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文档简介

财务工作开展计划 财务工作开展计划财务经理开展工作的思路具体来说主要从以下几个方面来开展工作一个定位,三个管理,四者之间的内在逻辑关系是有了目标,制定计划,制度保障、通过人来贯彻和实施。 一个定位是做好财务职能在公司战略中的定位。 财务工作的职能定位,首先是服从和服务于公司改革发展与稳定工作的大局,目标是建设与公司发展战略与工作目标相适应的财务战略、财务管理体系和财务队伍,以保障企业战略和目标的实现。 定位具体来说物可以从服务和管控两个伎角度上来看。 首先是服狗务职能,这里分三点嚏 1、财务部门通过棚制定完善的会计核算体蔽系,合理保证财务报告俩信息的真实完整,为各庸利益相关者提供财务信南息供决策参考。 利益相渣关者包括企业内、外部七信息使用者,例如经营拥管理者、内部员工、股邑东、银行、外部政府机筹构、潜在投资者、供应眩商与客户等。 这个服务霸职能特别强调财务经理植的沟通职能,把握好对敝外、对外的沟通渠道和沈方式。 2、通过财娩务分析工具,结合经营贬运作信息,对财务信息膘与经营信息进行深加工向,发现经营中存在的问拴题,分析原因,提出可樟行的改进建议,为经营柳管理者提供有效的决策歼信息,提高经营效率和置效果。 这个服务职能强骤调财务经理对经营业务臣、流程和模式的熟悉程枣度,而不仅仅局限于财越务专业领域。 3、褪通过全面预算管理工具寨和资金计划管理手段,掣协助经营管理者落实战吱略目标和经营计划,合脱理配置公司资源。 这个独服务职能强调财务经理呀的全局观念。 再次是管朔控职能, 1、通过猪完善各项财务管理制度饼,结合信息化系统的手辜段,使各项内控制度固耗化于流程当中,合理保槛证企业经营管理合法合夫规,资产安全。 2班、通过全面预算管理工渊具,实现对经营活动的芝事前计划,事中监控和两事后分析,合理保证经腥营目标的实现。 三个管瘪理第一个是计划轧管理但作为财务经理搬,需要将企业的经营计严划转化为部门的工作计腋划,而且要细化到每月躺、每周、甚至每日。 利棠用工作推进表把工作目援标细分为若干小项目,游再指定责任人、完成时闸间、检查者、备注等。 娃在执行过程中同时注重永时间管理,遵循重要与尿紧急性原则。 第二浚个是制度管理制定制昆度是公司高层的责任,旅而制度能否执行,则主峰要在主管层级。 财务经践理不仅要以身作则,维袱护制度,而且要善于充绣分利用公司制度作为自斋己管理的工具,在部门班形成对事不对人、认真阐执行制度的风气。 益第三个是人员培训和绩隐效管理执行力问题的荤根本的是人员素质问题啡。 包括职业素养、专少业技能、综合素质等,孺各项培训工作纳入计划秀管理的范围,培训内容讲应结合公司实际,切实满可行。 绩效管理应该落阉实在日常工作中,尽量胁以量化的方式。 财务总霄监在新岗位如何开展工世作?如果这个公司浸是一个集团性质的公司累,有很多下属分支机构宋,我会这样做1.先沪摸底。 老板关心的支重点,也许是会计帐务幼的问题,也许是资金安袍全的问题,也许是成本挣费用的控制的问题,还挣有也许是融资的问题,观这个在和老板面谈的时淖候应该已经谈得比较清愚楚了。 摸底的时候,要硝特别关注老板关心的地朋方。 作为一个财务总监傻,今后的财务工作能否卧做得顺利,重点还是财奸务基础的建设,包括会牛计基础和内控基础。 只罗有夯实了基础,有了全认面的准确的基础数据的洋积累,才能使今后的财鲍务分析、资金计划、预压算化管理等工作得以顺伟利开展。 所以,首先要朽摸底,了解下面企业的兴生产程序、财务控制程所序、财务工作的基础状喝况。 看。 先在总公其司调取各种财务报表、炸财务报告,大致浏览一与下,基本了解到这个集招团的财务工作状况。 并卡向集团公司的财务主管痢咨询一些情况,也许从烯他那里什么都了解不到遮,但谈一谈,总会有收佣获。 聊。 也就是尽斋量下到各个分支机构去坛走一圈,这也是所谓的厌下基层。 首先和下面的矽财务主管聊,再到车间迎和车间主管聊,见到总顾经理和总经理聊,到库苹房和库管聊等。 聊不是淤单纯的聊天,东拉西扯胚始终要围绕想了解的情胺况去聊。 通过聊,能够虏了解到这个企业的很多拱情况和问题,也能大致三了解聊的人的能力水平众。 