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第4章商业银行 货币银行学 第四章1 4 1商业银行概述 4 1 1商业银行的概念商业银行是追求最大利润为经营目的 以经营多种金融资产和负债为对象 为客户提供多功能 综合性服务的金融企业 货币银行学 第四章2 4 1 2商业银行的性质和职能1 商业银行的性质1 商业银行是企业2 商业银行是一种特殊企业3 商业银行是一种特殊的金融企业 万能银行 和 金融百货公司 2 商业银行的职能1 信用中介职能 最基本的职能 2 支付中介职能 传统的职能 3 信用创造职能 特殊职能 4 金融服务职能 派生的职能 货币银行学 第四章3 4 1 3 商业银行的类型与组织形式1 商业银行的业务类型 商业银行可以经营一切银行业务 存款 放款及证券业务 保险业务或其他投资银行业务 职能分离的代表是美国 全能型银行的主要代表是德国 荷兰 瑞士 银行可以从事银行 证券 保险业务的经营 并可以持有工商业公司股份 银行滥用证券活动 加剧了风险 1929 1933年经济大危机 1万多家银行倒闭 被兼并 1933年美国国会通过 格拉斯 斯第格尔法 容许商业银行承销新发行的政府债券 但禁止承销公司证券 经纪商活动 保险及其他有风险的非银行业务 禁止投资银行从事商业银行业务 日本 中国和我国台湾都参照这种经营模式来管理银行体系 1 全能型 2 分离型 货币银行学 第四章4 我国现阶段走职能分工型道路往全能型方向发展 商业银行法 明确规定 禁止商业银行购买股票和企业债券 目前属于过渡阶段 四大商行刚刚走商业银行道路 真正成为商业银行路途遥远 实行全能型商业银行不符合我国国情 货币银行学 第四章5 单一银行制 不设立分支行 银行业务由总行直接办理 仅有美国实行这种制度 1 单元制 在中心城市建立总行 在国内以至国外设立分支机构 多数国家的银行采取这一形式 2 分支行制 美国经济发达 银行体系的主体是单一银行 地方性银行作用大 原因 美国联邦制政体 各州地方势力大州政府之间相互独立政府担心城市会把农村资金吸走 2 商行的组织形式 货币银行学 第四章6 单元制与分支行制的优缺点 1 单一银行制的优缺点 优点 防止垄断 地方管理 独立性强缺点 难于取得规模效益 业务集中风险大 不利于提供全方位的服务 2 分支行制的优缺点 优点 便于银行增强实力 实现规模效益 风险分散 管理便利 缺点 不利于竞争 货币银行学 第四章7 3 控股公司制 也叫作集团银行制 一般是指有某个集团 包括大银行 设立控股公司 再由该公司控制或收购若干独立的银行而成立的一种银行制度 美国的花旗银行就是一家银行性持股公司 目前控制了300多家银行 中国的中信集团 光大集团也属于这种形式 4 连锁银行制 连锁银行制是由某一个人或某一集团拥有若干银行的股权 以取得对这些银行得控制权的一种组织形式 货币银行学 第四章8 控股公司制 银行A 控股公司 银行B 银行C 货币银行学 第四章9 4 2商业银行的业务4 2 1商业银行的负债业务 负债业务是银行最主要的资金来源 是银行经营的基础 1 自有资本 1 股本 2 资本盈余 3 未分配利润 4 补偿性准备金5 债务资本 活期存款 支票存款 定期存款 储蓄存款 借款 货币银行学 第四章10 2 吸收存款 存款是商业银行最主要的资金来源 是最大的负债 存款的产生时间早于银行 没有存款就没有贷款 也就没有银行 存款 指商业银行接受客户存入资金 存款人可随时或按约定时间支取款项的信用业务 货币银行学 第四章11 1 活期存款 指没有期限规定 存款人可开支票随时提取或支付的存款 活期存款是商业银行最重要的资金来源之一 国外个人都可以开设 过去 中国只有企事业单位才可开设活期帐户 目前 在广州 武汉等城市已经有一定量的个人支票在使用 活期存款 存款人有权签发支票的存款 货币银行学 第四章12 活期存款特点 流动性强 不付息 存取款和转帐频繁 银行的服务成本较高各国绝大多数商业银行不对活期存款支付利息 提现 转帐 多用于转帐而非提现 可开支票 向他人支付 作为货币使用 活期存款功能 活期存款特点与功能 货币银行学 第四章13 2 定期存款 特点 盈利性强 流动性差 储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款 支取相对稳定 构成商业银行可靠的资金来源 定期存款 单位企业将人民币 外币存入银行 存款时与银行约定期限 到期时才能支取的存款 货币银行学 第四章14 3 储蓄存款2007年5月19日 储蓄 个人或家庭将货币存入银行 