XX年市地税局所得税工作总结[范本]

XX年市地税局所得税工作总结XX年市地税局所得税工作总结XX年，我局所得税工作认真贯彻落实全市地方税务工作会议精神，按照市局党组提出的“1331”工作思路和全省所得税管理工作的总体部署，坚持以组织收入为中心，注重发挥职能作用，强化税政管理和税种管理，不断提升所得税科学化、规范化、精细化管理水平。现将所得税科XX年工作情况总结如下：一、加强所得税收入的分析和督导工作，两个所得税实现全面增长。今年以来，两个所得税收入实现双增长。截止10月底，全市地税系统累计入库企业所得税28651.38万元，同比增收过亿元，达到12197.44万元，增幅74.13%。其中，累计预缴21430.96万元，同比增收7739.69万元，增幅56.53%；累计汇缴7220.42万元，同比增收4457.75万元，增幅161.36%。1-10月份，累计入库个人所得税30278.5万元，同比增收5378.3万元，增长21.6%。一是加强对重点行业、重点税源企业所得税汇算清缴和后续管理，挖掘税种管理潜力，强化所得税收入分析和日常监控，坚持组织收入原则，确保企业所得税收入良性增长。二是制造业累计入库所得税11595.84万元，同比增收6112.62万元，增幅111.48%；其中陕西西凤酒股份有限公司累计入库企业所得税7216.30万元，占制造业入库企业所得税11595.84万元的62.23%，成为制造业企业所得税增长的主要动力。三是建筑业累计入库所得税7016.24万元，同比增收4694.79万元，增长202.24%，主要是全市加强建筑业门临代开发票附征所得税的监控管理效应持续显现，有效降低了税收管理风险，促进了企业所得税收入的增长。四是重点税源企业效益有所回升，工资薪金个税稳中有升。如XX股份、XX集团等重点税源户贡献较大。五是开展个人所得税专项检查和推进行政事业单位代扣代缴个人所得税工作效果逐步显现。二、扎实做好XX年度企业所得税汇算清缴工作。下发了市地方税务局关于做好XX年度企业所得税汇算清缴和后续管理工作的通知，对全市年度企业所得税汇算清缴和后续管理进行整体性安排。市县两级进一步健全企业所得税汇算清缴和后续管理领导机制和工作机制，明确流程和职责，完善了评查协作制度、数据动态登记、电子台账报备和抽查复核制度，开展常态化的跟踪督导和考核评价。加强政策宣传培训。对外扎实做好企业所得税汇算清缴政策宣传，及时跟进、及时辅导，提高纳税遵从；对内强化业务培训，提高税务干部实战技能。全系统共组织政策专题培训18次，培训涉及全市3000余户汇缴企业和系统820多名地税干部。加强企业所得税户籍信息比对，强化汇缴申报监控和备案类减免税等优惠事项的管理，发起后续专项评查任务，为环环相接地开展好企业所得税汇算清缴和后续管理工作打下了坚实基础。截止XX年5月31日，全市应汇算企业3835户，实际汇算3835户，汇算面达到100%。汇算户数比上年增加433户。总户数中实行查帐征收的有3594户，实行核定征收的有241户，所有企业实际应纳所得税20613万元，其中预缴12397万元，汇缴入库8216万元。三、深入推进企业所得税后续专项评查和风险管理工作。今年是XX市推进和落实后续管理“六步工作法”的关键一年，为扎实做好此项工作，全系统各基层单位税政、评估、稽查、办税厅、税源管理等部门加强协作，抽调业务骨干组成92个评查小组，把任务专项评查落实到组、责任到人。同时正确处理好稽查与评估的关系，调账评查与实地评查相结合，专项评查与备案类减免、弥补亏损、资产损失等后续核查工作相结合，做到税种查全、环节查到、问题查清、定性准确、程序合法、资料完备。