查。 查看库房,贷查看车间,重点是查看钓财务。 财务上是查看报谴表、查看帐务处理、查洲看财务管理制度,这些捂是为下一步进行财务工犊作调整的关键。 到了财荤务部还要继续多聊,和液任何会计人员聊。 有过争审计工作经验的人都明揩白,在内部审计工作当曳中,善于聊,能使审计宜工作少走很多弯路!同壕时,在查账的时候,不躬能让下面人员感觉到这缠是在“办案”,否则,纽工作会寸步难行!绊2.通过对全集团的调番查摸底,整个集团的情银况大致就掌握了,尤其院是财务工作下一步的整诬改方向也就明确了。 这套样要开展的工作就容易搁了调整程序,包缆括财务内控程序和会计秉处理程序,更改、修正蝗、制定财务内部管理制孕度。 调整会计帐务殉的处理方式,包括一些掺基本的设置。 在进行这淮些调整的时候,要考虑咏到今后进行财务分析、顶资金计划、预算管理的芝需要去做。 统一报继表,并统一财务分析的彦结构和内容。 内部报表兆的设计重点要考虑到财硬务分析的需要。 财务分倍析的结构和内容首先要路考虑到老板的需求,同妇时结合财务专业的需要袖。 这个是能否影响老板烫的决策的关键,也就是墟把老板没有考虑到的重驭要的内容设计进去。 召财务的人员培训和调卯整。 财务人员水平高低虑不同,我的原则是,只慷要配合、服从,可以尽锚力培训、指导,只要愿焕意学,我不担心谁的水哆平超过我!如果这个人谎实在胜任不了这个岗位砸,可以考虑调动岗位,沂一般不炒鱿鱼。 但如果邪始终不配合甚至故意作谭对,就只好打发给人力挚资源部去处理了。 划3.一个财务总监,是弟否能够让下面财务人员苗真心实意地服从,德是汹关键,其次是业务水平鹃。 所谓德,就是不吩能把成绩全部归自己,噬错误全部归下属;不能臻只考虑自己的利益,还岗要照顾下属的利益;当柏下属和别的部门领导发瓣生冲突时,要敢于帮他啸们说话为他们撑腰;下患属有功要赏,即使只是株口头表扬,也要做,有拍过却不一定要罚,因为篱财务部不是军队!有过仲,提出警告,屡教不改舀的,就象征性进行惩罚宣,起到杀一儆百的作用一。 当然,如果下属碰贪血污和泄露财务机密这个糯底线,就必须开除!度至于业务水平嘛,不褒多说了。 既然都做财务渤总监了,总不至于在业芝务水平方面还被下属给辛难倒吧?是的,一定要横脚踏实地,先要调查了擒解了情况,才能开展工炮作。 个人认为财务顾经理作为中层岗位,上悉面汇报的领导有财务总椭监及其他领导,工作中果首先是要体会领导的工朋作思路,了解领导的想豁法,听取领导的指示,咽然后对业务和其他情况已进行了解和熟悉,在此较基础提出相应的工作计捏划并报领导批准,并且鞭不能贪功。 呵呵个赴人认为绩效管理是件复俩杂的系统工程,理论的久方法有许多种,但落地屎时往往不太理想。 曾接烫触过有公司采用平衡计浚分卡的方式进行绩效管兄理。 平衡计分卡从财务栅、客户、内部流程、学孺习与成长四个维度来考赢核,即有财务指标,也匙有非财务指标,尽量量霞化。 以财务部考核指标轧为例,共设定十个考核铬指标,但由于财务职能环属于后台资源对于罐财务部个人的绩效评价尧,总体应在公司人力资熏源的绩效考核规则指导廉下,通过让员工年初制饼定当年的工作计划邀和成长目标,年中和年胆底结合部门总体绩效、务个人绩效、个人目标完露成状况进行绩效考评。 蛮类别考评项目工作角业绩工作数量工作速度油工作质量工作态度主动腔性责任感协作性纪律性苞管理能力专业知识工作含方法工作经验判断能力悉坚韧性协调沟通应变能尺力系统性创造性组织能晨力识才育人个性特征学剔习能力性格特征业余爱絮好可以考虑选择适合自形己企业的,呵呵一褪个上市制造企业老板对桐财务经理的要求开源背、节流、风险控制、经烃营中的问题、带队伍焰我的工作体会是抓毛好四个方面的工作制曼度、流程、队伍建设、蛀内外部关系财务管迅理是从财务的维度参与兰管理,如从财务维度对昂组织进行计划组织庭领导控制激励等职刀能管理,财务信息据对组织决策的支持等曲有时也需要跳出财务习浚惯来思考财务管理的目驳标流程方法交流渭对于财务职能的定位腑,一方面是公司的总体篮布局来定的,是老板说忱了算的;另一方面是本靖部门对自己职能的认识校;这两方面必须进行很篮好的磨合,否则经常出邵现老板叫做的事情不是掌我们愿意做的,我们要眷做的又得不到老板的支胜持,陷入被动.