审查表(xls 39个)7.xls

内内部部控控制制审审计计评评价价表表 企企业业 索索引引号号 0 0 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度建建立立情情况况 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 已已建建数数未未建建数数 1 1会会计计报报表表编编制制与与报报送送内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 2 2货货币币资资金金的的内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 3 3应应收收预预付付的的内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 4 4存存货货的的内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 5 5固固定定资资产产内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 6 6投投资资内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 7 7无无形形资资产产及及其其他他资资产产内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 8 8流流动动负负债债内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 9 9长长期期负负债债内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 1010实实收收资资本本与与资资本本公公积积内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 1111留留存存收收益益内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 1212销销售售收收入入内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 1313成成本本与与费费用用内内部部控控制制调调查查00 DIV 0 0 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 1 1 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 一一 会会计计报报表表编编制制与与报报送送内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1有有无无专专人人负负责责编编制制会会计计报报表表 VALUE 2 2 负负责责编编制制会会计计报报表表的的各各岗岗位位有有无无明明确确的的职职责责划划分分 VALUE 3 3是是否否按按会会计计制制度度规规定定的的格格式式和和要要求求编编制制 VALUE 4 4是是否否按按会会计计制制度度的的格格式式和和要要求求编编制制 VALUE 5 5是是否否进进行行试试算算平平衡衡工工作作 VALUE 6 6 编编制制报报表表前前是是否否进进行行财财产产清清查查 VALUE 7 7 纳纳入入合合并并报报表表范范围围的的母母公公司司 子子公公司司及及控控股股公公司司 的的会会计计报报表表是是否否经经过过审审计计 VALUE 8 8 应应合合并并的的会会计计报报表表是是否否全全部部合合并并 VALUE 9 9合合并并会会计计报报表表编编制制是是否否有有过过渡渡表表 工工作作底底稿稿 VALUE 1010 报报告告期期改改变变会会计计计计量量方方法法和和揭揭示示方方法法是是否否经经有有权权 部部门门批批准准并并在在报报表表附附注注充充分分说说明明 VALUE 1111是是否否按按规规定定编编写写财财务务情情况况说说明明书书 VALUE 1212是是否否按按时时向向有有关关 VALUE 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 2 2 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 二二 货货币币资资金金的的内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1 