如何用EXCEL编制现金流量表(xls).xls

精品资料网 25万份精华管理资料 2万多集管理视频讲座 收 支 项 目 代表收支项目 的拼音字母 拼音含 义 摘要简称 举例 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量 销售商品 提供劳务收到的现金HK货款SHK 收到的税费返还SF税费SSF 收到的其它与经营活动有关的现金JT经它SJT 现现金金流流入入小小计计 购买商品 接受劳务支付的现金HK货款ZHK 支付给职工以及为职工支付的现金GZ工资ZGZ 支付的各项税费SF税费ZSF 支付的其它与经营活动有关的现金JT经它ZJT 现现金金流流出出小小计计 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 收回投资所收到的现金TZ投资STZ 取得投资收益所收到的现金SY股利SSY 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额GD固定SGD 收到的其它与投资活动有关的现金TT投它STT 现现金金流流入入小小计计 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金GD固定ZGD 投资所支付的现金TZ投资ZTZ 支付的其它与投资活动有关的现金TT投它ZTT 现现金金流流出出小小计计 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 吸收投资所收到的现金TR投入STR 取得借款所收到的现金JK借款SJK 收到的其它与筹资活动有关的现金CT筹它SCT 现现金金流流入入小小计计 偿还债务所支付的现金JK借款ZJK 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金GL股利ZGL 支付的其它与筹资活动有关的现金CT筹它ZCT 现现金金流流出出小小计计 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 四四 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额 摘要规范内容举例 SHK销售产品一批 SSF收到税费返还 SJT收到XX交来的XX款 ZHK支付采购货款 ZGZ支付员工工资福利费 ZSF支付XX税费 ZJT支付XX款 STZ收回XX公司投资款 SSY收到XX投资收益 SGD收到处理XX资产款 STT收到XX款 ZXGD支付XX资产款 ZXGD支付投资款 ZXGD支付XX资产款 STR收到XX公司投入款 SJK收到XX借款 SCT收到XX款 ZJK偿还XX借款 ZGL支付XX股利分配款 ZCT支付XX费用 2003年年1月月会会计计凭凭证证序序时时薄薄 凭证号摘要会计科目借方贷方摘要简称 1支付采购货款 原材料10 000 00 支付采 应交税金 应交增值税 进项税额1 700 00 ZHK支付采购货款银行存款 a银行11 700 00 ZHK 2提取备用金 现金10 000 00 提取备 银行存款 a银行10 000 00 3从a银行转款到b银行 银行存款 b银行20 000 00从a银 银行存款 a银行20 000 00 4支付员工工资 管理费用 工资5 000 00 支付员 ZGZ支付员工工资现金5 000 00 ZGZ 5支付差旅费 管理费用 差旅费800 00 支付差 支付办公费管理费用 办公费200 00 支付办 ZJT支付差旅费等现金1 000 00 ZJT 6销售A客户产品一批 应收帐款 A公司117 000 00 销售A 产品销售收入100 000 00 应交税金 应交增值税 销项税额17 000 00 7SHK销售B客户产品一批 银行存款 a银行 23 400 00SHK 产品销售收入20 000 00 应交税金 应交增值税 销项税额3 400 00 8SHK收到A客户货款 银行存款 a银行117 000 00SHK 应收帐款 A公司117 000 00 9SGL收到银行存款利息 银行存款 a银行1 000 00SGL 财务费用 1 000 00 10SJK收到银行借款 银行存款 a银行500 000 00SJK 短期借款 XX银行500 000 00 11购小车一辆 固定资产 运输设备150 000 00 购小车 ZGD购小车一辆银行存款 a银行150 000 00 ZGD 12缴纳增值税 城建税等 应交税金 应交增值税 已交税金5 000 00缴纳增 应交税金 应交城建税50 00 其他应交款150 00 ZSF缴纳增值税 城建税等银行存款 a银行5 200 00 ZSF 说明 带有字母简称的摘要应输入到 银行存款科目前 同时将此摘要 复制到凭证第一行摘要栏中 此类分录不影响现金净流量 摘 要前不做字母分类 此类分录不影响现金净流量 摘 要前不做字母分类 此类转帐分录不影响现金净流 量 摘要前不做字母分类 现现金金流流量量表表 单位 人民币元 收 支 项 目 摘要简称 举例 金额 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量 销售商品 提供劳务收到的现金SHK140 400 00 收到的税费返还SSF 收到的其它与经营活动有关的现金SJT 现现金金流流入入小小计计140 400 00 购买商品 接受劳务支付的现金ZHK11 700 00 支付给职工以及为职工支付的现金ZGZ5 000 00 支付的各项税费ZSF5 200 00 支付的其它与经营活动有关的现金ZJT1 000 00 现现金金流流出出小小计计22 900 00 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额117 500 00 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 收回投资所收到的现金STZ 取得投资收益所收到的现金SSY 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额SGD 收到的其它与投资活动有关的现金STT 现现金金流流入入小小计计 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金ZGD150 000 00 投资所支付的现金ZTZ 支付的其它与投资活动有关的现金ZTT 现现金金流流出出小小计计150 000 00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 150 000 00 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 吸收投资所收到的现金STR 取得借款所收到的现金SJK500 000 00 收到的其它与筹资活动有关的现金SCT 现现金金流流入入小小计计500 000 00 偿还债务所支付