截止目前，全系统共评查企业1211户，评估检查面达到31.5%，涉及税前扣除项目及减免税后续核查调整应纳税所得额3573.6万元，查补入库企业所得税1181.4万元，同时，查补入库营业税、房产税、土地使用税等其他地方税收5075.2万元，有效发挥了专项评查以评促管、以查促收、以评查促规范的重要作用。积极探索建立企业所得税纳税评估指标体系和重点行业所得税评估模板，确定了重点推进单位，以点带面，加强后续风险管理。通过深入调研论证，形成了14个企业所得税风险评估案例，建立了全市建筑安装企业所得税12个风险指标和评估模型。四、加强建筑业门临代开发票附征所得税监控管理，堵塞征管漏洞。针对建筑业挂靠、承包项目部财务核算不规范、建筑业门临代开发票附征所得税政策执行不统一，存在较大所得税管理风险的实际情况，一是规范建筑业所得税管理制度，在全市范围内统一了建筑业核定征收应纳税所得率，并严格落实总局、省局关于跨区域建筑业所得税政策。二是充分运用系统数据，发现疑点问题。通过征管业务系统“发票信息查询”模块代开发票使用清册，对建筑业非管户代开、建筑业管户代开等项目进行取数分析，比对建筑业发票金额和纳税金额，测算总体税负，分个人临时经营、跨区域建筑施工等情况设定监控预警值，对未附征所得税的疑点问题进行筛选分离。三是强化监控通报和整改，降低政策执行风险。对建筑业门临代开发票附征所得税实行“日监控、月通报、季考核”制度，及时提醒、按月通报，对疑点问题按照高、中、低进行风险排序，对总体税负低于平均监控预警值的单位进行重点通报，并督促相关基层局进行认真整改。1至10月份市局6次通报，共推送17600多条疑点问题。基层单位结合税收执法责任制考核和廉政风险防控系统，对存在问题积极整改，健全监控管理制度，启动问责机制，收到明显成效。从目前15个基层征收单位进展情况看，全系统税务干部风险意识不断增强，政策执行进一步规范，有力促进了税收收入增长。截止11月底，全市建筑业门临代开发票附征所得税8467.5万元，同比增收4885.8万元。五、积极开展年所得12万元以上个税申报工作，实现数量和质量双提升。市县两级成立以“一把手”为组长的自行申报领导小组，研究制定年所得12万以上个人所得税自行申报工作实施方案，明确领导包抓责任和部门协作职责，严格目标责任考核，将省局下达的计划任务进一步细化，层层分解到各征收局、各基层所、各管理员。加强对纳税人个税自行申报政策及申报流程的宣传辅导。确定烟草、金融、保险、通信、娱乐等行业以及收入较高的自由职业者、自然人股权转让作为自行纳税申报的重点，对相关人员进行重点排查、重点监控、重点管理。加强受理申报、审核评估、信息反馈、补退税等自行申报各环节管理，加强跟踪督导和考核通报，确保了自行申报工作任务的高质量完成。全市共受理XX年度12万自行申报2439人，申报年所得额58587.11万元，应纳税所得额41883.02万元，补缴税款380.44万元。实现两增长、两提升：申报人数上比上年增加1044人，完成省局任务2281人的106.93%，增长74.84%，补税比上年增加120多万元；12万自行申报涉及8个应税项目，财产转让所得中的房屋转让所得、个体工商业户生产经营所得、偶然所得等所得项目大幅增长，教育、卫生、餐饮、建筑、房地产等行业实现了质的突破。六、扎实开展个人所得税专项检查工作。按照省局统一部署，以企业自查为先导、以科学评估为基础、以重点检查为抓手，加强对专项检查工作的组织领导。实行包抓责任制，“一把手”主抓政府部门、重点企业，主管领导和机关科股室按照包联单位强化督导落实责任，任务落实到科股所，责任到人，统筹安排，稳步推进。一是出组合拳，大力营造宣传舆论声势。在XX电视台播放开展个税专项检查滚动字幕；通过微信平台、QQ群、办税服务厅LED屏发布公告；印制发放宣传资料5200余份；召开专项检查自查辅专题辅导16场，现场辅导纳税人5200户。