银银行行帐帐户户 含含银银行行汇汇票票存存款款 银银行行本本票票存存款款 外外埠埠存存款款 信信用用证证存存款款 外外币币存存款款 开开立立是是否否有有规规定定的的审审批批手手续续 VALUE 2 2货货币币资资金金收收付付业业务务的的出出纳纳 审审核核 与与记记录录的的职职务务是是否否相相互互分分开开 VALUE 3 3银银行行票票据据与与有有关关印印章章保保管管的的职职务务是是否否相相互互分分开开 VALUE 4 4 登登记记银银行行存存款款日日记记帐帐 现现金金日日记记帐帐 其其他他货货币币资资金金明明细细帐帐与与登登记记总总分分类类 帐帐的的职职务务是是否否分分开开 VALUE 5 5 记记账账凭凭证证与与原原始始凭凭证证的的核核对对 是是否否由由稽稽核核人人员员进进行行 VALUE 6 6银银行行存存款款日日记记帐帐与与银银行行对对帐帐单单是是否否及及时时进进行行核核对对 VALUE 7 7是是否否按按月月编编制制银银行行存存款款调调节节表表 未未达达帐帐项项是是否否得得到到检检查查 VALUE 8 8外外币币存存付付款款是是否否采采用用复复币币记记帐帐法法 月月末末是是否否按按规规定定计计算算汇汇兑兑损损益益 VALUE 9 9收收付付凭凭证证是是否否按按顺顺序序连连续续编编号号 VALUE 1010 货货币币资资金金收收付付款款业业务务的的发发生生 是是否否经经有有关关业业务务主主管管或或领领导导批批准准 并并经经授授 权权人人经经办办 VALUE 1111 出出纳纳是是否否根根据据审审核核无无误误的的会会计计凭凭证证登登记记银银行行存存款款日日记记帐帐 现现金金日日记记 帐帐 和和其其他他货货币币资资金金明明细细帐帐 VALUE 1212办办理理结结算算业业务务后后的的结结算算凭凭证证是是否否加加盖盖 收收讫讫 或或 付付讫讫 戳戳记记 VALUE 1313作作费费支支票票及及其其他他银银行行票票据据是是否否加加盖盖 作作费费 戳戳记记 VALUE 1414库库存存现现金金是是否否由由出出纳纳专专门门保保管管 出出纳纳工工作作是是否否定定期期进进行行轮轮换换 VALUE 1515库库存存现现金金是是否否在在稽稽核核人人员员监监督督下下定定期期进进行行盘盘点点 VALUE 1616是是否否采采取取措措施施限限制制非非出出纳纳人人员员接接近近现现金金 VALUE 1717外外埠埠存存款款支支用用及及收收回回是是否否有有规规定定的的审审批批手手续续 VALUE 1818对对信信用用卡卡等等有有价价证证券券有有无无管管理理规规定定 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 3 3 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 三三 应应收收预预付付的的内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1 各各类类应应收收及及预预付付款款是是否否按按债债务务人人设设置置明明细细帐帐 VALUE 2 2 各各类类应应收收及及预预付付款款总总帐帐与与明明细细帐帐余余额额是是否否定定期期进进行行核核对对 VALUE 3 3 企企业业是是否否有有催催帐帐制制度度 VALUE 4 4 是是否否建建立立备备用用金金及及其其他他预预借借款款的的借借用用 报报销销制制度度 VALUE 5 5 是是否否定定期期向向债债务务人人寄寄发发对对帐帐单单 审审查查发发生生的的差差异异 VALUE 6 6 是是否否经经常常审审核核货货运运文文件件 发发票票 销销货货通通知知单单 以以及及对对应应收收帐帐款款进进行行 帐帐龄龄分分析析 VALUE 7 7 坏坏帐帐的的冲冲销销是是否否经经过过批批准准 VALUE 8 8 对对因因坏坏帐帐而而冲冲销销的的应应收收帐帐款款是是否否设设有有登登记记簿簿进进行行控控制制 VALUE 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 4 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员 年年 月月 日日 四四 存存货货的的内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1 是是否否编编制制存存货货计计划划或或进进行行存存货货预预算算控控制制 VALUE 2 2 是是否否对对存存货货计计划划执执行行情情况况进进行行检检查查 VALUE 3 3 