海关专用缴款书“先稽核后抵扣”操作手册.doc

海关专用缴款书“先稽核后抵扣”业务操作手册海关专用缴款书“先稽核后抵扣”业务操作手册目录新增海关完税凭证抵扣清单报送2新增海关稽核结果明细查询确认5新增海关稽查结果通知书下载7修改增值税申报表8 一、海关完税凭证抵扣清单发送1、选择报表q 根据核定数据自动选择申报表： JH001 海关完税凭证抵扣清单q 对应账户属性 纳税人基本信息增值税纳税类型 增值税纳税类型为增值税一般纳税人或辅导期一般纳税人 2、填写报表（1）点击“涉税事项”，选择填写：JH001 海关完税凭证抵扣清单（2）填表规则（1）所属期默认为本月度。（2）“专用缴款书号码”、“进口口岸代码”、“填发日期”、“税款金额”为必填项。（3）“专用缴款书号码”格式，如：220120081018227577-L02 序号位数用途规则1第14位4位口岸代码数字,不能全为02第58位4位年数字，第56为必须为203第9位进出口标志数字，不为0。1：进口0：出口4第1018位报关单编号数字，不能全为05第19位征税标志必须为：“-” （正常征税标志）或“/”（补税标志）6第20位税种标志必须为字母“L”（增值税）7第2122位2位缴款书顺序号数字（4）“进口口岸代码”格式为：四位数字。且与专用缴款书前4位一致。（5）“填发日期”：合法YYYY-MM-DD日期格式，（缴款书报送日期-填发日期）小于等于180天（6）“税款金额”：大于0，且保留2位小数。（7）“备注”字段长度为10个字符。（8）支持四小票采集软件导入。（9）允许多次发送。3、发送报表4、收取回执回执中包含以下数据：（1） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验通过数据）（2） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（校验未通过数据） 缴款书号码错误 填发日期错误 税款金额错误（3） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（重复报送数据）（4） 海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单（逾期报送数据）二、海关稽核结果明细查询确认 对1日系统未自动确认稽核结果的纳税人，1日至纳税申报截止期-2日之间，可以根据海关缴款书的稽核比对情况，对上月产生的稽核结果通知书进行确认下载 查询，不限次数 每月只能发送1次1、选择报表q 根据核定数据自动选择申报表： JH002 海关稽核结果明细查询确认q 对应账户属性 纳税人基本信息增值税纳税类型 增值税纳税类型为增值税一般纳税人或辅导期一般纳税人2、填写报表（1）点击“涉税事项”，选择填写：jH002海关稽核结果明细查询确认（2）点击“确认”（3）“确认”成功后，收取明细查询确认回执三、下载海关稽核结果通知书通知书样式：单位名称： 你单位于XXXX年XX月报送的海关缴款书XX份，以前月份报送留待继续比对的海关缴款书XX份，合计XX份。经稽核系统比对，比对相符的海关缴款书XX份，税额XX元；比对异常的海关缴款书XX份，税额XX元，其中以前月份比对相符本月比对结果为重号的海关缴款书XX份，税额XX元；留待继续继续比对的海关缴款书XX份。对于本通知中稽核相符且符合增值税抵扣规定的抵扣凭证，你单位应于XX年XX月申报期结束前申报抵扣进项税额，逾期不得抵扣。 稽核结果详细情况见本通知所附清单。 XXXXX税务局 XXXX年XX月XX日1、点击“收取回执”四、填写申报表1、 根据稽核结果，填写SB101增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）申报表相关内容变化：（1） 去掉，添加附件“PB004海关完税凭证抵扣清单”功能（2） 附表二，第5行加校验，与稽