财务核算培训考核方案.docx

Kingdee EAS V7.0财务系统培训考核方案徐志勇2011年7月目 录一、 基础资料维护3（一）组织单元的设置3（二）科目分配3（三）记帐分类维护（可不做）3（四）客户维护3（五）供应商维护3（六）地址维护3（七）银行帐号维护3二、初始化数据及说明3（一）总帐初始化31、设置总帐系统参数32、启用总帐33、初始余额录入3（二）出纳初始化31、设置出纳会计期间，并启用。设定启用期间2011年1期。32、初始余额录入33、与总帐联用3（三）固定资产初始化31、固定资产系统参数设置（其他参数）32、启用固定资产33、基础资料设置及引入34、固定资产初始化35、设置对账方案36、与总帐关联。3（四）合并报表初始化3三、日常帐务处理3（一） 总账业务3（二） 固定资产业务3（三） 出纳模块业务3（四）、结帐3四、报表31、制作上报报表32、合并报表33、报表接收34、合并处理35、合并分录36、合并结果3培训考核数据方案要求：1、各学员，需在三个小时内完成本次考核；2、个别重要阶段有操作说明，请先看说明后再进行操作；3、以空帐套为基础进行考核；4、仅要求出具本部、A公司、B公司的个别资产负债表和利润表，合并报表此次考核不做要求。一、 基础资料维护（一）组织单元的设置1、架构设置如下图：说明： 请按照上图所示创建组织架构，请注意实体和虚体的划分，每个公司请创建一个部门“财务部”； 按照上述组织架构，创建相应的合并范围，可在合并报表初始化之前创建。（二）科目分配1、在集团虚体中向该虚体下的本部、A公司及B公司分配科目；2、科目分配完毕后，各公司用户在本公司帐套内，根据自己的实际需要，对上级分配的科目进行增、删、改（增加明细科目、删除不使用的科目、对增加的明细科目维护科目属性等）。说明：本次培训统一使用集团科目表，本部用户在虚体公司分配给下级公司后，下级公司不需要进行任何修改。（三）记帐分类维护（可不做）记帐分类需要按类别设置明细，并在类别维护时，选择相应的记帐分类，则卡片上会自动带出相关的核算科目，主要设置客户、供应商及固定资产记帐分类。记账分类编码为：JZFL+类别码+3位流水号。编码记账分类类型记账要素科目JZFL+类别码( 01 )+三位流水号客户应收账款科目112201JZFL+类别码( 02 )+三位流水号供应商应付账款科目220201JZFL+类别码( 03 )+三位流水号固定资产（6类）固定资产科目1601+二级科目JZFL+类别码( 03)+三位流水号固定资产（6类）累计折旧科目1602+二级科目JZFL+类别码( 03 )+三位流水号固定资产（6类）减值准备科目1603（四）客户维护编码名称分类标准税务登记号KH+公司编码+客户分类编码+四位流水号华生公司外部客户公司编码+xxxKH+公司编码+客户分类编码+四位流水号华家公司外部客户公司编码+xxxKH+公司编码+客户分类编码+四位流水号华强公司外部客户公司编码+xxxKH+公司编码+客户分类编码+四位流水号华君公司外部客户公司编码+xxx说明：见供应商说明。（五）供应商维护编码名称分类标准GYS+公司编码+供应商分类编码+四位流水号华中公司外部供应商GYS+公司编码+供应商分类编码+四位流水号华安公司外部供应商GYS+公司编码+供应商分类编码+四位流水号华强公司外部供应商说明： 维护内部客户及内部供应商，共三个，并分配给各子公司使用（内部客商由集团统管）； 维护外部客户及外部供应商，要注意：即是客户又是供应商的单位（外部客商各子公司自行维护，不统管）。（六）地址维护由于固定资产卡片中地址栏为必录项目，所以本练习在基础资料维护时先要建立固定资产地址。需在各自的实体下建立一个地址资料。地址簿的类别按照公司进行划分，自行创建。示例：编码地址全称DZ+公司编码4位流水号xx公司本部XXX地方（七）银行帐号维护由于银行存款科目是按照银行帐号设立辅助帐的，所以在初始化前要预先维护好银行账号。金融机构编码见集团编码规则（提供的导入模板）。编码金融机构开户行帐号公司编码+金融机构编码+三位流水号中国工商银行（活期）杭州城东支行xxxxxx公司编码+金融机构编码+三位流水号中国工商银行（活期）杭州下城支行xxxxxx公司编码+金融机构编码+三位流水号中国工商银行（活期）杭州风起路支行xxxxxx二、初始化数据及说明（一）总帐初始化目的：掌握总帐初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。1、设置总帐系统参数总账GLG01启用往来通知单是GL_011期末结账要求损益类科目余额为零是GL_012明细账科目显示所有名称是GL_014录入凭证时现金流量科目必须录入现金流量项目是GL_015录入凭证时必须录入现金流量附表项目否GL_026存在尚未确认的往来通知单允许结账否GL_030每条凭证分录必须有摘要是GL_031凭证处理使用手工编码否GL_032凭证处理使用工作流否GL_OTHER01（其他参数）删除和作废凭证机制业务系统GL_OTHER02（其他参数）允许修改业务系统生成的机制凭证允许GL_053虚体查询受用户组织权限的控制是本年利润科目（其他参数）手动设置为“本年利润”另：设置往来通知单在过账后勾稽。