是是否否建建立立存存货货采采购购 领领用用 发发出出业业务务的的审审批批制制度度 VALUE 4 4 是是否否建建立立存存货货入入库库的的验验收收制制度度 VALUE 5 5 销销货货退退回回是是否否按按规规定定办办理理入入库库 VALUE 6 6 记记帐帐凭凭证证编编制制前前的的原原始始凭凭证证是是否否存存在在复复核核程程序序 记记帐帐凭凭 证证入入帐帐前前是是否否存存在在稽稽核核程程序序 VALUE 7 7 存存货货的的采采购购 检检验验 收收发发是是否否由由不不同同的的部部门门和和人人员员分分别别 负负责责 VALUE 8 8 存存货货是是否否定定期期盘盘点点 VALUE 9 9 存存货货的的报报损损 报报废废是是否否按按规规定定程程序序办办理理 VALUE 1010 财财务务部部门门的的总总帐帐 明明细细帐帐是是否否定定期期进进行行核核对对 VALUE 1111 财财务务部部门门的的明明细细帐帐是是否否与与业业务务部部门门的的存存货货帐帐 仓仓储储部部 门门的的保保管管帐帐卡卡相相核核对对 VALUE 1212 按按实实际际成成本本进进行行存存货货的的日日常常核核算算时时 存存货货发发出出的的计计价价 方方法法是是否否前前后后一一致致 VALUE 1313 按按计计划划成成本本进进行行核核算算时时 存存货货发发出出的的成成本本差差异异核核算算是是 否否符符合合规规定定 VALUE 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 5 5 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 五五 固固定定资资产产内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1是是否否存存在在固固定定资资产产增增加加 处处置置业业务务备备忘忘程程序序 VALUE 2 2固固定定资资产产增增加加 处处置置业业务务是是否否在在授授权权下下进进行行 VALUE 3 3固固定定资资产产购购置置是是否否存存在在合合同同签签订订程程序序 VALUE 4 4增增加加及及减减少少业业务务的的原原始始凭凭证证送送交交财财会会部部门门前前 是是否否存存在在审审批批手手续续 VALUE 5 5 记记帐帐凭凭证证编编制制前前的的原原始始凭凭证证是是否否存存在在复复核核程程序序 记记帐帐凭凭证证入入帐帐前前是是否否存存 在在稽稽核核程程序序 VALUE 6 6固固定定资资产产卡卡片片登登记记完完毕毕 是是否否存存在在复复核核程程序序 VALUE 7 7固固定定资资产产总总帐帐 明明细细帐帐是是否否存存在在复复核核程程序序 VALUE 8 8固固定定资资产产入入库库是是否否存存在在质质检检及及验验收收程程序序 VALUE 9 9 固固定定资资产产增增加加及及处处置置业业务务的的授授权权 执执行行 审审查查 验验收收 记记帐帐是是否否各各自自分分 离离 VALUE 1010固固定定资资产产处处置置是是否否存存在在出出库库经经办办程程序序 VALUE 1111固固定定资资产产处处置置是是否否存存在在技技术术鉴鉴定定程程序序 VALUE 1212固固定定资资产产帐帐实实是是否否存存在在核核对对程程序序 VALUE 1313固固定定资资产产折折旧旧是是否否存存在在业业务务备备忘忘程程序序 VALUE 1414固固定定资资产产折折旧旧计计算算和和转转帐帐凭凭证证入入帐帐前前 是是否否存存在在稽稽核核制制度度 VALUE 1515固固定定资资产产修修理理是是否否存存在在业业务务备备忘忘程程序序 VALUE 1616固固定定资资产产修修理理授授权权与与验验收收职职能能是是否否相相分分离离 VALUE 1717固固定定资资产产修修理理业业务务原原始始凭凭证证送送交交财财会会部部门门前前 是是否否存存在在审审签签制制度度 VALUE 1818记记帐帐前前后后是是否否存存在在复复核核及及稽稽核核程程序序 VALUE 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 6 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 六六 投投资资内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1企企业业是是否否建建立立了了投投资资管管理理制制度度 VALUE 2 2对对投投资资是是否否设设专专人人或或部部门门进进行行管管理理 VALUE 3 