资金计划管理办法.doc

资金计划管理办法 资金计划管理办法资金计划管理暂行办法第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据中华人民共和国会计法和加强货币资金会计控制的若干规定（征求意见稿）、现金管理暂行条例等法律法规，公司财务付款、合同签订审批流程等规章制度，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。 第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款、银行承兑汇票和其他货币资金。 第四条本制度适用于公司的各部门。 第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章各部门职责第六条为了加强公司现金流管理，公司各二级部门都应树立资金使用事前有计划、事中有控制的管理思想，依据各自分管工作计划拟定资金使用计划。 （一）财务处设置资金管理岗位，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金计划，报分管领导和公司主要负责人审批。 （二）销售处根据年初编制的销售预算月度分解目标，结合每月实际下达的销售发运计划，负责编制月度资金回笼明细表；根据月度工作计划负责编制月度资金使用计划。 （三）其他二级部门根据各部门分管工作、年初制定的生产经营综合计划、物资采购计划、公司技改修理计划等，结合每月评审后下达的物资采购计划、技改修理计划等，编制各部门月度资金使用计划。 第三章资金计划内容第七条资金收入（一）销售收入销售处依据销售月度计划及重点工程收款期限，编制销售资金回笼计划数。 （二）财税优惠收入财务处依据申请退税进度，编列可退税计划数。 （三）筹资收入财务处依据资金贷款计划等编制筹资取得资金计划数。 （四）其他收入凡无法直接归属上述收入都属于其他收入，包括废旧物资出售收入、营业外收入等。 第八条资金支出（一）投资活动资金支出 1、土地工程处依据购地支付计划及相关协议编制资金开支计划。 2、房屋建筑物工程处依据土建工程进度及相关工程合同，编制所需支付资金编制资金支付计划。 3、机器设备设备保全处依据公司自行采购的设备采购或股份公司委购的设备采购计划和进度，编制资金支付计划；由股份公司统购、相关部室办理申请付款的，由财务处依据股份财务部转发的相关部室办理的申请汇款单，负责编制资金支付计划。 4、运输设备行政车辆购置、处置等由办公室负责编制资金支付计划；公司自行采购的或股份公司委购的工矿设备（矿车）购置、处置等资金支付计划，由供应处负责编制资金支付计划；由股份公司统购的工矿设备（矿车）购置、处置等资金支付计划，由财务处依据股份财务部转发的相关部室办理的申请汇款单，负责编制资金支付计划。 以上如需经集团公司审批的财务付款，应按集团公司相关制度规定执行完集团审批程序后，再按公司规定的审批流程办理各类付款手续，拟定资金支付计划。 （二）筹资活动资金支出财务处根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金支付计划。 （三）经营活动资金支出公司各部门要根据各自分管工作职责，结合生产经营综合计划和财务预算，编制各部门资金使用计划表，主要包括 1、物资采购公司自行采购或股份公司委购的备件采购资金支付计划由设备保全处负责编制；公司自行采购或股份公司委购的原材料、辅材、工矿备件采购资金支付计划由供应处负责编制。 2、薪酬支出职工工资、奖金、劳动竞赛资金、福利费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金支付计划由办公室负责编制。 3、管理费用支出业务招待费、办公费、绿化费、电话费、后勤费用、车辆费用（除修理费）等资金支付计划由办公室负责编制；车辆修理费资金支付计划由供应处负责编制；环保费（排污费）资金支付计划由生产安全处负责编制；试验检验费、监磅费等资金支付计划由质量控制处负责编制。 4、动力支出动力资金支付计划由设备保全处负责编制。 5、税金、保险费支出增值税、城建税、资源税费、房产税、土地使用税、所得税、矿产资源补偿费等税费，财产保险费、车辆保险费以及银行贷款的还本付息资金支付计划由财务处负责编制。 6、零星工程支出零星土建工程支出及脚手架搭设费用支出计划由工程处负责编制。 7、销售费用装卸费、包装费资金使用计划由水泥分厂负责编制；销售处归口办公费、差旅费、业务招待费、电话费、销售服务费等费用以及重点工程运输费、统销水泥熟料物流费用、出口费用等资金使用计划由销售处负责编制。 8、制造费用设备外委修理费由设备保全处负责编制资金支付计划；筑炉维修费由生产安全处负责编制资金支付计划。 （四）其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支付部门根据实际情况补充编制，一并上报。 第九条为了有效使用公司资金，盘活现金流，减少银行承兑汇票等商业票据对公司资金流的占用，在地销收款时，严格控制收取银行承兑汇票的比例；在支付各类款项时，应优先考虑使用银行承兑汇票，原则上超过10万元以上的付款均要使用一定比例的银行承兑汇票支付，对确实不能使用银行承兑汇票支付的才考虑全部使用银行存款支付。 第四章资金计划编制程序第十条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。 （一）公司根据实际情况，制定年度资金预算；（二）公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金使用计划。 第十一条公司各部门每月23日前编制本部门次月资金收支计划并报公司财务处。 第十二条财务处每月25日前汇总编制各部门资金收支计划，报公司主要负责人审批，并根据资金使用计划合理安排资金，保证资金收支平衡。 同时，每月11日、21日、次月1日依据实际收支情况编制资金月度旬报。 第十三条批准后的月度资金预算是公司次月资金使用的准则，财务处下达经审批的月度资金收支计划至各部门，各部门要严格按照此计划执行，除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。 预算外资金的使用由业务部门申请，公司分管领导、主要负责人共同批准后,财务处方可办理。 第五章资金计划控制第十四条财务处每月按旬编制本公司的资金收支旬报，并与资金收支计划对比分析，编制资金收支计划执行情况表，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，如出现资金缺口，应提出解决方案；如资金结余，应报财务负责人批准后及时上划至股份财务部。 第十五条财务处根据每月资金收支计划执行情况，对各单位资金收支计划兑现率进行检查、通报，对计划兑现率出现重大偏差，严重影响公司现金流的，给予一定的考核。 第六章附则第十六条本制度由财务处负责解释、修订。 第十七条本制度自xx年11月1日起发布执行。 0Ll*FfZAaU u4Op+Jj%DeYy8Ss3Nn)Hh$CcWw6Rr1L l*Gg#AaUv5Pp+Jk&EeYy9Tt3Nn-Ii$CcXx7R 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