2、启用总帐设置启用总帐会计期间，设定启用期间2011年1期。3、初始余额录入（1）1001现金科目编码科目名称辅助类型 本部 A公司 B公司 1001库存现金(人民币)无10,000.0050,000.0040,000.00（2）1002银行存款科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司100201中国工商银行银行账号 杭州城东支行xxxxxxx 23,000,000.00 杭州下城支行xxxxxxx 4,000,000.00 杭州风起路支行xxxxxxx 6,000,000.00 （3）1122应收账款科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司112201应收账款-货款客户辅助 外部客户华生公司 4,500,000.00 华家公司 7,800,000.00 112202其他客户辅助 内部客户 B公司 7,000,000.00（4）1131应收股利科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司 113101 现金股利 客户辅助 - - 内部客户A公司 250,000.00 B公司 150,000.00 （5）1132应收利息科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司1132应收利息客户辅助 - - 外部客户华强公司 700,000.00 （6）1221其他应收款科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司122101其他单位往来客户辅助 - - 内部客户A公司 5,000,000.00 B公司 1,000,000.00 （7）1511长期股权投资科目编码科目名称辅助类型股权关系本部A公司B公司15110201投资成本客户辅助内部客户A公司70% 162,568,000.00B公司65% 125,599,500.00 外部客户华君30% 9,000,000.00 15110202损益调整客户辅助外部客户华君 166,666.80 （8）固定资产原值/累计折旧1）1601原值科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司160101房屋及建筑物无 450,000,000.00 570,000,000.00 160102运输工具无 50,000,000.00 160103通用设备无 50,000,000.00 30,000,000.00 160104专用设备无160105办公设备无 1,000,000.00 160106其他设备无2）1602累计折旧科目编码科目名称本部A公司B公司160201房屋及建筑物 135,000,000.00 142,500,000.00 160202运输工具 9,500,000.00 160203通用设备16,000,000.00 11,400,000.00160204专用设备 160205办公设备 475,000.00160206其他设备（9）2001短期借款科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司20010103中国农业银行无 20,000,000.00 120,000,000.00 200,000,000.00 （10）2202应付账款科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司220201货款供应商辅助 内部供应商A公司7,000,000.00外部供应商华中公司 5,325,000.00 华安公司 57,500,000.00 （11）2221应交税金科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司222104应交个人所得税无 45,000.00 60,000.00 120,000.00 222105应交企业所得税无 100,000.00 2,500,000.00 940,000.00（12）2241其他应付款科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司 224101 关联单位供应商辅助内部供应商本部 5,000,000.00 本部 1,000,000.00 （13）2232应付股利科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司223201现金股利供应商辅助内部供应商本部 250,000.00 本部 150,000.00 （14）权益科目编码科目名称辅助类型本部A公司B公司4001实收资本无 140,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00 410101法定盈余公积无20,749,916.68 8,224,000.00 9,323,000.00 410403应付现金股利或利润无 186,749,250.12 74,016,000.00 83,907,000.00 附：初始化流程 未平切换币别录入初始化辅助账引入辅助账初始化余额录入科目初始余额试算平衡结束初始化结束辅助账初始化综合本位币平（二）出纳初始化目的：掌握出纳初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。1、设置出纳会计期间，并启用。设定启用期间2011年1期。2、初始余额录入（1）从总帐系统引入2011年1月1日的现金、银行存款科目余额；（2）输入银行对账单初始数据，并进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化。3、与总帐联用说明：出纳模块采用单据登帐模式，请各位修改系统参数。（三）固定资产初始化目的：掌握固定资产初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。1、固定资产系统参数设置（其他参数）固定资产FA001卡片编码生成方式系统自动生成FA002卡片编码更改选项生成后不可修改FA003小数位数_折旧率小数位数4FA004小数位数_资产数量小数位数0FA005允许反折旧是FA006折旧需要通过工作流系统审核否FA007卡片资产原值金额可以为0否FA008月结控制_与总账对平后才能月结是FA009月结控制_当期计提折旧后才能月结是FA010月结控制_当期业务全部生成凭证后才能月结是FA011必录科目_固定资产科目必录是FA012必录科目_累计折旧科目必录是FA013必录科目_减值准备科目必录是FA014必录科目_折旧费用科目必录是FA015卡片可变更项目都选2、启用固定资产设置启用固定资产会计期间2011年1期。3、基础资料设置及引入在集团虚体创建固定资产类别、使用状态、 变动方式等，下级公司引入，固定资产类别设置如下表所示：类别编码类别名称01房屋建筑物02运输工具03通用设备04专用设备05办公设备06其他设备4、固定资产初始化（请选择以平均年限法（基于原值）作为折旧方式）固定资产初始化卡片录入，完毕后结束初始化。初始化卡片资料本部 项目 计量原值折旧年限残值率期折旧额已折旧年限累计折旧起用年运输工具机械车1辆50,000,000.00405%98958.3399,500,000.00200112办公设备小型机1台1,000,000.00105%7916.676475,000.00200412A公司 项目 计量原值折旧年限残值率期折旧额已折旧年限累计折旧房屋及建筑物房屋一栋450,000,000.0020000,000.00200312通用设备一台50,000,000.00154%266666.67616,000,000.00200412B公司 项目 计量原值折旧年限残值率期折旧额已折旧年限累计折旧房屋及建筑物房屋一栋570,000,000.0020无23750006142,500,000.00200412通用设备一台30,000,000.00155%158333.33711,400,000.00200312折旧费对应分摊科目类别名称折旧分配科目房屋及建筑物主营业务成本64010104运输工具管理费用660202通用设备主营业务成本64010104办公设备管理费用6602025、设置对账方案在结束初始化前，必须设置对账方案，核对固定资产模块与总帐之间钩稽的一致性。请按照固定资产的明细类别设置对账方案。6、与总帐关联。（四）合并报表初始化目的：掌握对数据中心相关财务虚体组织合并报表进行初始化的步骤及操作要点。要求：根据下述给出的资料将合并报表年初数录入，系统参数设置总部已定义，请参考。资料：1、系统参数合并报表GR_CSL_CHECKFORMULA_001项目数据不存在，不检查勾稽关系是GR_CSL_RECEIVECHECK_001报表接收前强制检查是GR_CSL_RPTRECEIVE_001报表审批强制检查是GR_CSL_ELIMMETHOD_001抵销方式新准则权益法GR_CSL_MERGETYPE_004合并汇总方式顺序法2、基础数据设置 请按照标准的报表格式，设置资产负债表、利润表的个别报表模板、工作底稿模板、合并报表模板（表样在考核数据文件夹）； 设置完毕后将个别报表模板分配给下级子公司； 请注意报表模板设置前的各项准备工作，如报表项目设置；3、资料合并报表合并报表模板模板编码模板名称模板类型模板周期Zcfzhb资产负债表合并报表模板月报lrbhb利润表合并报表模板月报合并报表个别报表模板模板编码模板名称模板类型模板周期G-001资产负债表个别报表模板月报G-002利润表个别报表模板月报G-003现金流量表个别报表模板月报G-004内部往来统计表个别报表模板月报G-005内部交易明细表个别报表模板月报3、年初数维护项 