3投投资资立立项项是是否否有有可可行行性性研研究究报报告告 VALUE 4 4投投资资前前对对接接受受投投资资方方的的信信益益和和经经济济实实力力是是否否进进行行调调查查 VALUE 5 5是是否否建建立立投投资资可可行行性性研研究究的的审审批批制制度度 VALUE 6 6投投资资项项目目是是否否按按经经审审批批的的可可行行性性研研究究文文件件进进行行 VALUE 7 7 长长期期投投资资以以实实物物 货货币币资资金金直直接接投投资资的的 是是否否对对接接受受投投资资方方行行使使所所 有有权权债债权权的的监监督督 VALUE 8 8以以实实物物 无无形形资资产产投投资资有有无无评评估估作作价价和和审审查查复复核核制制度度 VALUE 9 9与与接接受受投投资资方方的的谈谈判判签签约约 经经办办与与审审批批是是否否分分离离 VALUE 1010是是否否有有复复评评和和复复审审制制度度 VALUE 1111有有价价评评判判的的保保管管和和记记帐帐是是否否分分开开 VALUE 1212投投资资购购买买的的有有价价证证券券是是否否均均以以企企业业名名义义登登记记 VALUE 1313有有价价证证券券在在企企业业内内部部保保管管 是是否否二二人人以以上上才才能能办办理理存存取取业业务务 VALUE 1414股股票票的的记记帐帐 对对帐帐及及操操作作人人员员是是否否各各自自独独立立 VALUE 1515是是否否坚坚持持定定期期查查库库 检检查查有有价价证证券券的的实实存存情情况况 VALUE 1616购购入入债债券券产产生生的的溢溢价价或或折折旧旧是是否否在在存存续续期期内内平平均均摊摊销销 VALUE 1717投投资资收收回回的的资资金金和和收收益益是是否否按按规规定定入入帐帐 VALUE 1818投投资资协协议议及及可可行行性性论论证证书书等等资资料料有有无无健健全全的的档档案案管管理理制制度度 VALUE 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 7 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 七七 无无形形资资产产及及其其他他资资产产内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1 外外购购无无形形资资产产是是否否经经过过审审批批 VALUE 2 2 自自创创无无形形资资产产是是否否单单独独核核算算成成本本 VALUE 3 3 自自创创无无形形资资产产是是否否经经过过注注册册登登记记 VALUE 4 4 接接受受投投资资捐捐赠赠的的无无形形资资产产交交接接手手续续是是否否健健全全 VALUE 5 5 作作为为整整批批资资产产的的一一部部分分取取得得的的无无形形资资产产作作价价有有无无依依据据 VALUE 6 6 转转出出无无形形资资产产有有无无审审批批手手续续 VALUE 7 7 无无形形资资产产投投资资或或转转让让所所取取得得的的收收入入是是否否及及时时入入帐帐 VALUE 8 8 企企业业无无形形资资产产重重估估价价与与原原帐帐面面金金额额的的差差额额处处理理是是否否符符合合国国家家规规定定 VALUE 9 9 企企业业无无形形资资产产和和递递延延资资产产是是否否严严格格按按法法定定期期限限摊摊销销 VALUE 1010 会会计计年年度度内内的的摊摊销销方方法法是是否否一一致致 VALUE 1111 企企业业其其他他资资产产的的确确认认有有无无依依据据 VALUE 1212 企企业业其其他他资资产产有有无无专专人人负负责责管管理理并并单单独独核核算算 VALUE 1313 对对其其他他资资产产的的转转销销处处理理有有无无审审批批手手续续 VALUE 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 8 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 八八 流流动动负负债债内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1 会会计计部部门门是是否否建建立立应应付付及及预预收收款款总总分分类类 明明细细分分类类帐帐 总总分分类类帐帐和和 明明细细分分类类帐帐是是否否定定期期核核对对 VALUE 2 2 是是否否按按应应付付及及预预收收款款项项的的类类别别 单单位位或或个个人人设设置置明明细细分分类类帐帐 VALUE 3 3 对对无无法法支支付付的的应应付付款款项项是是否否建建立立核核销销审审批批制制度度 