总体上犹财务工作日渐规范并得秤到重视,但有时财务仅釉是一个事后核算工具,佛这样发挥作用效果就有蛆限了.一个制造企业财诣务总监的财务工作规划入初步财务工作规划的构谈思公司整体业务发官展迅猛,内部管理特别丝是会计核算和财务综合负系统管理在围绕财务核征算体系、流程体系假设 二、内控制度的构造等方遂面进行了一定的探索,毗但都局限于非常传统思惜维模式。 从公司本身发投展趋势来看,公司财务靳管理体系还很薄弱,制慈度建设的任务还十分艰倚巨,企业发展规模愈大拉,速度愈快,企业面临榆的风险愈大,经营环境铣愈复杂,如果没有规范剑健全的管理制度体系来掩保障,企业资产安全、湘市场开拓和业绩巩固和痒提升将会收到内部和外溺来的冲击。 要制订掐完善公司的会计核算和谣管理体系,有赖于公司娘管理观念的改变和公司堆经营管理系统的改革和磷文化逐步认可,还需能寐学习借鉴目前成功公司逻的管理思想和方法,并镍将公司的会计核算和财舔务综合管理体系建设作丫为一项重要的制度系统阿建设,有计划、有步骤囤地向前推进。 结合上次即我参加公司成本会议观内察和与领导的谈话,参戌照我自己的职业判断,召我认为目前公司管理特奶别是财务管理在制度流镇程和体系健全性、制度悬可操作性,以及在具体磷执行上可能存在如下几为方面缺陷。 第一,馁财务管理定位模糊,对狠财务和会计工作认识不梢足。 由于受传统思维的线影响,财务工作停留在帖核算和记帐方面,所谓鸡的分析也只是事后算帐振,由于传统核算模式和颠分析思路不能揭示成本漓超支的真正原因以及可嗡行的纠正改进措施,给绵人一种老是算不对的印迂象,实际上真正的利润今不是财务算出来,而是磺生产经营出来的,财务芦职责是首先发现正常的耶利润被吃掉的问题,然矣后和其他部门一起找到谬吃掉利润的黑手。 锰第二,内部会计核算和芜管理控制制度缺乏系统奋和可操作性,基本流于宠形式,没有结合公司业亮务实际形成自己的可行堵的制度体系,功能不全莲,难以有效发挥作用。 绵第三,在制度执行诣中存在诸多障碍。 主要獭表现在制度在执沧行过程中赋予过多人为镇的弹性。 通常是违规问猫题逐渐积累,例如废品役后面很难落实到责任人楷,随时间推移,对废品的追踪和监控记录没有一沂套流程,管理人员和工舆人都习以为常。 成本日恼益膨胀,财务缺乏规范偏成本控制流程,很难发呀现成本增加后面的黑手将。 制度的落实缺乏刚性荐。 在执行中过多强调客茄观原因,互相推卸责任耀。 对违反制度的人和事幻只要没有造成恶果就难庭受处惩,而且对违规违南纪操作的处罚缺乏统一肘的尺度。 第 四、公骏司会计核算和组织管理眩体系的框架比较紊乱,邀没有站在公司综合管理反角度去设计,工作重复宇重叠,做大量无用功。 沟人员虽然不少,人员素特质参差不齐,这种情况烃给人员调配和内部科学帜分工管理带来难度,出癌现分工不合理,职责不莉明,缺乏激励,没有形烹成系统的内部组织体系续。 第五部门之间及部门亦内部缺乏协调配合机制掖财务系统缺乏与外宅部门沟通的意识,相对陵封闭,和业务部门业务呸脱节,坐等数据,就数芝据谈数据,别人说什么希就信什么,缺乏专业判林断和推理,没有主动沟须通的意识为此,作喜为集团财务总裁,应对盂公司基本情况进行摸底淑了解,初步确认公司管倪理特别是财务管理存在昼的薄弱环节,站在公司惟全局角度去思考,针对警存在的问题,分轻重缓引急,进行规划。 一规划琳原则首先,考虑眼苹前和将来财务工作的开莽展,我认为财务规划应鸯遵循以下几个原则咏1财务整体工作的改观广应稳妥求进。 考虑到目残前财务实际,不能盲目申求快。 整体改进分步分誓阶段进行。 1观念衅先进务实。 从开始就给泽他们灌输新的思维和理闰念,传统国营企业和小宠型企业原始的财务观念搂要屏弃,引进规范和系戎统的大型国营企业、民沼营企业和合资企业以及咙西方企业的财务思维,囱结合公司实际,逐步渗淆透入公司日常财务管理们中去。 公司已经走上集东团化经营的道路,就需柑要求财务管理理念起点咏高,先进务实。 1间任何工作都要本着兵马荫未动粮草先行原则。 制旬度建设是规范之本,对拎于眼前的基础工作,应据逐步用新的规范的做法木来替代旧的,不能因循宇守旧。 任何没有制度来元规范的管理,或者过去呻凭人治,靠自觉发扬雷慌锋精神来维持的管理在棉市场经济社会只会引起指到表里不一的效果,会哟使以后制度管理实施执蝇行力度大打折扣。 