目金 额流动资产 货币资金33,100,000.00 应收账款12,300,000.00 应收股利 应收利息700,000.00 其他应收款流动资产合计：46,100,000.00非流动资产 长期股权投资9,166,666.80 固定资产836,125,000.00非流动资产合计：845,291,666.80资产总计：891,391,666.80流动负债 短期借款340,000,000.00 应付账款62,825,000.00 应交税金3,765,000.00 其他应付款 应付股利 流动负债小计：406,590,000.00非流负债小计： - 负债合计：406,590,000.00所有者权益 实收资本140,000,000.00 盈余公积20,749,916.68 未分配利润186,749,250.12 少数股东权益137,302,500.00所有者权益合计：484,801,666.80负债和所有者权益总计：891,391,666.80损益表一、营业收入： 1,093,000,000.00 减：营业成本 843,000,000.00 营业税金及附加 45,000,000.00 销售费用 10,000,000.00 管理费用 36,000,000.00 财务费用 100,000,000.00 加：投资收益二、营业利润 59,000,000.00 加：营业外收入 减：营业外支出三、利润总额 59,000,000.00 减：所得税 16,250,000.00 四、净利润 42,750,000.00 少数股东损益 16,500,000.00 期初未分配利润 163,124,250.12 可供分配利润 189,374,250.12 提取盈余公积 2,625,000.00 分配股利五、未分配利润 186,749,250.12 三、日常帐务处理（一） 总账业务目的：掌握EAS财务系统日常帐务处理工作要求：根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表；利用自动转帐功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。资产负债表、利润表的出具1、 总帐凭证数据以及操作说明：凭证分为两种，一种是不涉及到现金和银行存款的业务，直接在总帐中新增凭证；另一种是涉及到现金和银行存款的业务，因为系统统一设置为单据登账，所以需要在出纳模块编制收付款单，然后生成凭证传递到总帐系统。2、总帐数据：母公司：（1）1月1日向华强公司购入原材料-pc60吨，价税合计1170万元，挂应付账款；1月22日销售给A、B公司共30吨，价税合计936万元，挂应收款账款。具体分录如下：母公司购入： 借：1403原材料pc（60吨）1000万元 22210101应交税金应交增值税（进）170万元 贷：220201 应付账款（货款）华强公司1170万元母公司出售：借：112201应收账款（货款）A公司468万元 与A公司发往来通知单 B公司 468万元 与B公司发往来通知单 贷：600101商品销售收入A公司 400万元 B公司 400万元22210102应交税金应交增值税（销）136万元借：640101商品销售业务成本 500万元 贷：1403原材料500万元（2）确认1月份对A、B公司的投资收益借：15110202长期股权投资-损益调整 A公司 194,290,833.33 元 B公司 208,498,333.34 元 贷：611101投资收益 402,789,166.67元A公司：借：1403原材料料400万元 22210101应交税金应交增值税（进）68万元 贷：220201应付账款（货款）母公司468万元 与本部发往来通知单 借：640199主营业务成本其他成本 500万元 贷：2211010103应付职工薪酬 500万元B公司： 借：1403原材料料400万元 22210101应交税金应交增值税（进）68万元 贷：220201应付账款（其他）母公司468万元 与本部发往来通知单 借：640199主营业务成本其他成本 400万元 贷：2211010103 应付职工薪酬 400万元二、操作说明：1、往来通知单： 在进行总帐业务处理之前，请检查往来通知单的各项准备工作是否完成，如：参数设置、科目属性设置等。 112201 应收账款货款、220201 应付账款货款，设置往来通知单属性； 往来通知单在过账后勾稽。2、期末处理：包括期末调汇、结转损益和期末结帐。总帐的期末结帐需要在其他业务模块完成结帐后，再进行结帐。 （二） 固定资产业务目的：掌握固定资产系统的日常业务处理要求：录入初始化卡片；掌握固定资产的日常业务处理掌握折旧处理方法进行固定资产系统期末结帐。