VALUE 4 4 签签发发应应付付票票据据是是否否经经过过有有关关领领导导审审批批 VALUE 5 5 应应付付票票据据到到期期是是否否及及时时支支付付或或者者转转入入应应付付帐帐款款 VALUE 6 6 应应付付票票据据是是否否连连续续编编号号 是是否否设设置置应应付付票票据据登登记记薄薄 VALUE 7 7 已已会会票票据据是是否否注注销销 并并由由授授权权职职员员负负责责保保管管空空白白票票据据 VALUE 8 8 预预收收货货款款是是否否按按合合同同规规定定及及时时全全额额入入帐帐 VALUE 9 9 应应付付工工资资的的计计算算和和发发放放是是否否符符合合规规定定的的方方法法和和程程序序 VALUE 1010 应应交交税税金金的的计计算算 交交纳纳是是否否符符合合税税法法规规定定 VALUE 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 9 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 九九 长长期期负负债债内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1长长期期借借款款合合同同的的签签订订是是否否存存在在严严格格的的审审批批程程序序 VALUE 2 2长长期期借借款款的的借借入入 使使用用 偿偿还还以以及及利利息息的的计计算算 列列支支渠渠道道是是否否符符合合规规定定 VALUE 3 3债债券券发发行行是是否否有有正正式式的的授授权权程程序序 VALUE 4 4企企业业申申请请发发行行债债券券是是否否报报经经有有关关管管理理部部门门和和证证监监会会审审查查批批准准 VALUE 5 5企企业业债债券券发发行行是是否否与与债债券券发发行行代代理理商商签签订订债债券券发发行行合合同同并并按按合合同同办办理理有有关关事事宜宜 VALUE 6 6债债券券发发行行审审批批与与业业务务执执行行 业业务务执执行行与与会会计计记记录录等等不不相相容容职职务务是是否否分分离离 VALUE 7 7债债券券发发行行的的价价格格确确定定 利利息息计计算算 溢溢价价或或折折价价摊摊销销是是否否符符合合规规定定 VALUE 8 8债债券券的的偿偿还还和和购购回回是是否否有有正正式式的的授授权权程程序序 VALUE 9 9债债券券发发行行收收入入是是否否立立即即存存入入银银行行 并并按按规规定定用用途途使使用用 VALUE 1010未未发发行行的的债债券券是是否否由由专专人人负负责责保保管管 VALUE 1111 企企业业是是否否设设置置应应付付债债券券登登记记簿簿 对对有有关关债债券券发发行行情情况况 如如债债券券持持有有人人 债债券券面面值值 利利率率 除除息息 日日等等内内容容 进进行行登登记记 是是否否指指定定专专人人妥妥为为保保管管 VALUE 1212企企业业是是否否根根据据债债券券易易手手情情况况及及时时修修正正债债券券登登记记簿簿中中债债券券持持有有人人的的姓姓名名 VALUE 1313补补偿偿贸贸易易引引进进设设备备合合同同的的签签订订是是否否存存在在严严格格的的审审批批程程序序 VALUE 1414应应付付引引进进设设备备款款的的计计价价范范围围 外外币币折折算算及及偿偿还还是是否否符符合合制制度度规规定定 VALUE 1515融融资资租租赁赁合合同同的的签签订订是是否否存存在在严严格格的的审审批批程程序序 VALUE 1616融融资资租租入入固固定定资资产产的的计计价价 外外币币折折算算 租租赁赁费费的的计计算算是是否否符符合合规规定定 VALUE 1717其其他他长长期期负负债债 住住房房周周转转金金 专专项项应应付付款款等等 的的来来源源与与使使用用是是否否存存在在相相互互的的审审批批程程序序 VALUE 1818其其他他长长期期负负债债的的核核算算是是否否符符合合制制度度规规定定 VALUE 1919企企业业是是否否对对长长期期负负债债建建立立总总分分类类帐帐和和明明细细分分类类帐帐 VALUE 2020长长期期负负债债总总分分类类帐帐和和明明细细分分类类帐帐是是否否定定期期进进行行核核对对 VALUE 2121长长期期负负债债是是否否根根据据附附有有原原始始凭凭证证的的记记帐帐凭凭证证入入帐帐并并经经过过会会计计主主管管的的审审核核 VALUE 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 1010 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 