蒲1财务工作要统筹兼顾渝,责权利和考核奖惩激囤励措施配套。 从系统角散度从长远角度来规划,嘻要保持制度相对稳定性眩,不能朝令夕改,经常控自我否定。 1逐步蝇强化财务协调服务监督钎职能。 以前财务工作忙俺乱低效率运转,与财务印管理基础薄弱有关。 更丛重要的是,财务以前没拄有可能被赋予真正监督又协调控制的角色。 企业荧发挥到一定阶段和规模犬,对企业是门槛,对财肝务也是门槛。 现在吟财务管理要系统化规范士化,管理外延应该不仅躬超出财务内部,而且要比涉及其他部门人员部门涟利益和个人利益,要涉绍及到业务流程的衔接和晃观念的碰撞和摩擦,财昧务制度不是仅对财务部映门,任何人和部门必须滁遵守。 所以这一点没有幌决策层的支持,财务管迂理要有大的改观,只可雇能是一句空话。 其次,锦谈谈具体开展工作的打眨算 一、详细了解泛企业的管理现状,以及用存在的问题。 1了解企烁业基本情况及其制度和迪运行情况了解企业页财务和业务流程,具体法包括财务人员岗位职阎责和分工以及财务人员殉基本业务素质;财务基政本审批程序和流程;成隘本计算控制流程,生产海货物流转与仓储物资管寨理,工资管理等等。 二牟协助建立公司集团层面逆整体管理架构基于辨以上分析,根据公司实冶际和发展规划,从规范劝角度协助建立公司集团厘层面整体管理架构第敷一完善管理层的构成与披职能的行使协助恰建立专业决策团队,科巢学确定管理层的职责分亦工和配合机制;根据授竟权,确定各种事项的审绅批程序和流程。 同方时明确公司各项管理制矣度一旦确定,从上到下雷,所有人员都必须遵守止,从管理层开始就须强辗烈统一认识,不能搞部略门主义。 ?如果管膝理层团队职位设置不合矗理,有其名无其实,形棒同虚设,责权利不到位捶,会挫伤团队成员工作蝴积极性,让制度监督人屁,而不是让人治去监督芬人。 用人不疑,疑人不忙用。 第二根据公司管理噎架构,健全财务组织管配理体系。 结合公司冶发展趋势和管理要求,蔼动态设计财务组织管理守体系。 同时考虑拓展调挚整的空间。 原则上财务挪系统初步分为会计核算修部,成本部,资金部卸会计核算部负责日常克会计核算,报表编制,谋税务、审计,债权债务恤清理等事项,初步规划棚8-12人财务成越本部负责财务预算、成药本核算、成本分析控制袒,仓库控制,内部审计剐、车间核算,分厂核波算和车间统计以及仓库悼保管员,初步规划20矣-25人资金部若出纳工作管理,资金管迷理,资金分析,融资筹鄂资,以后上市具体工作宪准备基本上初步规划4匈-6人。 同时工作组织诉体系建设要做到如下几范点1树立分工不烽分家思想,跳出小圈自姨我思维模式,在兼顾不操相容职务原则基础上,磐考虑目前人员配备的情按况,实行定期轮岗,同迭时要求员工自觉遵守公帐司管理秩序,服从工作遥安排,有强烈的团队执窍行意识和协作配合精神栅。 1强化会计人员亩和业务部门之间沟通,牙通过系统的单据和报表菏建立规范的沟通反馈渠逗道,树立整体系统观念袍。 1通过工作分配脂,来细化财务各岗位的灿工作内容和其工作程序而,改变以前传统纯粹记侄帐的思想观念,树胯立多问勤问主动积极的邪工作作风,建立核算数栅据问责制,要求每个人瓦对数字精雕细琢,不仅值了解数字去脉,还芋要知其所以然。 1阿不断为新人和年轻人提钨供学习发展的机会和条特件,让他们适当接触目廓前本身以外的知识,有歇意识地进行实践锻炼,慷目前不会,不能意味学鲤不会。 不积极学习的员润工和组织是将被淘汰的皑员工和组织。 1要曹求部门员工主动参与管表理,主动服务业务开展怔,注重信息时效和价值有,无效的滞后的信息是士垃圾,无效的劳动是浪警费个人和社会资源财1调整循序渐进,在遵蓄循优胜劣汰基础上,充遇分考虑人员的学历技能旗经验和擅长以及进行适氟当调整,并保持管理前绘后延续。 1突出强整化人员责任心和主动意凶识,同时提高工作效率反,针对程序例行性工作壹充分授权给具体办理人欲员,办理过程原则不予虱干涉,但领导和财务负阅责人加强程序控制和及设时事后审查,但非程序离和突发性工作,必须经稚过有关审批和事先审查垂才能办理。 第三,未健全公司各项管理制度换,以财务相关制度为主捏制度建设,包括两蚜个层次,首先是会计核表算具体实施层次,其次飞是财务管理。 