国内知名网吧连锁公司营运手册 第十二章.doc

营运训练手册第 十二 章利润控制目 录一简介二工作目标三经理的职责四利润控制41毛利42可控后利润43分析盈亏报告、制定利润控制计划五利润控制所需的工具51利润表52分店收入统计表、分店库存盘点表、营业额预估、收银交接班表53人事月报54维修保养费用55行销、促销费用56水、电、电话费单据、其他单据六附表一简介：首先祝贺你完成了前面的章节。这时的你已经是我们非常专业和有经验的经理了。在本章你将怀着激动的心情来学习有关营运成本和成本控制的知识。学习利用盈亏报告来正确控制店内各项可控开支，最终能正确控制店内各项可控开支从而取得合理的最佳的利润。二工作目标：1短期目标： 学会准确计算店内盈亏报告。 利用分析盈亏报告来正确控制店内各项可控开支。2长期目标： 保证成本控制和维持QSC水准的平衡。 利用正确控制店内各项可控开支取得合理的最佳的利润。三经理的职责店经理和第一副理应成功地参与和控制开支。准确地预估各项费用能提高管理组的正确控制和良好的商业意识。切记：获得基本利润的最佳方式是建立在提高营业额基础之上的。所以，在控制成本时，不要牺牲QSC水准和给顾客留下深刻印象的能力！四利润控制：利润表：利润表反映了店收入、支出情况和最终利润额。41毛利部分：毛利=收入-成本42收入：表格的上方记录了收入：上网收入、饮料收入、商务收入、食品收入、游戏收入、返利、加盟费收入、管理费收入。这些数据都来自收银、收款报告。43成本：饮料成本、食品成本、游戏点卡成本。第一部分左侧列是预估盈亏报告。它预测了盈亏情况，这份报告应在上月月末之前完成。第一部分右侧列是实际的盈亏报告。它显示了本月营运的实际情况。进行预估的主要目的在于设定利润目标。确立目标之后，可以将实际情况和预估值进行比较。这对预估和设定利润目标非常重要。44控制成本：食品、饮料成本控制计划：1 严格追踪员工按照正确的产品制作程序（SOC）来制作以提高应产率，减少损耗。2 追踪经理和员工正确的盘点和出仓。避免出现错误的统计数据和报表。3 按照通过营运训练手册中“订货”章节中的内容合理正确的订货。45可控后利润（PAC）：这是我们要求你来严格控制和追踪的项目。可控后利润（PAC）=毛利-经营可控费用46经营可控费用：可控制费用包括：工资、社保、电信接入、通讯费、市内交通/差旅费、保安费、市场费、交际费、办公费/注册登记费、邮递费、电脑耗材费、设备维护/维修费、低值易清洁卫生费/物料用品、劳动保护费、其他。47内容说明：工资：该段时期内所有员工工资的费，包括全部以小时计算工资的员工、全职员工和全体管理组工资。所有工资相加，就可得出工资成本。这段时期耗用的，但并未付薪的工时成本（当付薪日期截止到下月时）也应加上。另外应减去在上月积累的本月付薪的工时成本（付薪时段从前一个月份算起，到本月截止）。水电：网咖营运所必需要的电力、水和排污费用。电信接入：租用电信光纤使用的费用。由电信部门提供的单据计算。通讯费：营运、办公的电话费。市内交通费/差旅费：因工作需要所花费的交通费和出差费用。保安费：店付给保安公司的费用。市场推广费：网咖进行促销的费用，这些费用一般分为三类：1 购买可赠送他人，但不能专卖的消费品，比如小礼物。2 租借社区内的促销场地或购买网咖所需的物品（装饰品、玩具或印刷费用等）。3 兑换赠券的食品和包装成本（不是礼券）。4 赠送他人的免费的体验卡等。交际费：联络政府与公共关系时的费用。办公费/注册登记费：办公用品，如纸、笔、打印纸等的开支。和办理各种年检手续费用。邮递费：邮寄信件所需要的费用。电脑耗材：办公、店内营运的电脑耗材费用。设备维护/维修费：维护保养电脑、机器设备，清洁招牌和建筑物所耗用费用。低值易耗品：价值较低容易损耗的物品。清洁卫生费/物料用品：卫生费是指社区所收取的卫生费用；物料用品是指网咖所需的清洁物料和工具的费用。工具有：铲子、地拖、扫把等。劳动保护费：购买和提供管理组及员工制服的费用。杂项：不能划入其它帐目的费用，如零用金和其它少量支出。48控制经营可控费用：薪资控制计划：通过营运训练手册中“排班”章节中的内容，进行薪资控制计划。达成最佳的工资比例。也从而控制劳动保护费和社保费用在合理的比例内。能源控制计划：大力宣传和追踪厉行节约的观念。按照设备开启表（色点系统）来开关设备，降低能源费用、延长机器使用期限。减低水电费用。现金和保全计划：按照营运训练手册中“财务”和“保全与安全”章节中的内容，进行店内现金和保全计划。减低一切不安全因素，降低其他项目中的长短款金额。维护与保养计划：按照营运训练手册中“维护与保养”章节中的内容，进行店内机器设备的维修保养计划和维护保养计划。保持设备最佳的工作状态和最低的耗能。控制在合理的保养维修费用比例。其他费用控制计划建立店内其他费用控制计划。控制内容包括：办公费/注册登记费、市内交通费/差旅费、电脑耗材、清洁卫生费/物料用品、低值易耗品、交际费、邮递费、杂项这些费用。由专人登记，严格按财务程序操作。保证最低的费用支出。49公析盈亏报告、制定利润控制计划410学会找到机会点：学会和分析盈亏报告来找出店内各项可控成本的机会点。重点在于看利润表的具体金额和所占百分比。在一些项目里，比如工资、水电费。我们要除了看具体金额，还要看百分比。因为这些项目是随收入的增加而上升的。如果只看金额并和以前的对比就不现实了。411利润控制计划：这个控制计划是由我们上面提到的那些分计划组成。只有尽力的提升你的店收入（参看营运训练手册中“营业额与行销”章节中的内容），降低成本，合理的控制你的经营可控费用。你才能最大的获得利润。每月你将利润表完成后就要制订出各项控制计划，并在以后地时间追踪它的完成。五所需的工具1利润表：学会和分析利润表是控制利润的基础。2分店收入统计表：正确的记录了以往的营业额和上座率的数据，对于我们正确的预估营业额，控制员工工时及正确合理的订货十分有帮助。3分店库存盘点表：正确的盘点和库存登记有利于降低使用成本。（请参照订货章节）4营业额预估：正确的预估营业额有利于控制员工工时和正确合理的订货。5收银交接班表：可以帮助你有效分析现金管理的机会点，比如长短款。6人事月报：得到人员薪资成本。7维修保养费用：所有维修、保养的修理费用、人工费用。8促销费用：得出实际的促销成本和分析出促销效果。9水、电、电话费单据、其他自购单据：收集齐备单据并认真统计登记。五附表1分店出仓统计表-0042分店盘点表-0053大仓进仓统计表-0064大仓出仓统计表-