某发电厂燃料结算管理办法.doc

附件： 韶关市坪石发电厂有限公司（B厂） 燃料结算管理办法第一条 适用范围公司一切煤炭采购、预付、结算业务。第二条 结算依据1、供需双方签订的煤炭买卖合同。2、供需双方签订的买卖合同的补充协议。3、供方提供的当批商品煤的出售计量清单和煤质报告单，或需方出具的验收回执凭证。4、需方提供的当批商品煤的到厂验收清单（数量和质量）。5、煤炭承运部门（铁路、航运、公路）出具的格式化货物运单、发票。6、政府及物价部门的有关法规或规范性文件。第三条 结算业务1、结算主体与合同签约主体必须一致。2、燃煤供应主体变更主体名称时必须出具书面材料，经供需双方负责人签字，统计部门备案方可生效。3、无采购合同不予结算，特殊情况可以预结算。预结算参考燃煤供应时段平均价格计算预结算总额，最多支付不超过预结算总额的60%作为预付款，待合同签订完毕之后办理结算。4、供煤单位所供煤种名称必须与签订合同中煤种相符，如需增加煤种或是更改现有煤种名称，必须出具经单位负责人签字的书面材料，否则不予结算。5、燃料结算实行当月货到验收、次月结算的方式（从前月28到当月27日），由燃料统计部门负责核算煤款、出具结算单、接收统计发票、填制资金结算申请单。6、根据合同、补充协议及国家有关规定，供需双方核对入厂煤数量和质量，双方对入厂煤数量和质量确无异议后，由燃料统计核算人员出具“燃料结算单”。结算单经制单、审核、主管签字后，报财务资产部燃料会计复核，核对无误后，通知供货单位（“燃料结算单”格式见附件1）。7、供货单位依据“燃料结算单”开具增值税专用发票及有关运杂费票据，燃料结算人员对供方出具的发票审核后填制“入库单”，与“燃料结算单”和发票等票据一并转交财务资产部（“结算说明”格式见附件2）。8、燃料统计室应在每月10日、20日汇总燃料往来款项提交公司分管领导。9、燃料统计室每月15日、25日分两次集中办理付款业务，特殊情况除外。10、供货方未及时提供货物、运杂费发票等，付款额度应预留未提供发票部分所涉及的税款额度。第四条 预付款和委托结算1、预付款（1）为保证企业的资金安全，原则上不得预付煤款。（2）确需预付款的，只限于国有大矿（大型煤运公司），并要从严控制。（3）对确需预付煤款的供煤单位，应根据合同供煤进度分批预付，月末必须及时清款。（4）燃料统计部门和财务资产部建立燃料预付款及实发煤量和已经结算煤量管理台账，并有专人负责。（5）煤炭预付款必须经公司总经理签字。2、委托结算（1）煤款结算的原则是：结算主体必须与合同签约主体一致。一般不允许委托结算。特殊情况确须委托结算的，应由委托单位出具委托结算书，同时提供被委托单位的企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证和企业法人代表身份证等有效证明文件的原件。燃料主管部门负责人审查验资后，将复印件存档，并将委托结算申书报企业分管领导批准执行。（2）结算人员根据领导的批复意见，按程序办理结算业务。（3）委托结算不允许进行二次及以上委托（或转托）。第五条 结算流程统 计财 务化学供应商煤管采购煤场合同签订采样制样验收入场合 同化验单煤炭供应付 款发票结 算 单发票合同等结算凭证复核估收单估收单化验单磅单铁路发票附表1：坪石发电厂有限公司（B厂）燃煤结算单附表2：坪石发电厂有限公司（B厂）燃煤入库单4附表1电煤结算单打印日期： 编号：供货单位供货日期结算单位0收货单位韶关坪石发电厂有限公司（B厂）到货日期结算日期合同属性煤种（品种） 运输方式汽车矿发与验收（煤量与煤质）煤量煤质项目吨数盈吨亏吨项目MarVarSt,dQnet,ar运耗亏吨小计%mj/kg大卡矿发矿发验收验收 合同结算煤量（吨）Mar（）Var（）St,d（）Qnet,ar（大卡）单价（元吨）煤量（吨）Mar（）Var（）St,d（）Qnet,ar（大卡）单价（元吨） 本批煤结算增减情况本批煤应增减本批煤实增减盈亏吨量盈亏金额实增减量实增减金额热值应折价热值应折金额热值实折价实增减金额硫分应折价硫分应折金额硫分实折价实增减金额挥发分应折价挥发分应折金额挥发分实折价实增减金额水分应折价水分应折金额水分实折价实增减金额结算煤量不含税单价结算煤款（元）煤款税额（元）运杂费（元）其它费用应付煤款（元）（开票额）0其它费用应付金额其它杂费说明：金额增减额说明：金额公司分管领导：财务：主管：复核：制单：韶关坪石发电厂有限公司（B厂）燃煤入库单供应单位日 期发票号码结算单号