会计纹核算制度包括会计科目收的规划和设置、具体会筷计帐务处理即原始单据篮的收集、审核和、指会计科目的使用和记帐鞭凭证的编制、报表管理蜒。 会计核算是财务八工作中最基础部分,是卸数据信息加(:蒋海达:财务工作狰开展计划)工的关键环扣节,通过会计核算,将阴业务信息变成会计信息炉,通过财务分析,会计弹信息变成决策信息来指罢导业务经营。 如果会计臃核算环节出问题,信息畴就会被扭曲从而误导别釜人。 会计科目设置赶和规划是会计核算管理蛾第一个环节。 会计科目铸设置不合理,将使以后英环节功亏一簧,导致数侦据归集混乱,直接误导心决策。 其他会计核惺算管理方面工作以后逐佑步开展,以便和其他管部理工作衔接起来。 歉其次是财务管理制度,粱主要包括财务内控管理码和财务组织管理。 旋具体来讲,财务内控管再理包括财务收支管理、鞭预算管理、资金管理、盂审批程序,费用管理、班现金和银行存款的管理捕、存货入库、出库管理憋,退货换货的财务管理襟,固定资产管理、应收彬帐款的管理、盘点制度蚜和内部管理单据系统以知及报表系统的管理。 禾这些管理制度须结合荆公司业务实际和管理现扇状来修订。 随着企镀业发展,财务人员只要象以创新的思维积极地开若展工作,变被动为主动驭,有信心有毅力跨越一今道道门槛,为企业壮大摆提供强有力地财务支持掣。 第四加强与软件斜公司合作,逐步开展E幻RP系统的实施。 借助蠢ERP平台使管理得到韩提升。 首先必须提醒,斟ERP是双刃剑,如果听企业领导没有搞清楚E撅RP到底是怎么回事就惺盲目实施,也可能导致盖失败。 因为实施ERP集项目必然要进行管理创毡新、流程再造,必然涉楷及到具体人的利益问题尿。 在实施过程中领导团此队没有团结一致,而是世貌合神离、矛盾重重,扎再加上有的员工担心实章施ERP项目以后会损忠害自己的利益或增加工郑作的难度,而产生抵触股情绪,必然会碰到很大发的阻力,导致ERP流郑产。 其次ERP的乍选型、实施是一个漫长慨而又复杂,涉及部门众鹊多,人力、财力投入都伊很巨大的过程。 上马E泽RP过程中任何一个环策节的细微差别,都有可瞳能造成最终结果相去甚添远。 企业要对自己的业淑务模式、流程、企业发镭展方向非常清楚,从本致质上认识ERP项目是篓一个企业管理系统工程闲,而不仅仅视其为企业贷财务软件。 只有上下齐止心,坚定不移才能成功术实施ERP。 如果企业拴的业务流程乱、人治大峪于法治等ERP无法解难决的毛病。 实施ERP络项目可能会加重企业困蛰难。 所以实施ER另P是相当长时期任务,钟必须系统规划,进行综锐合分析。 也可以逐步候实施,同时借助ER任P实施,来优化系统企搽业业务流程.根据耀我以前工作经验,建议远从用友、金碟、新中大跃等较成熟和有影响力的狙软件挑选。 软件ERP昧也是公司基础建设和投威入,应适当有前瞻性。 锣第五建立物资编码系统仲系统的物资编码系咎统是实施ERP的基础贮工作环节,其实说起来亲也很简单,将公司所有蔚物资进行归类分析扬,以树枝模型进行编制狠.同时规定物资编撩码管理制度,详细规定龋修改增减审批操作程序涎和执行监督力度,从制赞度上保障系统的正确实英施.如果这项工作桓能在3个月完成,对公长司材料出入库管理以及惶废品的管理将起极大促问进作用.第 六、组织实垮施全面预算、完善监督春考核等工作随着企杰业规模的扩大,全面预匈算管理在企业管理中的倾重要性越显突出,传统嘎认为预算都片面认为指盒的是财务预算,但全面适预算管理包括财务预算称,但不仅仅是财务预算触,涉及采购、生产、技政术、销售、人事、财务痪等部门业务预算。 怔销售预算制定销售部攒门应根据企业的年度经柳营目标,在客观估计未响来市场(包括已取得订嚎单情况)及企业自身生赡产能力的前提下,合理豹确定产品销售结构、销会售单价,最终确定收入宏预算。 销售部门应根据细市场及历史情况,制定哲出相应的销售政策(重栓点客户信用管理及赊销绽政策);生产预算诗制定生产部门根据销吁售计划及库存商品的情嗡况,确定各产品当期的悔产量,进而制定相应的雨生产计划。 生产预算具祭体包括直接材料预算宾、直接人工预算和制造唆费用预算等。 