印报厂扩建技术改造项目财务决算审计分析报告.doc

印报厂扩建技术改造项目财务决算审计报告 作者： 日期：印报厂扩建技术改造项目财务决算审计报告广东九州阳光传媒股份有限公司：我们接受委托，审计了广东九州阳光传媒股份有限公司（以下称“贵公司”）印报厂扩建技术改造项目的财务决算情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的会计记录及相关资料，我们的责任是对贵公司印报厂扩建技术改造项目的财务决算情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 一、企业基本情况 贵公司原名称为清远建北（集团）股份有限公司，2000年10月贵公司的原第一大股东广东建北企业集团公司与广州大洋文化传讯有限公司签订股权转让协议，广东建北企业集团公司将其持有贵公司的36.79%股权转让给广州大洋文化传讯有限公司，广州大洋文化传讯有限公司成为贵公司的第一大股东。2004年广州大洋文化传讯有限公司更名为广州大洋实业投资有限公司。 2005年10月18日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具粤国资函2005373号文关于广东九州阳光传媒股份有限公司国有股权管理方案的批复，同意广州大洋实业投资有限公司委托自然人代持的625万股内部职工股股权性质由内部职工股直接转为国有法人股。 2006年11月20日经贵公司股东大会决议批准和修改后公司章程的规定，贵公司申请增加注册资本人民币70,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币269,355,280.00元。新增注册资本以向贵公司控股股东及贵公司代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式募集。2007年经中国证监会证监发行字(2007)号361文关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司首次公开发行股票的通知批准,贵公司向社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002181。 2008年8月19日，经贵公司第三次临时股东大会决议批准，按2008年6月30日总股本269,355,280股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增股本80,806,584股，变更后贵公司的总股本为350,161,864股，其中广州大洋实业投资有限公司持有13,212.9820万股，占九州阳光公司股本总额的37.73%。 贵公司的企业法人营业执照注册号为4418001001389，法定代表人为乔平，注册地址为广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛路1号广州863产业促进中心大楼第312房之一房，总部地址为广州市东山区环市东路好世界广场1902房。经营范围为设计、制作、代理各类广告、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除小汽车）、汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件，矿产品、日用百货、化工原料（除化危品）、服装、书报刊。 二、印报厂扩建技术改造项目的财务决算情况 （一）项目工程概况： 随着国民经济的发展和对外经济业务的展开，媒体、信息等行业飞跃发展，报纸作为一种特殊的信息媒体和传播媒介，拥有巨大的发展潜力和市场，从而带动了报纸印刷行业的发展。贵公司在印报厂生产能力基本饱和，生产力不足以适应业务发展需要的情况下，2006年11月20日经贵公司第一次临时股东大会决议批准，贵公司将公开发行人民币普通股取得募集资金中的15,000万元，用于投资印报厂扩建技术改造项目。该项目主要是增购印刷及配套设备，引进大型报纸自动化印刷线，项目投资总额15,000万元，其中固定资产投资13,000万元，流动资金2,000万元。 该项目已在广东省经济贸易委员会备案，备案项目编号为06011123111000781。 （二）项目资金来源：经中国证券监督管理委员会2007年10月18日证监发行字（2007）361号文批准，贵公司于2007年11月5日以向公司控股股东及公司代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股7000万股，每股发行价为7.49元，共募集资金52,430万元，扣除承销费等发行所需费用计3,350万元后实际募集资金净额为49,080万元。该募集资金已于2007年11月9日止全部到位。其中15,000万元用于印报厂扩建技术改造项目，募集资金不足部分， 贵公司将利用自有资金及银行贷款等解决。 （三）项目资金支出情况： 1、截止2008年12月28日，本项目投资总额15,464万元，包括： 购置设备103,718,072.28 基建工程14,257,017.15 设备安装工程14,358,090.14 其他相关工程6,699,506.19 工程用材料15,609,395.03 合计154,642,080.79 2、贵公司本项目计划安排募集资金投资15,000万元，实际已使用募集专户资金148,097,530.81元，使用一般账户资金5,693,877.70元，收到供应商退回高斯纽斯兰75轮转机信用证保证金8,662,553.00元，工程已完工尚未支付工程款9,513,225.28元。具体明细见附表。 高斯纽斯兰75轮转机信用证保证金退款，是贵公司从募集资金专户支付高斯纽斯兰75轮转机信用证保证金，由于募集资金管理的相关规定不允许已支付资金退回募集资金专户，因此该信用证保证金在设备款付款后退回至一般账户。（四）资产交付使用情况： 印报厂扩建技术改造项目的设备和相关工程已达到预定可使用状态，从2008年9月开始投入生产，截止2008年12月28日，该项目已发生的扩建成本已全部转入固定资产。其中，高斯纽斯兰75轮转机尚未完成验收手续，原因是设备调试工作尚未达到最好状态。 三、其他事项 1、印报厂扩建技术改造项目采取公司设备自行采购和工程委外承包施工两种方式。委外承包施工工程采用招标选择施工单位，主要设备委托具有相应资质的招标代理机构进行招标采购，改造项目委托具有相应资格的监理单位实行统一监理。 2、贵公司于2008年8月19日经2008年第三次临时股东大会决议通过制定募集资金专项存储及使用管理制度，并遵照执行。 3、贵公司按照中小企业板上市公司募集资金管理细则的有关规定，和保荐人东方证券股份有限公司于2007年10月分别与中国银行广州珠江支行、中国工商银行广州下九路支行、深圳发展银行广州分行流花支行签订了关于广东九州阳光传媒股份有限公司募集资金管理事宜之三方协议，对募集资金实行专户存储、支付和管理。截止2008年12月28日，印报厂扩建技术改造项目募集资金账户结余金额为1,902,469.19元，因信用证保证金退回至一般账户形成负数余额2,968,675.30元，实际项目资金结余为4,871,144.49元。 4、工程已完工尚未支付的工程款9,