信贷风险控制案例.doc

信贷风险控制案例案例一：交易背景真实性识别2011年7月，某公司向我行申请30万元6个月期限银行承兑汇票，按照信贷管理要求，提供客户基本资料（略），商品交易合同、增值税发票（见附件），请根据提供资料判别商品交易真实性。分析：1. 交易合同要素具备。标的、数量、价格、交易方式、结算方式、时间等具备。2. 特别约定仅适用于办理银行承兑汇票，且实际业务以订单为准。表明合同与商品交易不具有约束力。3. 结算方式未约定银行承兑汇票。4. 增值税发票缺销货清单。结论：客户向我行提供的商品交易材料不足以证明交易真实性，客户经理继续向客户收取商品交易资料。要点：1. 提供商品交易订单。2. 提供增值税发票附件“销货清单”。具备上述两点，判定商品交易背景真实。案例二：股权风险及其流通企业贷后风险控制要点某企业从事钡粉、锰粉生产销售，实际控制人杜*，旗下多家公司与该企业关联，2010年初在我行流动资金贷款300万元，授信品种成长之路。2011年3月客户向我行提供财务报表（如下），请根据此报表剖析企业状况。1. 从变化指标中解读企业指标1：长期股权投资增加950.5万元指标2：短期借款比年初增加222.7万元。 2. 了解指标变化情况指标1：长期股权投资950.50万元系该公司法人投资巴山钡矿厂290万元从其他应收款中调入和达州金龙塑料包装有限公司的投资款660.50万元。指标2：短期借款590.70万元，其中职工内部集资借款60万元、1月份入股人杨小华投资款230.70万元，我行贷款300万元。3. 分析（结合Excel表讲解）（1）原始报表：指标好看，但没有反映企业实际情况，经初步了解企业没有投资行为。（2）抽逃资本：企业风险较大，短期偿债、长期偿债能力急剧降低。（3）股东借款：数据难看（企业短期偿债能力低），涉嫌抽逃资本。工商局先后有两个答复：其一：国家工商行政管理总局关于股东借款是否属于抽逃出资行为问题的答复 商企字2002第180号 江苏省工商行政管理局： 你局关于公司股东以借款形式部分抽回注册资本是否属于抽逃出资行为的请示（苏工商 200291号）收悉。经研究，答复如下： 依照公司法的有关规定，公司享有股东投资形式的全部法人财产权。股东以出资方式将有关财产投入到公司后，该财产的所有权发生转移，成为公司的财产，公司依法对其财产享有占有、使用、收益和处分的权利。公司借款给股东，是公司依法享有其财产所有权的体现，股东与公司之间的这种关系属于借贷关系，合法的借贷关系受法律保护，公司对合法借出的资金依法享有相应的债权，借款的股东依法承担相应的债务。因此，在没有充分证据的情况下，仅凭股东向公司借款就认定为股东抽逃出资缺乏法律依据。如果在借款活动中违反了有关金融管理、财务制度等规定，应由有关部门予以查处。此前有关答复意见与本意见不一致的，按本意见执行。 其二：国家工商行政管理总局关于山东省大同宏业投资有限公司是否构成抽逃出资行为问题的答复 （工商企字2003第63号2003年5月21日）山东省工商行政管理局：你局关于山东省大同宏业投资有限公司是否构成抽逃出资行为问题的请示（局函200381号）收悉。经研究，答复如下：一、借、贷业务是金融行为，依法只有金融机构可以经营。工商企字2002第180号文所指股东 与公司之间合法借贷关系，是以出借方必须是银行或非银行金融机构（如信托投资公司或 财 务公司）为前提的。非金融机构的一般企业借贷自有资金只能委托金融机构进行，否则，就是违法借贷行为。非金融机构的股东与公司之间如以借贷为名，抽逃出资，可依法查处。.4.控制风险措施（1）在贷款承续期间，要求企业行为合法、规范第一：明确借贷关系 股东与公司之间合法的借贷关系应受到法律保护。但是要特别注意其中的“合法”二字。“合法”应当是指借款程序、借款内容、借款用途、债权债务关系合法等等。例如，股东借款在不违反公司章程的情况下应当经过全体股东同意，并履行法定程序；股东借款应当与公司签订借款协议，并依法履行借款人的权利、义务，按期还本付息；股东借款额不应超过其股份数额；借款时间不应超过一年；对于借款进行了必要的财务帐务处理；股东的借款不应当出现有损于其他股东利益、公司利益和债权人利益的行为。如果股东在借款活动中违反了有关金融管理、财务制度、法律法规的规定，就应该受到惩处。第二：敦促公司修改公司章程，变更工商登记对入股人杨小华投资款230.70万元纳入合法范围（3）严密监测流动资金企业资金回笼（4）持续回访企业主要产品进销情况5流通企业走访要点（1）该小企业贷后检查记录中的缺陷（结合月度记录讲）没有记录与客户面谈了解信息没有没有突出流通企业