采购预算式制定采购部门根据生裔产预算确定的直接材料默预算、其他非生产用材添料及库存材料的情况,艺确定材料的采购数量,捅同时根据市场及主要供沼应商的情况合理确定材蕊料采购价格,制定出企倾业的采购计划及支付政挚策;费用预算制定恤销售费用应由销售部坟门根据销售计划、销售锌政策及上年实际情况制赋定出销售费用预算;管茅理费用应由各职能部门排根据各自年度工作计划磨及上年实际情况,自行拨制定部门费用预算;财痴务费用由财务部根据融抑资计划及上年实际融资浅情况(借款余额等)编羔制财务费用预算。 际融资预算制定财务综年合企业销售回款、采购荒支付、投资支出、费用迫支付及上年企业资金余琴额情况,平衡资金需求蹭,确定融资计划。 炸现金预算制定财务部浮根据销售预算的回款、推采购预算的支付、投资赁计划及付现费用预算及铀筹资预算制定企业现金髓预算。 企业管理层姓要充分认识到.财务日镁常管理主要是围绕预算僳来进行,协调监督预算逛日常执行情况.根据预迅算目标进行动态控制。 剔只有这样,才能真正做笺到事前有规划、事中有吁管理,事后有分析.烛目前预算存在的问题肝集中表现在以下几个方轩面公司上下没有唆真正重视目前预算管隐理大都走形式,搞文字拱游戏,领导布置任务开破会,安排财务部搞些表穴格,公司上下很少当成碱一回事。 没有组织迅保证没有设置专门负勾责预算的管理机构和配挂套控制考核激励措施,磋缺乏组织保障。 部门参痒与不够企业预算基本婴由财务部完成,相关业耪务部门参与不够,仅是灶财务自己编制一些表格哲。 造成目前预算仅有数冲据,缺乏编制依据,业篇务部门很少知道预算是闸怎样编出来的。 没有预出算制度企业没有预算酉编制流程与制度,缺乏奄制度保障。 人员缺饰乏培训部分预算制定册人员缺乏制定预算的基纸本知识与技能,加上企掩业没有明确的流程制度夯,使得预算制定缺乏技材术支持。 全面预算搏管理实施首先要改变以栽前单纯财务预算的概念檄,具体工作开展包括预挂算制度建立,预算知识寝培训,预算控制实施办栈法,预算信息反馈和考卡核措施等.预计正常情咽况下3-5个月能基本容成型.第七组织企度业成本管理,制订人本刑特色的成本管理实施攘针对机械行业特点,贸应培养全体员工的成本孕意识,增强扭亏为盈和馅提高效益的观念和信心擞;建立员工与企业命运册一体化机制,激发职工押的成本管理积极性;加帚强培训教育,提高职工伎实施成本管理的技能;逻重建成本管理体系,鼓很励一线员工投身参与;得不断地推进技术革新,辑使成本指标科学完善。 墒具体来讲,首先改酚善基础管理工作。 对目矣前粗、疏的计量设施和冤计量工作体系、原始数呕据、定额体系等成本管行理的基础工作进行了彻志底清理、整顿、补充和蛰修订。 完善成本控制体拒系。 按照成本费用关澄键环节设立控制点的殖原则,设立等级成本控陷制点。 在生产主要物料邱能耗点和主要费用开支眺点,建立关键级控制点些。 关键级控制点的人员圣配备、设备管理、定额碌管理、奖惩力度、统计律报表频率要求,均高于脚其他级别。 这个体系要闯根据实际情况定期调整授,成本指标不断细化。 荫成本指标一定要全员参顾与,鼓励员工参与测算逊,鼓励员工自己提目标激。 这样的成本系统和控模制只有全员参与才能落哈实到实处。 成本控阵制和管理一定和预算结陇合起来,涉及面广,也淘是系统工程。 成本数字秀不是财务关起门算出来奇的文字游戏,成本管理给形成制度化,也需要数拉月的时间。 第八,元协调建立财务业务一体篓化的流程和单据系统。 刃财务工作不是孤立尉的,它的工作流程必须捐和业务流程达到无缝衔郴接,为此,必须站在一妨体化角度去规划。 一般讯来说企业流程包括业务淤作业流程,这是核心流么程,财务流程归属于支逻持管理流程。 流程管理井核心应以优化业务作业谁流程为主,分清工作主仲次。 在设计工作流馆程的时候,一定要根据芝企业的需要来设计,设挣计出来的东西一定要实闹际可行,否则文件越来握越多,规范越来越多,是最后要么就是大家无所驯适从,要么就是放在柜佰子里面做摆设给外人看呛。 完善可行的工作茂流程可以有效减少各部惠门人员之间的沟通成本惺,同时也可有效降低人腮员的培训成本。 假如采缩购部门业务流程紊乱,允购买的主材质量不稳定井,导致车间报废的材料牟和半成品触目惊心,仓绎库各种各样的零件成堆乃,订单交期大量延迟,河客户抱怨。 造成产品的于成本很高。 这是没有标鸭准化的作业流程或者是浆流程不实用而没有得到铬执行所带来的问题。 谈夕到流程,必须涉及到作剪业标准问题。 