处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、4517,561,386.382,811,809.32投资活动现金流入小计23,090,779.175,200,232.75购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金536,106,369.48462,908,343.55投资支付的现金98,000,000.002011 年度报告公司法定代表人：刘中国主管会计工作负责人：郑晚宾母 公 司 现 金 流 量 表会计机构负责人：罗军编制单位：宜宾五粮液股份有限公司2011 年 12 月 31 日44单位：人民币元质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、452,456,298.726,774,433.12投资活动现金流出小计636,562,668.20469,682,776.67投资活动产生的现金流量净额-613,471,889.03-464,482,543.92三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金13,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金13,000,000.00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计13,000,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,503,137,193.91660,767,438.72其中：子公司支付给少数股东的股利、利润281,347,177.91174,372,430.72支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,503,137,193.91660,767,438.72筹资活动产生的现金流量净额-1,503,137,193.91-647,767,438.72四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11,178.14五、现金及现金等价物净增加额7,416,402,663.336,590,870,302.62加：期初现金及现金等价物余额14,134,459,002.657,543,588,700.03六、期末现金及现金等价物余额21,550,861,665.9814,134,459,002.65项 目附 注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,504,624.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额2011 年度报告收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金451,071,242,306.001,071,242,306.0032,570,152.07169,849.34708,601,143.90741,341,145.31329,901,160.691,232,850,000.001,232,850,000.00419,671,463.6398,000,000.00517,671,463.63715,178,536.37222,641,146.97224,145,770.974,624.0028,333,441.661,482,755.242,206,464,173.722,236,284,994.62-2,012,139,223.6590.003,172,489,722.863,172,489,812.86375,421,440.19375,421,440.192,797,068,372.672011 年度报告筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额641,790,016.00641,790,016.00-641,790,016.00403,289,681.06541,527,576.74944,817,257.80486,395,008.00486,395,008.00-486,395,008.00298,534,141.02242,993,435.72541,527,576.74公司法定代表人：刘中国主管会计工作负责人：郑晚宾46会计机构负责人：罗军合并所有者权益变动表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司公司法定代表人：编制年度： 2011年主管会计工作负责人：单位：人民币元会计机构负责人：项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额3,795,966,720.00953,203,468.322,759,520,038.0910,592,343,301.51265,068,013.5518,366,101,541.47加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额3,795,966,720.00953,203,468.322,759,520,038.0910,592,343,301.51265,068,013.5518,366,101,541.47三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-609,439,896.694,409,235,274.7261,912,027.575,080,587,198.98（一）净利润6,157,465,187.41236,912,027.576,394,377,214.98（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-6,157,465,187.41236,912,027.576,394,377,214.98（三）所有者投入和减少资本-1所有者投入资本-2股份支付计入所有者权益的金额3其他-（四）利润分配609,439,896.69-1,748,229,912.69-175,000,000.00-1,313,790,016.001提取盈余公积609,439,896.69-609,439,896.692提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-1,138,790,016.00-175,000,000.00-1,313,790,016.004其他-（五）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本期提取-2本期使用-（七）其他-四、本期期末余额3,795,966,720.00953,203,468.32-3,368,959,934.78-15,001,578,576.23-326,980,041.1223,446,688,740.452011 年度报告合并所有者权益变动表编制单位：宜宾五粮液股份有限公司公司法定代表人：编制年度：2011年度主管会计工作负责人：48单位：人民币元会计机构负责人：项目上年同期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额3,795,966,720.00953,203,468.322,318,892,624.677,207,010,189.76305,389,141.8414,580,462,144.59加：会计政策变更-前期差错更正-其他二、本年年初余额3,795,966,720.00953,203,468.322,318,892,624.677,207,010,189.76305,389,141.8414,580,462,144.59三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-440,627,413.423,385,333,111.75-40,321,128.293,785,639,396.88（一）净利润4,395,355,533.17166,701,302.434,562,056,835.60（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-4,395,355,533.17166,701,302.434,562,056,835.60（三）所有者投入和减少资本-13,000,000.0013,000,000.001所有者投入资本13,000,000.0013,000,000.002股份支付计入所有者权益的金额-3其他-（四）利润分配-440,627,413.42-1,010,022,421.42-220,022,430.72-789,417,438.721提取盈余公积440,627,413.42-440,627,413