县农村信用社20XX年上半年稽核审计工作总结

县农村信用社20XX年上半年稽核审计工作总结 县农村信用社20XX年上半年稽核审计工作总结半年来我县联社稽核审计工作紧紧围绕上级主管部门的要求和联社年初工作会议确立的总体工作思路结合年初稽核审计工作安排意见重点抓好依法合规经营、内控防范和制度的贯彻落实坚持序时稽核为基础专项稽核为重点进一步加大了稽核检查力度和频率有效防范了各类案件的发生和促进我县信用社依法合规经营、稳健发展为确保我联社各项业务又好又快发展提供强有力的保障。现将20XX年前半年稽核审计工作总结如下:一、 制定工作计划分布组织实施为了使我县稽核审计工作有计划分步骤地进行结合本县实际年初制定了20XX年度稽核审计工作计划主要内容包括1、负责全县农村信用社稽核工作的组织与管理。2、开展20XX年度会计决算工作专项稽核检查。3、开展对内部职工个人账户进行风险排查。4、开展对全辖各营业网点20XX年第四季度进行序时稽核。5、开展对全辖各营业网点20XX年第一季度进行序时稽核。6、开展全辖依法合规经营大检查活动。7、组织对全辖稽核人员稽核审计业务的指导和培训。8、开展对内外帐务进行风险排查。9、开展按季度案件专项治理进行“滚动”排查。10、开展对全辖信用社职工责任贷款的专项稽核审计。11、开展对全辖各营业网点20XX年第二季度进行序时稽核。12、开展对全辖各营业网点20XX年第三季度进行序时稽核。13、开展对计算机应用程序系统业务及安全管理稽核。14、开展对岗位调整的信用社主任副主任任职期间的工作业绩、存在问题及应承担责任进行全面离任审计。15、根据上级管理部门以及人民银行和银监部门的工作要求 开展各类自查工作。16、积极配合各部门开展其他检查工作完成联社安排的其他工作任务。17、认真做好强制休假人员的稽核审计工作。18、做好稽核审计半年和年度工作总结。二、精心组织实施开展专项检查。开展对20XX年度会计决算真实性的专项检查。为了真实、准确、全面反映我县农村信用社20XX 年度业务经营成果和财务收支状况保证20XX年度会计决算数据的真实性和准确性促进我县农村信用社各项业务持续、健康、稳步发展。根据xx办事处转发省联社关于对XX省农村合作商业金融机构20XX年度会计决算工作进行稽核审计的通知陕农信联社x办发【20XX】422号文件精神我县联社及时出台了关于对全县农村信用社20XX年度会计决算工作进行专项稽核审计的通知x农信联发20XX1号的文件进行安排并成立了由理事长任组长主任、监事长任副组长各部门经理为成员的稽核审计领导小组抽调6名业务骨干组成三个稽核检查工作组于20XX年1月3日1月10日利用8天时间对全辖各营 3 业网点20XX年度会计决算工作进行全面、细致的稽核检查检查面达100。各检查组在检查过程中分工明确、认真负责、扎实有效地开展了此项工作。经检查各营业网点在决算工作前做了充分的准备工作在决算工作中基本符合决算工作的要求能够真实、准确、完整地反映经营成果和财务状况各项提留基本准确内外帐务达到“五无六相符”存款反映真实贷款发放未发现越权、冒名等违规情况贷款形态反映比较真实。(二)开展责任稽核与离任审计工作根据XX省农村信用社领导干部离任稽核暂行办法陕信联发20XX51号文件精神经会议研究决定于20XX年1月15日至1月19日利用5天时间对原营业部经理xx同志、xx信用社主任xxx同志、xx信用社主任xxx同志分别进行了责任稽核与离任审计在稽核审计工作中我们坚持事实求是的原则通过社会调查、个人述职、民主考评、个别交谈等形式采取问卷和现场调查相结合的方法重点检查被稽核审计人员在任期内有无严重违反财经制度、信贷政策等问题有无盲目决策或决策失误而造成重大经济损失的问题有无违法违规经营违反规章制度造成资产风险或损失的问题有无因失职、渎职造成本社资产隐性风险等问题。