二是摸清底子，确定高收入人群集中的重点行业和单位，对存在的疑点问题及时跟进，将政策服务触角延伸到“客户端”，采取“一对一”、“零距离”辅导方式，重点跟踪，及时提醒，强化自查效果。三是协作配合，形成综合治税合力。强化第三方信息分析利用，督促自查税款及时足额入库。截止9月15日，纳税人自查阶段圆满结束，纳税人自查3447户次，自查入库个人所得税1175.37万元。七、全力推进行政机关和事业单位个人所得税代扣代缴工作全覆盖。今年以来，在省局的大力指导下，我局在全市范围内继续深入推进行政事业单位个人所得税代扣代缴工作，收到明显成效。目前全市14个征收管理单位包括市直属分局及4个区局、9个县局行政事业单位个人所得税代扣代缴工作已基本推进到位，涉及到全市财政全额预算、差额预算、自收自支970家行政机关和1243家事业单位，涉税公务员、参公人员及事业单位人员达75300多人，初步实现了全市行政事业单位个税扣缴工作全覆盖。今年1至10月，已累计代扣代缴个人所得税2302.5万元，在增加税收收入、规范税收征管的同时，推行工作在税收宣传、协税护税等方面的放大效应逐步显现，有力促进了全市依法治税环境的进一步形成。这一工作也得到省局领导和所得税处的充分肯定。下一步，我局将按照近期省财政厅、省地税局关于加强行政事业单位个人所得税代扣代缴工作的通知要求，以全省个人所得税专项检查工作为契机，在巩固成果的同时，借助地方税收保障平台，加强对行政事业单位个人所得税相关数据的采集和分析，着力规范基础管理和全员全额申报，促进全市行政事业单位个税监控管理步入常态化、规范化管理轨道。八、多渠道、多角度宣传所得税优惠政策，确保税收政策落到实处。结合一年一度的企业所得税汇算清缴，督促指导各基层局认真贯彻落实高新技术企业、西部大开发、文化事业单位改制、小型微利企业、资产损失税前扣除等一系列税收优惠政策。针对今年小型微利企业税收优惠范围进一步扩展，为了进一步提高纳税人的知晓度，扩大政策受惠面，我局按照省地方税务局关于贯彻落实小型微利企业所得税优惠政策的通知文件要求，结合我市管理实际，一是充分利用办税服务厅、手机短信、12366热线、纳税人学校等平台，通过印发宣传资料、开办政策公开栏、举办专题辅导等方式，借助报纸、广播、电视、网络等新闻媒体，大力宣传小型微利企业所得税优惠政策。二是切实提高政策意识、责任意识和风险意识，正确处理好落实优惠政策与加强组织收入的关系，主动作为、主动服务，主动宣传、主动提醒，明确政策辅导落实责任人，向每户小微企业送达省地方税务局小型微利企业所得税优惠政策告知书。三是全面筛选核对，简化优惠政策的办理程序，建立健全电子台账，逐级明确台账管理责任人，畅通数据采集渠道，强化数据汇总和审核，提高数据的及时性和准确性，确保政策执行无死角。四是纳入绩效管理，严格考核工作。定期跟踪回访小型微利企业所得税优惠政策落实情况，切实扩大政策受惠面，对不落实优惠政策的单位和责任人按照规定严格问责。全市地税系统共为153户企业减免企业所得税9192.79万元，其中：对122户小型微利企业减免税49.04万元；对15户高新技术企业减免税602.26万元；对16户享受过渡期税收优惠的企业减免税789.49万元。同时，受理了32户企业涉及免税收入41889万元；为2户符合条件的企业减计收入361.73万元；为87户企业加计扣除研发费用、支付的残疾人员工资等18213万元；对符合条件的10户企业减免所得额4831.12万元；对4户符合条件的企业抵免所得税额153.59万元。另外，还受理了5户资产损失申报项目，涉及资产损失4352.99万元。九、加强所得税重点工作的督导考核和调研。一是着眼企业所得税后续管理、12万自行申报、建筑业所得税管理、行政事业单位个税扣缴等工作项目，深入基层局通过召开税政员培训会、实地调查方式对6个基层单位重点工作