医院财务相关管理制度（经典版）.doc

医院财务相关管理制度（经典版）收费票据管理制度为加强医院收费票据的监管，确保医院票据管理工作正常有序地运行，根据财政、卫生有关规定，结合医院实际制定本制度市财政局、卫生局是医疗收费专用票据的主管部门，院财务科是我院医疗收费专用票据的内部管理机构。未经批准，其他任何部门不得擅自设计，不得自行修改。医疗收费专用票据按财政规定，实行“统一格式、财政监制、定点印刷、审核供应、定期核销”的管理办法。财务科确定专人负责专用票据的日常管理工作，包括票据的购置、领用及核销管理工作。收费票据购置管理 医院使用的所有收费票据都须有财务科票据管理员持物价部门的收费许可证，向财政部门申请办理票据准购证，再根据票据准购证核准的种类及医院日常票据用量，向市财政局票据管理中心领购票据，不允许其他部门、其他人员购置财政收费票据。收费票据领用管理（1）医院购入票据后，应由财务科票据管理员验收入库，并登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、规格及数量，并注明购入渠道。（2）票据管理员根据门诊、住院收款工作量情况，给予定量由收费处组长领取收费票据，并由组长在HIS系统中的按收费员设分户明细账。（3）对于行政事业性往来款票据由财务科制单会计领用开具，经稽核会计审核后，交出纳收款并加盖财务专用章。收费票据的核销管理（1）票据管理员根据收费处交回的收款收据存根联及时办理票据注销登记。销号时以存根联（或记账联）及报表为依据，具体依据如下：门诊收款收据：以经审核后的门诊收费员结账单（经确认已缴款，下同）中的收款收据区间号码及日报表为依据；住院收费收据（含预缴款收据）：以经审核后的住院收费员日报表中的收款收据区间号码及日报表为依据；行政事业往来款收款收据：以领用人交回的存根联为依据，并与记账联金额逐张核对，采取逐张核销。（2）为加强空白票据管理，对领用的收款票据未及时核销的，原则上不得再予领取新的票据；同时票据管理员要及时查明未核销票据的原因。收费票据退费、作废的管理 财务科票据管理员按规定每天对所有退费和作废票据进行逐张逐项审查、核对。财政收据仅限财务科使用，其他部门不得使用。有关部门因特殊情况叙用收据，在不违反财务制度的前提下，可到财务科办理领用手续，用后及时缴销，如实核算。各种票据一律不准外借，严禁票据管理员自领自用，违者从严处理。收费清单制度为进一步规范收费行为，切实保护消费者合法权益，特制定我院收费清单制度。一 、在院病人一日清单制度院向住院患者免费提供费用一日清单的查询服务。一日清单分两种形式：一是自助查询式，患者或家属通过触摸屏随时查询当日及住院期间的费用情况。二是索取查询式，凡患者或其家属要求我院提供一日清单的，应及时提供纸质费用清单。一日清单逐项列明患者一天中所得到医治的所有项目、药品及其价格等明细内容，以及入院以来的医药费用总和。二 、出院病人费用清单制度为了切实做到让住院患者放心，透明、合理消费，病区和住院处应对住院者在住院期间的全部费用进行认真审核，凡因各种原因未实施的检查、治疗项目、未使用到住院患者身上或未发给患者的药物，应及时办理退费手续。住院处在办理患者出院手续时，应在结算前打印好全部费用汇总清单交患者审核。三 、门诊病人药品费用清单制度我院向门诊患者免费提供药费清单的查询服务。药品费用清单分两种形式：一是自助查询式，患者或家属通过触摸屏查询药品费用情况。二是索取查询式，凡患者或其家属要求医院药品费用清单的，应及时提供纸质药品费用清单。药品费用清单列明药品品名、规格、数量、单价等明细内容。四 、本制度自公布之日起执行.收入管理制度一、认真执行收入统一核算制度。