从离任审计结果来看被审计的同志在任职期间基本能够严格贯彻执行党的方针、政策和各项规章制度各年度经营指标任务基本能够完成各项经营业务能够逐年稳健发展未发生任何经济案件和安全责任事故。(三)开展对内部职工个人账户风险进行排查 为了防范违规操作风险确保信贷资金的绝对安全预防各类案件的发生根据陕农信联社x办发【20XX】2号关于在 4 全市农村合作金融机构开展内部职工个人账户风险排查的通知精神结合专项整治以及内部职工“九种人”排查的要求联社高度重视成立由监事长负责稽核部牵头财务、业务部参与的检查小组于20XX年2月20日至20XX年2月26日利用6天时间对全县18个营业网点的主任、副主任、信贷员及联社部门经理等103人开立结算账户20XX年11月1日20XX年2月21日期间发生的业务进行了排查共计排查资金出入897笔累计金额万元。其中揽储资金发生114笔金额万元个人资金周转发生691笔金额万元归还客户贷款所发生92笔金额万元经对员工个人账户流水分析和实地了解未发现有他人信贷资金流入内部职工个人账户现象。(四)开展内部稽核审计工作进行自评根据办事处转发关于对全省农村合作金融机构稽核审计工作进行评级的通知陕农信联社x办发20XX31号文件精神我县联社高度重视成立了由理事长任组长监事长任副组长主任、副主任为成员的稽核审计工作考评小组及时召开会议进行了安排部署于20XX年5月4日-5月9日利用6天时间对我县联社稽核审计工作组织结构、队伍建设、资源配臵、制度建设、工作水平、质量控制、信息管理和工作研究等八个方面的35个小项逐项进行了全面、细致的自评。 考评小组遵循客观、公正、真实和有效的原则严格按照考评办法逐项打分真实反映稽核审计工作情况依据XX省农村信用社稽核审计工作考评办法从组织结构、队伍建设、资源配臵、制度建设、工作水平、质量控制、信息管理以及工作研究八个方面进行了自评打分满分100分自评得分86分自评结果为良好后经办事处组织人员在我县自评的基础上进行了复评复评得分为分复评结果为合格。三、加强案件防控开展序时稽核。为了进一步加强我县农村信用社的经营管理保障各项业务经营稳健发展实现各项工作管理科学化操作程序正规化业务管理制度化杜绝各类案件的发生。按照上级主管部门的要求根据佳农信联发20XX16号关于对xx农村信用社开展序时稽核检查的通知和佳农信联发20XX39号关于对xx农村信用社开展序时稽核检查的通知的文件安排于20XX年4月1日至6月20日利用70天时间对全县18 个营业网点的20XX年10月1日至20XX年12月31日和20XX年1月1日至20XX年3月31 日期间的信贷业务、会计帐务、财务管理、出纳业务、储蓄业务、计算机管理、会计档案管理、安全保卫以及内控制度的执行情况等进行全面、细致的序时稽核。在检查过程中我们始终坚持原则实事求是不走过场不私徇私舞弊严格按照稽核检查安排要求的内容逐项进行认真地稽核检查并对检查中发现的问题实地进行纠改和规范。对个别贯彻制度不力整改不到位的单位负责人和相关责任人责令写出书面检查材料并视其情节轻重进行处理对违反规章制度人员按照处罚依据中涉及处罚的标准进行了处罚对违法违纪单位按照XX省农村信用社违法违纪案件领导责任追究办法进行了相应的责任追究。通过序时稽核检查大大地促进了我县各项业务经营的科学化、规范化、正规化运作。四、加强固定资产监督管理开展基建项目审计工作。