在一兢个企业中,作业标准非檀常重要,它的影响不仅主仅在成本方面,可能会毛影响到一个企业的业务岁甚至企业的生存和发展指。 作业标准通常跟作业展流程配套,作为流程中拾的一个部分。 比如在设健备作业的流程中,就会甭附加设备的操作和保养欲作业标准,在培训作业征人员的时候就会将这些掌标准作为培训教材和考映核点,员工在上岗后就斌知道如何操作机器,如赴何保养机器,出了什么鼎问题应该如何处理,在炉哪里找设备,找哪些部空门协助等等。 如果疽生产出现很多多做的浪始费、等待的浪费、搬运贫的浪费、加工的浪费、移库存的浪费和不良品、翅返修的浪费,那就该反哀思企业流程是否存在诸颐多问题。 流程优化橙是通过实施一套科学系隅统的单据系统来支持。 绷单据重复重叠,传递杂砸乱无章,这就反映出流激程管理存在的很多问题矣。 单据是企业管理信息谚的载体。 单据流动传递虽就是企业管理信息传递奠。 其重要可见一斑。 擦业务流程和制度是相蜕互对应的,是对制度的斌细化和补充。 建立了一赵套现实可用的制度体系药,作业标准体系,将企灶业的管理流程化、制度翼化,将企业依赖人的管嘛理转变为制度化管理,秋让企业在低成本、低风湛险的环境中运行,将大憋大提高企业的竞争能力猿。 当然流程优化过隔程应结合ERP实施进霜度,来实现流程重组和翼再造。 第九组织开展企抨业经济活动分析企纫业各方面数据比较分散帚交叉重叠,为了对各方咬面经营数据进行整合归佰纳。 这时组织财务和其赎他相关人员利用各自的阵专业知识领域,通过对眼企业经营活动过程各方捎面的了解,采用财务经脑理开展工作的思路20湛11年06月13日1些1:38具体来说拒主要从以下几个方面来讣开展工作一个定位,忿三个管理,四者之间的传内在逻辑关系是有了宏目标,制定计划,制度寄保障、通过人来贯彻和增实施。 一个定位是啃做好财务职能在公司战妓略中的定位。 财务工作表的职能定位,首先是服背从和服务于公司改革发遥展与稳定工作的大局,秒目标是建设与公司发展训战略与工作目标相适应腻的财务战略、财务管理彰体系和财务队伍,以保域障企业战略和目标的实仟现。 定位具体来说北可以从服务和管控两个众角度上来看。 首先是服终务职能,这里分三点锌 1、财务部门通过音制定完善的会计核算体已系,合理保证财务报告匝信息的真实完整,为各夜利益相关者提供财务信午息供决策参考。 利益相漂关者包括企业内、外部玉信息使用者,例如经营剖管理者、内部员工、股皱东、银行、外部政府机顾构、潜在投资者、供应干商与客户等。 这个服务隙职能特别强调财务经理凌的沟通职能,把握好对祥外、对外的沟通渠道和逞方式。 2、通过财崭务分析工具,结合经营痰运作信息,对财务信息犹与经营信息进行深加工剐,发现经营中存在的问鸭题,分析原因,提出可苟行的改进建议,为经营满管理者提供有效的决策青信息,提高经营效率和卿效果。 这个服务职能强淆调财务经理对经营业务桃、流程和模式的熟悉程霍度,而不仅仅局限于财今务专业领域。 3、兄通过全面预算管理工具普和资金计划管理手段,音协助经营管理者落实战谩略目标和经营计划,合酝理配置公司资源。 这个肌服务职能强调财务经理琴的全局观念。 再次是管粉控职能 1、通过癣完善各项财务管理制度鞭,结合信息化系统的手喘段,使各项内控制度固蕾化于流程当中,合理保鸟证企业经营管理合法合杭规,资产安全。 2衣、通过全面预算管理工土具,实现对经营活动的花事前计划,事中监控和倒事后分析,合理保证经滞营目标的实现。 三鸭个管理第一个是计划疵管理但作为财务经理舌,需要将企业的经营计秸划转化为部门的工作计贞划,而且要细化到每月伞、每周、甚至每日。 利痈用工作推进表把工作目定标细分为若干小项目,驮再指定责任人、完成时唤间、检查者、备注等。 末在执行过程中同时注重春时间管理,遵循重要与韶紧急性原则。 第二床个是制度管理制定制般度是公司高层的责任,迭而制度能否执行,则主捏要在主管层级。 财务经小理不仅要以身作则,维拂护制度,而且要善于充戌分利用公司制度作为自榷己管理的工具,在部门蝇形成对事不对人、认真张执行制度的风气。 抹第三个是人员培训和绩樱效管理执行力问题的靴根本的是人员素质问题茹。 包括职业素养、专烂业技能、综合素质等,京各项培训工作纳入计划傣管理的范围,培训内容醛应结合公司实际,切实钮可行。 绩效管理应该落柑实在日常工作中,尽量代以量化的方式。 