银行付款流程.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除银行付款目的规范银行付款流程，确保付款的正确性，有效性，并记录在适当的会计期间。1 适用范围所有公司。2 流程责任人财务部长3 相关文档银行付款/报销申请表支票登记簿接收汇票登记表材料采购统计表付款申请表5相关流程精品文档编号步骤说明部门人员控制活动5银行付款银行付款包含： 1）供应商的采购付款-见“材料采购付款流程”，2）各类费用的报销付款-见“预支现金及费用报销流程”，3）工资付款-见“薪酬管理流程”4）预付电费、宽带费等等-见“预提待摊费用”5.1复核付款申请财务部长收到经过部门及总经理审批的银行付款/报销申请表后，需要审核以下内容：审批手续是否完整，后附单据或文件是否符合规定，收款人名称及付款金额是否正确。如果之前有往来挂账金额：货款：要求请款人在银行付款/报销申请表注明付款对应的采购订单号；税款：要求请款人在银行付款/报销申请表注明系统中应交税金具体项目余额。财务部长审核无误后，在银行付款/报销申请表上签字确认并交给银行出纳。财务部各个部门财务部财务部长部门直接领导财务部长审核审核审核审批5.2 银行出纳查验后进行开支票，开汇票或电汇银行出纳检查银行付款/报销申请表，确保其审批符合公司对各项付款的审批要求，并根据银行付款/报销申请表中收款单位全称，在用友系统中【系统设置】中的【基础资料-公共资料-供应商】查找有关银行信息，再申请网上银行划款，或根据银行付款/报销申请表收款单位全称，金额开具转账支票（同城），或汇票（携带至异地），或电汇单（异地）。财务部长在加盖财务章之前，核对确认，支票/汇票/电汇单上收款人名称和金额与银行付款/报销申请表的一致。若支付采用支票，银行出纳在手工支票登记簿上登记（支票号，领用日期，领用人，收款单位，金额）并要求领款人签字。财务部银行出纳检查5.3付款程序：收到携带式汇票转付供应商财务部长每次支付供应商货款时，根据：a）银行出纳的票据登记簿；b）采购部相关人员填写的手续完备的银行付款/报销申请单；查找是否有金额小于/等于需要支付给供应商金额可背书转让的票据在保险柜中存放；银行出纳根据财务部长在银行付款/报销申请单上注明的汇票编号及其支付差额，对携带式汇票背书转让并对差额开具支票。财务部长在对背书转让汇票及补差支票加盖财务章之前，核对确认，被书汇票上收款人名称与银行付款/报销申请表的一致。转让汇票金额不大于银行付款/报销申请表金额，差额支票也已开出并收款人名称与补差金额正确。付款申请人在接收汇票登记表（手工表格）上，领取人处签字，并注明收票人（供应商名称）和汇票领取日期。银行出纳在汇票背书收款人全称，并在银行付款/报销申请单上加盖【XXXX年XX月XX日转账付讫】章，由财务部长在汇票上加盖财务专用章后，由人名章保管人查看银行付款/报销申请单上审批签字齐全且【XXXX年XX月XX日转账付讫】章日期合理后加盖人名章。背书及盖章完毕后银行出纳复印一份完整的汇票备查，再将汇票交给付款申请人。财务部财务部财务部长银行出纳5.4付款程序：以支票/汇票/电汇方式（办理携带式汇票与办理电汇手续一致）银行出纳将开具好的支票、审批后并被加盖了【XXXX年XX月XX日转账付讫】的银行付款/报销申请表提交给财务部长，财务部长复核支票/电汇单中填列的信息是否与银行付款/报销申请单及后附单据的信息一致。支票/电汇单填写信息完整正确：收款人名称，大小写金额，支票开具日期。财务部长依据付款及相关事项审批权限审核付款授权签字符合公司规定，确认所有项目无误后，在银行付款/报销申请单上“付款许可”处签字确认，在相关单据（支票，汇票单）加盖财务章。最后，再由非财务部的人名章保管员查看银行付款/报销申请单签字手续齐全，且付讫章日期为当前日期后加盖法人章。 财务部银行出纳财务部长审核5.5支付确认并通知申请人领取支票/汇票1）支票：银行出纳将财务部长确认加盖完财务章，并由人名章保管员在票据上加盖完人名章的支票整理完毕后，用电话或电子邮件通知银行付款/报销申请单的申请人领取转账支票。2）汇票：银行出纳根据手续完备的电汇单，到银行办理完相关出携带式汇票的手续后，用电话或电子邮件通知银行付款/报销申请单的申请人领取携带式汇票。财务部财务部银行出纳银行出纳5.6申请人领取转账支票并登记银行付款/报销申请单申请人领取支票后，在手工的支票登记簿及支票根上签字确认领款。银行出纳在手工的支票登记簿上登记支票号、收款人、金额、用途、签发日期等详细信息。转接本流程“5.7录入用友系统”财务部各个部门银行出纳付款申请人5.7录入用友系统银行出纳将已盖过【XXXX年XX月XX日转账付讫】章的银行付款/报销申请单、转账支票存根、银行电汇回单、转付携带式汇票复印件及其它请款资料转交给往来账会计（供应商付款），总账会计（非生产采购程序付款）。往来账会计/总账会计根据银行付款/报销申请单性质进行做账：（用友系统对所有凭证自动顺序编号）a）属于在系统中有完整流程反映的业务采购，在【应付款模块】中手工进行匹配操作形成付款凭证；（适用于：对供应商的采购付款，固定资产采购付款）b）属于非生产采购程序付款的情况，在【总账模块】中手工录入凭证；（适用于：各类费用的报销付款，对银行出纳备用金提款付款，及税务申报付款）每周总账会计以网银支付回单记录与用友系统中网上银行支付项目进行核对，以确保用友系统中的网银付款的完整性。每月财务部长在票据盘点时，根据用友系统中的付款明细与手工连续编号的支票登记簿进行审核，检查是否有未入账的支票支出。若出现差异应对该项支票支出进行调查，如需账务调帐需经财务部长审批。参见“SOP-CB-03 现金及票据盘点流程”中票据盘点部分财务部财务部财务部往来账会计总账会计总账会计财务部长核对审核5.8复核录入信息每周，财务部长进入【总账系统】中的【凭证查询】-【会计分录序时簿】，根据银行付款/报销申请单及原始支持性文件审核每笔分录，入账科目及金额正确后点击“审核”按钮。进入【凭证过账】选择界面中的适用条件后点击【开始过账】，系统自动将该分录过入总账。若入账信息有误则由总账