医院取得的一切收入必须纳入财务部门统一核算和管理，其他任何部门、科室和个人不得收取款项。严禁设立“小金库”和账外账。二、严格执行收费标准，新设医疗项目必须办理收费报批手续，待有关部门批准后按批准标准收费。三、严格按照医疗机构财务会计制度规定确认、核算收入。社会组织、个人向医院的捐赠、赞助费，应按要求，在规定的科目中核算。四、各项收入的取得应符合国家和省市有关法律法规和政策规定。取得的各项收入必须开具统一规定的票据。五、财务部门印刷专用收费票据，必须办理套印“安徽省财政厅票据监制章”有关手续，到指定的印刷厂印刷，其票据只能用于医疗业务的收费。属于政府性预算外资金的收人，使用市财政局印刷的服务性收据并交财政局审验，实行收支两条线管理。往来款项管理制度1、按项目分类核算医院业务活动中发生的债权、债务，并做到每季度清理一次，对超过规定期限尚未归还的应收帐款，按院内规定，从经办人的工资中扣除，特殊原因，须经院长同意。2、对“医疗应收款”项目要做好清理核对工作，并指定专人从事医疗欠费的催收工作，对期限超过3年，确实无法追回的医疗欠费，报经主管部门批准，在“坏帐准备”中冲销。3、其他确实无法追回的呆帐，视其具体情况，经卫生局和有关部门批准后方可处理。现金管理制度库存现金要控制限额。按银行核定的库存限额之内保管现金，支付日常开支额。单位之间不准相互借用现金。库存现金严禁私人借支挪用。库存现金要每日清点核对，保证帐款相符。发现暂时不能查清的长款和短款要及时向院领导及财务科报告，不得隐瞒或私自处理。公款和私款要严格分清。现金收支要严密手续。一切现金收支必须有证有据，收款要开收据，借款要凭借据，支出要有凭证，各种凭证均应及时登记入帐，不得以白条抵现金，内外结算的现金结算往来，要手续严密，责任分明。收入现金时，应填发有连续编号的医疗单位收费统一收据。门诊、住院、挂号当天收入的现金，必须在当日内送存开户银行，并根据规定，按时编制门诊和住院收入日报表。由财务科委托职能科室代收款项，经批准后向财务科领取统一的现金收据使用，收据联交缴款人，结算联向财务科结算，存根联由科室留存，用完后以此交回财务科注销。任何部门不得私自在外购买收据使用。现金使用范围，按国家现行的现金管理规定执行。医院与个人，以及内部各科室之间的经济往来，只能在现金管理制度规定的范围内使用现金。医院与外单位相互间的一切资金往来，除了小额零星支付允许使用现金外，必须通过银行汇款，原则上不能让采购人员携带大量现金或通过邮局汇款。现金保管要注意安全，现金应存放在保险柜内，不得存放别处，严防丢失、被盗。收款处白天非工作人员不准随便进入，夜班除值班人员外，任何人不准在室内逗留。送存款，要专人专车陪送，提存款，要随领随发，加强安全措施。出纳人员要根据已审批报销凭证付款。付出现金后，在原始凭证上加盖出纳印章，并在当天入帐，不准以借据抵现金不入帐，要正确反映现金收入的情况，严禁将收入不开收据，不缴款，不记帐。医疗收费管理制度为进一步规范医院收费行为，杜绝乱收费现象的发生，结合医院管理实际，制定本制度。一、医疗收费工作由财务部门设专人负责管理。二、认真贯彻执行省、市物价管理部门制定的医疗服务项目和收费价格，不擅自设立收费项目，不擅自提高收费价格，不擅自分解收费项目。三、上级有关部门下发的新增或调整收费项目及标准的通知，必须及时书面通知各相关部门，并指导执行。四、各临床医技部门新开展或新增医疗检查项目，必须提前向财务部门提出书面申请，并提供相关成本测算依据，以便财务部门会同有关科室按规定组织论证，及时向上级申报或提供合理合法的收费依据。五、医院的所有收费，必须由财务部门开具合法的正式收据，严禁任何科室和个人出具非正式收据（或不出具