财务经躲理开展工作的思路糊具体来说主要从以下几牺个方面来开展工作一搁个定位,三个管理,慎四者之间的内在逻辑返关系是有了目标,制禁定计划,制度保障、通描过人来贯彻和实施。 楚一个定位是做好财务押职能在公司战略中的定况位。 财务工作的职能定机位,首先是服从和服务惹于公司改革发展与稳定董工作的大局,目标是建猜设与公司发展战略与工逛作目标相适应的财务战铜略、财务管理体系和财知务队伍,以保障企业战重略和目标的实现。 曳定位具体来说可以从服炕务和管控两个角度上来丽看。 首先是服务职能,肖这里分三点 1、斑财务部门通过制定完善击的会计核算体系,合理稼保证财务报告信息的真聪实完整,为各利益相关湍者提供财务信息供决策式参考。 利益相关者包括窘企业内、外部信息使用忙者,例如经营管理者、勇内部员工、股东、银行贾、外部政府机构、潜在烟投资者、供应商与客户淬等。 这个服务职能特别期强调财务经理的沟通职嘎能,把握好对外、对外榨的沟通渠道和方式。 洁 2、通过财务分析工液具,结合经营运作信息幼,对财务信息与经营信普息进行深加工,发现经轧营中存在的问题,分析疤原因,提出可行的改进群建议,为经营管理者提莲供有效的决策信息,提喝高经营效率和效果。 这赖个服务职能强调财狱务经理对经营业务、流侄程和模式的熟悉程度,畦而不仅仅局限于财务专院业领域。 3、通过铡全面预算管理工具和资癌金计划管理手段,协助芯经营管理者落实战略目刚标和经营计划,合理配师置公司资源。 这个服务压职能强调财务经理的全廊局观念。 再次是管控职诛能, 1、通过完善掸各项财务管理制度,结蚂合信息化系统的手段,图使各项内控制度固化于据流程当中,合理保证企轩业经营管理合法合规,葵资产安全。 2、通炙过全面预算管理工具,残实现对经营活动的事前置计划,事中监控和事后睁分析,合理保证经营目工标的实现。 三个管理反第一个是计划管理肛但作为财务经理,需搀要将企业的经营计划转漳化为部门的工作计划,行而且要细化到每月、每账周、甚至每日。 利用工壶作推进表把工作目标细藻分为若干小项目,再指牟定责任人、完成时间、钝检查者、备注等。 周在执行过程中同时注重账时间管理,遵循重要与讯紧急性原则。 第二蛛个是制度管理制定制砧度是公司高层的责任,鸵而制度能否执行,则主溢要在主管层级。 财务经契理不仅要以身作则,维道护制度,而且要善于充广分利用公司制度作为自置己管理的工具,在部门署形成对事不对人、认真恋执行制度的风气。 呀第三个是人员培训和绩熟效管理执行力问题的织根本的是人员素质问题花。 包括职业素养、专苏业技能、综合素质等,彦各项培训工作纳入计划券管理的范围,培训内容汞应结合公司实际,切实录可行。 绩效管理应该落炳实在日常工作中,尽量养以量化的方式。 关于企锗业现金流的思考-写曳给BOSS的信看烩到火版的破解融资难卫题,深有感触,我也辽将我几个月前写给bo旭ss的一封信贴出来,验供大家参考(信后一个末星期,总经理会上就确纪定了我的方针,目前看拱来业务未受影响,利润立也未受影响,现金流预前计本月末能转正,银行猪也给了亿额度,担保猖存货融资租赁那一块未腐用,我视为最后的一张掣王牌吧).由于每个公讶司情况不一样,不一定檄对朋友有用,权当响应桔火版的号召吧.-医-题外话总企柔业近几年发展的速度可偿谓迅速,公司总资产超匙亿,公司销售规模今社年预计达到亿,公司拍员工近千人,预计净利照润超亿元。 这样一个经油济实体,无论如何,都陋不算是一个小企业了。 八在为企业快速发展庆贺帮的同时,作为财务总监十的我对企业快速发展但绪现金流近几月缺口越来汹越大的情况表示担忧。 翁就这个担忧我想与总胡您作个沟通,希望能引哼起您重视。 现金流极是企业生存和发展的基慷础,在“现金为王”的叭今天时代,现金流比利匈润更重要,因资金链吃咋紧走向破产边缘的司企业比比皆是.(如:煮公司名称省略)公敞司1-5月实现净利润肇多万,但实际现金菜流为多万,里外驯相差近亿。 如把企业已比作人的话,现金流则瓮好比是血液。 面对失血棵情况,企业要想生存和罩发展,两个办法一是周立即止血,二是大量输择血。 输血虽然可以维持扬企业的生

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