1、固定资产数据：本部：（1）固定资产拆分：拆分类型（按金额进行拆分）1月10日，母公司将机械车（原值5000万元）进行分拆，分拆后的卡片信息具体如下： 项 目 原值 累计折旧 本期累计折旧 残值 年限 机械车01（运输工具） 45,000,000.00 8,639,062.50 89,062.50 5% 40 机械车02（其他） 5,000,000.00 959,895.83 9,895.83 5% 40 合计 50,000,000.00 9,598,958.33 98,958.33 提示：固定资产的分拆业务会在固定资产清理中形成清理单，手工审核后，应当根据清理单生成凭证，并在总帐里修改凭证至如下结果： 借：1606固定资产清理 40,401,041.67 160202累计折旧运输工具 9,598,958.33 贷：160102固定资产运输工具 50,000,000.00同时，会生成两张新的固定资产卡片，应当根据新卡片生成凭证，并到总帐里将凭证修改致如下： 借：160102固定资产运输工具 45,000,000.00 160106其他 5,000,000.00 贷：1606固定资产清理 40,401,041.67 160202累计折旧运输工具 8,639,062.50 160206其他 959,895.83（2）固定资产清理：1月20日，母公司将其在用的原值100万元办公设备出售给华强公司，出售价格为30万元（无清理费用和税款）：母公司：借：1606固定资产清理 517,083.33 160205累计折旧 482,916.67 贷：160105固定资产原值 1,000,000.00 借：100201银行存款工商银行 300,000.00 （收款单） 67110101营业外支出 217,083.33 贷：1606固定资产清理 517,083.33A公司：（1）固定资产拆分：1月27日将450,000,000.00元的房屋资产分拆为房屋1及运输工具，分拆后的卡片信息如下：项 目 原值 累计折旧 本期累计折旧 残值 年限房屋1 315,000,000.00 95,812,500.00 1,312,500.00 20运输工具 135,000,000.00 41,062,500.00 562,500.00 20 合计 450,000,000.00 136,875,000.00 1,875,000.00 提示：固定资产的分拆业务会在固定资产清理中形成清理单，手工审核后，应当根据清理单生成凭证，并在总帐里修改凭证到如下结果： 借：1606固定资产清理 313,125,000.00 160201累计折旧房屋建筑物 136,875,000.00 贷：160101固定资产房屋建筑物 450,000,000.00 同时，会生成两张新的固定资产卡片，手工审核后，应当根据新卡片生成凭证，并到总帐里将凭证修改致如下： 借：160101固定资产房屋建筑物 315,000,000.00 160102运输工具 135,000,000.00 贷：1606固定资产清理 313,125,000.00 160201累计折旧房屋建筑物 95,812,500.00 160202运输工具 41,062,500.00（2）固定资产新增（审核后生成凭证，并在出纳系统中录入付款单，该付款单不需要生成凭证）：1月30日，购入办公设备一套15万元（达到预定可使用状态），折旧年限5年，残值率5%，按照直线法折旧，用银行存款支付；借：160103固定资产通用设备15万元贷：100201银行存款工商银行（杭州下城支行）15万元 B公司：（1）固定资产拆分：1月27日将570,000,000.00元的房屋建筑物分拆为房屋1及运输工具，分拆后的卡片信息如下：项 目 原值 累计折旧 本期累计折旧 残值 年限 房屋1 399,000,000.00 101,412,500.00 1,662,500.00 20 运输工具 171,000,000.00 43,462,500.00 712,500.00 20 合计 570,000,000.00 144,875,000.00 2,375,000.00 提示：固定资产的分拆业务会在固定资产清理中形成清理单，应当根据清理单生成凭证，并在总帐里修改凭证到如下结果： 借：1606固定资产清理 425,125,000.00 160201累计折旧房屋建筑物 144,875,000.00 贷：160101固定资产房屋建筑物 570,000,000.00 同时，会生成两张新的固定资产卡片，应当根据新卡片生成凭证，并到总帐里将凭证修改致如下： 借：160101固定资产房屋建筑物 399,000,000.00 160102运输工具 171,000,000.00 贷：1606固定资产清理 425,125,000.00 160201累计折旧房屋建筑物101,412,500.00 160202运输工具 43,462,500.00（2）固定资产新增（审核后生成凭证，并在出纳系统中录入付款单，该付款单不需要生成凭证）1月30日，购入办公设备一套20万元（达到预定可使用状态），折旧年限5年，残值率5%，按照直线法折旧，用银行存款支付；借：160103固定资产通用设备20万元贷：100201银行存款工商银行（杭州凤起路支行）20万元2、操作说明： 固定资产的业务处理：使用以上数据进行固定资产的业务处理练习。