资金往来及对外违规担保等情况的专项说明.pdf

1 关于江苏中天科技股份有限公司 与关联方非经营性资金往来及对外违规担保 等情况的专项说明 关于江苏中天科技股份有限公司 与关联方非经营性资金往来及对外违规担保 等情况的专项说明 江苏证监局 江苏证监局 根据中国证券监督管理委员会证监发 2003 56 号 关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 以下简 称 56 号文 和江苏证监局的要求 就江苏中天科技股份有限公司 以下简称 中天科技公司 与关联方非经营性资金往来的情况及对外担保等情况说明如下 一 2007 年度公司与关联方非经营性资金往来的情况 一 审计程序 一 2007 年度公司与关联方非经营性资金往来的情况 一 审计程序 1 查询并取得有关所有关联方的简要资料 获取或编制关联方总目录 列 明关联方名称 与被审计单位的关系等情况 2 执行下列程序 查明被审计单位提供的关联方总目录的完整性 1 了解 评价被审计单位识别和处理关联方及其交易的程序 2 询问管理当局有关重大交易的授权情况 3 查阅主要投资者 关键管理人员名单 4 了解主要投资者个人 关键管理人员和与其相关的其他单位的关系 5 了解与主要投资者个人 关键管理人员关系密切的家庭成员和与其他 单位的关系 6 查阅股东大会 董事会会议及其他重要会议记录 7 询问其他注册会计师及前任注册会计师 8 审核所审计会计期间的重大投资业务及资产重组方案 9 审核所得税申报资料及报送政府机构 交易所等的其他相关资料 3 获取或编制关联方交易简况汇总表 关联方应收应付款项余额汇总表 对其中重大项目 实施下列审计程序 并作成记录 1 获取或编制按关联方单位名称和款项性质填列的往来款明细表 复核 加计数 2 检查有关发票 协议 合同以及其他有关文件 3 选择金额较大和异常的项目 签发询证函 4 核对关联方之间同一时点的账户余额 必要时与审计关联方的注册会 2 计师沟通 核实关联方某些特殊的 重要的 有代表性的关联方交易 二 中天科技公司与大股东及其他关联方非经营性资金往来情况 二 中天科技公司与大股东及其他关联方非经营性资金往来情况 未发生非经营性资金往来 三 中天科技公司与控股子公司非经营性资金往来情况 三 中天科技公司与控股子公司非经营性资金往来情况 关联方 年初余额 借 方 贷方 年累计借方发 生额 年累计贷方 发生额 期末余额 借 方 贷方 月平均占用 额 借方 贷方 备 注 上海中天铝线 有限公司 45 176 099 26 23 169 084 06 25 322 062 51 43 023 120 81 43 023 120 81 1 江苏中天科技 海缆有限公司 55 337 815 47 248 678 836 38 135 164 000 65 168 852 651 20 117 088 835 57 2 南通中天江东 置业有限公司 8 400 000 00 102 500 000 00 114 000 000 00 3 100 000 00 6 370 833 33 3 江苏中天科技 光纤有限公司 5 451 884 10 5 321 796 48 5 321 796 48 4 江苏中天科技 投资管理有限 公司 16 500 000 00 5 000 000 00 21 500 000 00 19 625 000 00 5 广东中天科技 光缆有限公司 2 000 000 00 2 000 000 00 2 000 000 00 6 1 中天科技公司控股子公司上海中天铝线有限公司因生产经营需要 2007 年度向公司借款 20 839 754 06 元 至 2007 年 12 月 31 日 尚有 43 023 120 81 元未予归还 2 中天科技公司控股子公司中天科技海缆有限公司因生产经营需要 2007 年度向公司借款248 678 836 38元 至2007年12月31日 尚有168 852 651 20 元未予归还 3 中天科技公司因生产经营需要 本年度向控股子公司南通中天江东置业 有限公司借款 114 000 000 00 元 至 2007 年 12 月 31 日 尚有 3 100 000 00 元未予归还 4 中天科技公司因生产经营需要 以前年度通过控股子公司中天科技光纤 有限公司向银行借入日元 83 000 000 00 元 按 2007 年 12 月 31 日汇率计人民 币 5 321 796 48 元 至 2007 年 12 月 31 日尚未归还 3 5 中天科技公司因生产经营需要 向控股子公司江苏中天科技投资管理有 限公司借款 5 000 000 00 元 至 2007 年 12 月 31 日 尚有 21 500 000 00 元未 予归还 6 中天科技公司因生产经营需要 以前年度向控股子公司广东中天科技光 缆有限公司借款 2 000 000 00 元 至 2007 年 12 月 31 日 尚未予归还 四 关联方以非货币资金偿还占用资金情况 四 关联方以非货币资金偿还占用资金情况 不存在关联方以非货币资金偿还占用公司资金情况 五 结论 五 结论 2007 年末中天科技公司控股子公司上海中天铝线有限公司占用资金 44 878 528 43 元 控 股 子 公 司 江 苏 中 天 科 技 海 缆 有 限 公 司 占 用 资 金 168 852 651 20 元 除此以外 中天科技公司不存在违反 56 号文的下列情况 1 控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫付工资 福利 保险 广告 等期间费用或互相代为承担成本和其他支出 2 有偿或无偿地拆借中天科技公司的资金给控股股东及其他关联方使用 3 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款 4 委托控股股东及其他关联方进行投资活动 5 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票 6 代控股股东及其他关联方偿还债务 二 截止 2007 年 12 月 31 日公司对外担保情况 一 审计程序 二 截止 2007 年 12 月 31 日公司对外担保情况 一 审计程序 1 审阅截至审计外勤工作完成日止各次股东会及董事会纪要及其他重要会 议记录 确定是否存在对外担保事项 2 会同管理当局商讨或向其询问在确定 评价与控制对外担保方面的有关 方针政策和工作程序 3 查询银行贷款卡信息 4 向管理当局索取关于重大承诺和或有负债 或有损失事项的声明书 二 中天科技公司对外担保总额 二 中天科技公司对外担保总额 16 467 20 万元 万元 截止 2007 年 12 月 31 日 中天科技公司为控股子公司提供贷款担保 16 467 20 万元万元 其中 中天日立光缆有限公司 2 000 万元 中天科技海缆有限 公司 3 000 万元 中天科技光纤有限公司 2 467 20 万元 中天日立射频电缆有 限公司 6 000 万元 上海中天铝线有限公司 3 000 万元 三 中天科技公司为资产负债率超过 三 中天科技公司为资产负债率超过 70 的公司担保情况的公司担保情况 4 截止 2007 年 12 月 31 日 除被担保单位中天科技海缆有限公