为了加强我县农村信用社基建工程项目的监督管理确保工程质量和投资绩效按照联社安排稽核部工作人员用询问、调查、核对等方式对xx信用社营业室用房工程进行了全面、细致的基建稽核审计。经审计该工程在建设单位的精心安排和施工单位的努力下顺利完成施工项目施工单位能够按照有关工程质量要求进行施工竣工后由联社基建领导小组、工程技术监理、工程承包方对该工程进行验收联社审计组通过现场测量、观察、询问、调查核实并对工程资料进行了审核。经审计工程质量合格价格与合同相符一致认为该工程为合格工程审计后预留足额的保证金外决算价款全部以转账的方式进行支付。五、强化内部管理开展领导干部履职审议评价。为了进一步完善法人治理机制建立内审风险控制监督审议自我评价体系强化内部管理实现现代化金融企业发展目标根据xx农村信用合作联社领导干部履职行为审议评价制度成立了由监事长任主任委员的审议评价委员会按季对联社部门经理、信用社主任、副主任执行制度、依法合规经营、安全内控防范、作风建设、工作履职等情况进行全面审议评价通过审议评价确保了各项制度的贯彻落实和经营管理工作的有序开展。六、深入开展后续整改工作对省联社合规经营专项检查存在问题的整改情况。按照省联社关于对西安市未央区等30家县级农村合作金融机构进行合规经营专项稽核的通知陕农信联社发20XX181号安排省联社检查组对我县联社20XX年度合规经营情况进行了专项稽核。针对存在问题联社领导高度重视召开会议进行了安排布臵由联社主任、监事长、副主任带队组成三个工作组对存在问题逐条、逐项进行了整改。具体为授信业务方面存在贷款“三查”制度执行不到位、贷时审查不严格、贷后检查不到位、贷款系统信息录入不全、贷款形态反映不实、发放贷款程序不规范等问题经后续检查整改以上所涉及的贷款已全部收回资产风险方面存在形成不良贷款催收通知书送达不及时问题。联社结合清非攻坚工作为了确保每笔贷款的诉讼时效重新制定了不良贷款管理办法对形成不良贷款催收通知书送达不及时的将进行处罚以确保此项工作落到实处非信贷资产方面存在管理不规范问题。联社于20XX年末对全辖的非信贷资产重新进行了分类认定严格按照分类流程进行了认定并有详细的会议记录会计业务方面存在账务处理不及时、凭证使用不规范、冲、抹账业务操作不规范等问题已全部进行补救整改财务管理方面存在费用列支科目使用不准确、费用列支不规范能整改的全部整改到位无法整改的联社要求严格按照财务管理办法相关规定进行列支出纳业务方面存在超库存限额联社根据各网点业务量重新定了库存限额固定资产清理不规范已于20XX年7月28日重新给省联社呈报处臵说明。按照陕农信稽意字20XX20号稽核审计意见书分别对相关责任人进行了处罚处罚金额共计220XX元已全部收缴联社并纳入营业外收入核算同时对相关责任人进行了全辖通报批评。(二)对办事处现场稽核检查存在的问题整改情况。按照省联社xx办事处关于对全市农村合作金融机构进行现场稽核检查的通知陕农信联社x办发20XX8号安排省联社xx办事处对我县联社20XX年度会计决算稽核自查情况、经营管理考核相关指标真实性、稽核审计工作管理实施细则落实情况及省联社若干意见的落实情况进行了现场稽核检查。根据稽核结果联社组织人员对存在的问题逐条、逐项进行了整改。具体为财务会计方面应解汇款挂账45户金额43977元均属城市低保金挂账由于客户久居外地部分客户身份信息失真无法进行联系目前未能够及时处理固定资产未建手工台账无折旧记录。台账已于检查后进行建立并逐月登记折旧记录对费用列支附件不规范、附件短缺、审核人同一人签字已全部整改到位信贷管理方面贷款形态不实台账记载不准已全部进行了整改稽核审计落实方面专职稽核人员工资待遇已提高办公设备已配齐全稽核审计报