新增时需在折旧费用分摊科目中填写相应的分摊科目、分摊的成本对象和分摊比例。 固定资产的折旧处理： 期末在计提折旧中进行计提折旧的处理，由系统根据固定资产卡片录入时设置的折旧方法自动计提。计提完成后，在折旧维护中查询出当期的折旧明细，对这些折旧明细进行维护，提交审核后生成凭证到总帐系统入账。 固定资产盘点：（可不做）新增固定资产盘点任务单，主要是确定盘点的时间，盘点的范围和相关的盘点设置。盘点任务单进行审核后，才可以开始盘点。在开始盘点的界面，手工录入盘点的结果，产生盘点差异表，根据差异进行盘盈盘亏处理。 固定资产的期末处理： 期末固定资产系统需要与总帐进行对帐，对账无误后进行期末结账。（三） 出纳模块业务目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法要求：通过总账初始数据导入现金、银行存款初始数据，手工调整对账单后进行系统初始化；编制出纳系统收、付款单和资金调拨单，并生成总账凭证；录入出纳系统银行对账单，并进行银行存款对帐、编制银行存款余额调节表；进行现金管理系统期末结帐。操作流程：录入收/付款单 提交 审批 收款/付款 生成凭证1、出纳数据：母公司：（1）1月5日，付出差旅费报销5000元（管理费用）；借：660206管理费用差旅费 5000元贷：1001现金 5000元（2）1月13日，从银行支取现金30000元 （资金调拨单）；借：1001现金 30000元贷：100201银行存款工商银行（城东支行）30000元（3）1月30日，收到A公司股利250000元；借：100201银行存款工商银行（城东支行）250000元贷：113102应收股利B公司250000元 A公司： （1）1月29日 确定收入并结转成本：借：100201银行存款工商银行（下城支行）3亿元贷：600101商品销售收入货款3亿元 借：主营业务成本 640199 其他成本 15300000元 贷：100201银行存款工商银行（下城支行） 15300000元（2）1月3日，从银行支取现金30000元 （资金调拨单）；借：1001现金 30000元贷：100201银行存款工商银行（下城支行）30000元 （3）1月30日支付股利给本部：借：223202应付股利 250,000.00元 贷：100201银行存款工商银行（下城支行） 250,000.00元B公司：（1）1月29日确定收入并结转成本 借：100201银行存款工商银行（凤起路支行） 3.5亿元贷：600101商品销售收入货款 3.5亿元 借：主营业务成本 640199 其他成本 22700000元 贷：100201银行存款工商银行（凤起路支行） 22700000元 （2）1月21日 向银行缴存现金30000元 （资金调拨单）；借：100201银行存款工商银行（凤起路支行）30000元贷：1001现金 30000元2、银行对帐单录入与钩稽本部银行对帐单日期摘要借方金额贷方金额上期余额 23,000,000.00 1月13日现金支票 30,000.00 1月21日清理收入 300,000.00 1月30日余额 23,270,000.00 2月1日收到的股利 250,000.00 未达账A公司银行对帐单日期摘要借方金额贷方金额上期余额 4,000,000.00 1月3日现金支票 30,000.00 1月29日收入 300,000,000.00 1月29日支付成本 15,300,000.00 1月30日支付股利 250,000.00 1月30日自动扣缴水电费 20,000.00 未达账1月30日购入固定资产 150,000.00 1月30日余额 288,250,000.00 B公司银行对帐单日期摘要借方金额贷方金额上期余额 6,000,000.00 1月21日存现金 30,000.00 1月30日收入 350,000,000.00 1月30日支付成本 22,700,000.00 1月30日余额 333,330,000.00 2月1日购入固定资产 200,000.00 未达账3、操作说明：（1）收付款单的新增：凡是涉及到现金和银行存款的业务，都需要在收付款单新增界面进行处理。（2）收付款单的查询、审核、生成凭证：收付款单新增提交后，可以在收付款单查询界面根据相应的查询条件进行查询，找到该收付款单，可以对该收付款单进行审核（如有需要可以进行修改）、生成凭证传递到总帐系统。 （3）现金、银行存款日记帐：收付款单审核后，会自动记入现金和银行存款日记帐。（4）银行对帐和未达帐：企业在收到银行对帐单后，需要手工录入银行对帐单，然后和银行存款进行对帐，如果存在未达帐，可以在余额调节表中进行查询。（5）期末处理：出纳系统在期末要与总帐系统进行对帐和期末结帐。（四）、结帐期末应当先进行出纳模块及固定