十十 实实收收资资本本与与资资本本公公积积内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1企企业业实实收收资资本本与与资资本本公公积积的的增增减减变变动动业业务务是是否否经经过过规规定定的的批批准准程程序序 VALUE 2 2实实收收资资本本与与注注册册资资本本是是否否相相符符 VALUE 3 3实实收收资资本本是是否否经经法法定定验验资资机机构构验验证证并并出出具具验验资资报报告告 VALUE 4 4企企业业是是否否定定期期对对资资本本筹筹集集 增增减减情情况况等等事事项项建建立立固固定定的的记记录录 报报告告制制度度 VALUE 5 5 股股票票的的签签发发 登登记记分分类类帐帐户户 保保管管未未发发行行股股票票 签签发发股股利利 支支票票是是否否有有专专人人负负 责责 VALUE 6 6对对实实收收资资本本和和资资本本公公积积是是否否设设置置总总分分类类帐帐与与明明细细分分类类帐帐并并定定期期进进行行核核对对 VALUE 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 1111 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 十十一一 留留存存收收益益内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1 留留存存收收益益 一一般般盈盈余余公公积积与与公公益益金金 提提取取和和使使用用是是否否严严格格执执 行行国国家家有有关关规规定定 VALUE 2 2 对对盈盈余余公公积积和和利利润润分分配配是是否否设设置置总总分分类类帐帐与与明明细细分分类类帐帐并并定定 期期进进行行核核对对 VALUE 3 3利利润润分分配配是是否否按按规规定定程程序序进进行行 VALUE 4 4盈盈余余公公积积补补亏亏是是否否符符合合财财务务制制度度规规定定 VALUE 合合计计00 DIV 0 0 说明 1 在 制度是否建立 栏 是 填写 1 否 也填写 1 是为了统计制度建立情况 2 健全性得分 是已建立的制度数占应建立总制度数的比例 再乘上100 得分65 75为制度建立状况属 中 等 76 89属 良好 90 100为 优秀 60分以下为内控制度建设存在问题较多 或是较为严重 3 有效性评分 栏 供审计人员进行定量性评价 内内部部控控制制审审计计评评价价表表 索索引引号号 1212 编编号号 被被审审计计单单位位名名称称 审审计计人人员员年年 月月 日日 十十二二 销销售售收收入入内内部部控控制制调调查查 序序号号内内部部控控制制类类别别 制制度度是是否否建建立立 健健全全性性 得得 分分 有有效效性性 评评 分分 备备 注注 是是填填1否否填填1 1 1企企业业是是否否编编制制销销售售计计划划 对对销销售售进进行行计计划划控控制制 VALUE 2 2企企业业是是否否与与购购货货单单位位签签订订销销售售合合同同 对对销销售售进进行行合合同同控控制制 VALUE 3 3企企业业会会计计部部门门是是否否参参与与销销售售合合同同会会签签 VALUE 4 4与与销销售售业业务务有有关关的的不不相相容容职职务务 如如钱钱 帐帐 物物的的管管理理 是是否否分分离离 VALUE 5 5 销销售售人人员员是是否否在在授授权权范范围围内内办办理理业业务务 授授权权以以外外的的业业务务是是否否经经过过特特殊殊审审 批批 VALUE 6 6发发生生赊赊销销业业务务的的 是是否否对对销销售售客客户户的的信信用用情情况况进进行行调调查查 VALUE 7 7赊赊销销业业务务的的发发生生是是否否经经过过企企业业有有关关部部门门负负责责人人审审批批并并签签字字 VALUE 8 8企企业业是是否否建建立立货货物物发发运运的的审审批批制制度度 VALUE 9 9 销销售售发发票票和和发发货货单单是是否否连连续续编编号号 如如发发生生缺缺号号 是是否否查查明明原原因因 作作废废的的 销销售售发发票票和和发发货货单单是是否否已已注注销销并并妥妥善善保保管管 VALUE 1010商商品品发发出出后后 是是否否有有专专人人负负责责收收款款工工作作 VALUE 1111 企企业业是是否否设设置置总总分分类类帐帐和和明明细细分分类类帐帐 对对销销售售业业务务进进行行总总分分类类和和明明细细分分 类类核核算算 VALUE 1212销销售售坏坏帐帐是是否否按按规规定定的的审审批批程程序序处处理理 VALUE 13