出口退(免)税备案、变更、撤回操作指南.doc

出口退（免）税备案、变更、撤回操作指南 本指南涉及的所有应提供复印件必须注明“与原件相符”的字样并加盖公章。未提及份数的资料均默认为一份。企业办理以下业务时需携带的U盘必须先在办税服务厅进行病毒查杀。一、出口退（免）税备案申请（一）纳税人申请前数据准备出口企业要办理出口退（免）税备案首先要下载相应的出口退税申报软件（分外贸企业出口退税申报系统和生产企业出口退税申报系统），软件可以从“中国出口退税咨询网”(推荐)、大连龙图网站（推荐）下载。企业应该选择最新版本的出口退税申报系统下载。出口企业在来鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室办理退（免）税备案之前，均需先至所属办税服务厅办理出口退税归类和出口退税账户勾选。企业在操作过程中如有不清楚的，可加入鄞州区出口退税群（外贸企业227893285、485967341,生产企业428502969）进行咨询，加群时必须注明企业名称及海关代码。1、电子数据采集：新备案企业进入已下载的出口退税申报软件，在菜单“基础数据采集”“退（免）税备案相关申请录入”“退（免）税备案”中，点击“增加”，录入出口企业相关信息后点击“保存”（此录入的信息必须与办税大厅的税务登记信息相一致）。注意事项：系统中纳税人名称默认为“外贸企业”或“生产企业”，一定要将其修改为本企业名称。五证合一换证后再进行出口退（免）税备案的企业，如果是老企业，基本信息中的纳税人识别号仍用老的纳税人识别码，社会信用代码为新税号（913302*）；新开企业则纳税人识别号和社会信用代码均为新税号。增值税优惠政策若未享受请不要勾选。“是否零税率”，一般的外贸企业勾选“否”。如需要申请无纸化的企业请在出口退税管理类型一栏勾选“无纸化企业”。2、打印出口退（免）税备案表：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）“打印退（免）税备案相关报表”中打印备案申请表。3、生成退（免）税备案数据：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）“生成退（免）税备案相关数据”中生成出口退（免）税备案申报信息。生成的数据存入U盘中。（退（免）税备案申请生成的备案数据只能采用本地申报，不能采用远程申报数据。） 4、撤销退（免）税备案相关数据（此步骤如果已录入的数据没有需要修改的不用做）：需要修改已生成的退（免）税备案数据必须通过“审核反馈处理”“退（免）税备案相关数据查询”“撤消退（免）税备案相关数据”（生产型企业为“申报数据处理撤销退（免）税备案相关数据”）处理，处理后返回在“基础数据采集”“退（免）税备案相关申请录入”下进行修改并保存，然后重复以上打印、生成步骤即可。（二）出口退（免）税备案办理出口企业应先到所属税务局办税服务厅办理出口企业归类（办理资料请咨询企业所在地的办税服务厅），然后再鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室办理出口退（免）税备案，并提供下列资料。1、纸质出口退（免）税备案申请表（加盖公章和法人签章）及U盘电子数据；2、加盖备案登记专用章的对外贸易经营者备案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书正本及复印件；3、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书正本及复印件。4、企业申请无纸化需要领取U-KEY的请自行打印并填写出口退（免）税无纸化申报登记表（加盖公章），表格已上传鄞州区外贸生产群群文件。二、出口退（免）税备案变更申请（一）纳税人申请前数据准备1、电子数据采集：进入已下载的出口退税申报软件，在菜单“基础数据采集”“退（免）税备案相关申请录入”“退（免）税备案变更录入”中，点击“增加”，录入出口企业变更信息后点击“保存”。变更多项可点击“保存增加” 。2、打印出口退（免）税备案变更申请表：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）“打印退（免）税备案相关报表”中打印备案变更申请表。3、生成备案变更数据：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）“生成退（免）税备案相关数据”中生成出口退（免）税备案变更信息。生成数据可选择远程申报或本地申报（存入U盘）（二）备案变更办理出口企业退（免）税备案内容发生变更的，在到鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室办理出口退（免）税备案变更之前，均需先至所属税务局办税服务厅办理税务登记信息的相关变更手续。备案变更需提供下列资料：1、纸质出口退（免）税备案变更申请表（加盖公章及法人签章）及U盘电子数据(若远程申报可不提供)；2、变更项目涉及的相关资料（原件及复印件）。三、出口退（免）税备案撤回申请（一）纳税人申请前数据准备1、电子数据采集：进入已下载的出口退税申报软件，在菜单“基础数据采集”“退（免）税备案相关申请录入”“退（免）税备案撤回录入”中，点击“增加”，录入出口企业注销信息后点击“保存”。 2、打印出口退（免）税备案撤回申请表：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）“打印退（免）税备案相关报表”中打印备案撤回申请表。3、生成备案撤回数据：外贸企业在“退税正式申报”（生产型企业为“免抵退税申报”）“生成退（免）税备案相关数据”中生成出口退（免）税备案撤回信息。生成数据可选择远程申报或本地申报（存入U盘）。（二）备案撤回办理按照上述步骤生成申报电子数据后，出口企业提供下列资料到鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14楼1404室办理出口退（免）税备案撤回：纸质出口退（免）税备案撤回申请表三份（加盖公章及法人签章）及U盘电子数据(若远程申报可不提供)。需要注销税务登记的出口企业，请先到鄞州区税务局首南办公区（前河南路16号）14