以保障资金安全和谋求利息收益的存款 货币银行学 第四章15 3 借款 非存款性负债 商业银行向其他银行或企业的借款 以弥补暂时性的资金不足或获取额外的利益 1 向金融机构借款2 向中央银行借款 3 回购协议 4 向国际金融市场借款 货币银行学 第四章16 4 2 2资产业务 商业银行的资产业务是资金的运用业务 是其取得收益的主要途径 商业银行的资产业务主要体现在现金资产 贷款业务 投资业务 货币银行学 第四章17 1 现金资产 现金是银行的一线准备 开展业务的重要保证 流动性非常高 非盈利性资产 所占比例越来越小 库存现金一般是指银行为应付每天的现金收支活动而保存在银行金库内的纸币和硬币 由于库存现金属于非盈利性资产 而且对其保管又需支付一定费用 因此 商业银行通常仅保持必要的适度数额 1 库存现金 货币银行学 第四章18 银行相互存放的资金 相互结算和转帐等服务 应收而还未收到的那部分资金 商业银行为应付日常的提款要求而保留的资金 2 准备金 3 应收现金 4 存放同业 法定准备金 央行规定商业银行必须持有的准备金 超额准备金 银行超额持有的准备金 货币银行学 第四章19 2 证券投资 证券投资是银行重要的收入来源之一 在商业银行资产业务中的比重不断上升 货币银行学 第四章20 3 贷款 贷款是最重要的银行资产 商业银行最主要的收入来源 贷款按照期限划分 短期贷款中期贷款长期贷款 货币银行学 第四章21 贷款形式 1 按保障形式 抵押贷款 信用贷款 凭借款人的信誉向银行融资 担保贷款 以商业银行特定的抵押品或有还款能力的第三者作为还款担保所进行的放款 抵押贷款 借款人将商业票据 股票作抵押向银行融资 借款人到期不能赎回抵押品银行有权将抵押品处理掉 贷款额是抵押物价值的70 货币银行学 第四章22 2 按贷款风险程度划分 自2002年1月1日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理 按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力 确定贷款受损失的风险程度 将贷款质量分为正常 关注 次级 可疑和损失五类的一种管理方法 其中后三类被称为不良资产 正常 借款人能够履行合同 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 关注 尽管目前借款人有能力偿还本息 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级 借款人的还款能力出现明显问题 完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息 可疑 借款人无法足额偿还贷款本息 即便执行担保 也肯定要造成较大损失 损失 在采取了所有可能的措施后 本息仍然无法收回 货币银行学 第四章23 3 按贷款对象划分 工商贷款 农业贷款 消费贷款 不动产抵押贷款和同业拆放 4 按贷款的偿还方式划分 一次偿还性贷款和分期偿还性贷款 5 按贷款期限划分 活期贷款和定期贷款两种 定期贷款可分为短 中 长三种 贷款期限1年以内 含一年 为短期贷款 1年以上5年以下 含五年 为中期贷款 5年以上的为长期贷款 货币银行学 第四章24 4 2 3中间业务middlemanbusiness 1 结算业务 是银行进行货币收付及资金清算的业务 中间业务 指商业银行不动用自己的资金 j接受客户的委托 为客户办理各种委托事项 提供各种金融服务 并从中收取手续费的业务 根据收款人和付款人所处的地点不同 将结算分为同城结算和异地结算两种类型 同城结算 主要是支票结算 在同一城市或地区的结算 异地结算 有三种方式 汇兑 托收和信用证结算 货币银行学 第四章25 异地结算的三种基本方式 1 汇兑 付款人将现款交付给银行 由银行把款项支付给异地收款人的业务 2 托收 收款人向付款人开出一张汇票要求其付款 并把它连同有关单据一起交付给托收行 委托其代为收款 3 信用证结算 由银行提供付款保证的结算业务 如果信用证上的各项条件得到满足 无论付款人是否拒绝付款 开证银行都有义务付款 2 租赁业务 银行出让财产的使用权收取现金的业务 一种经营性租赁 另一种融资性租赁 货币银行学 第四章26 2 代理业务 代理业务 是指商业银行接受客户委托 代客户办理双方议定的经济事务并收取手续费的业务 其主要包括 1 代收代付业务 是指银行接受企业或个人代办指定款收入或代为付款的服务性业务 2 代理买卖业务 银行接受客户委托代买卖有价证券 贵金属和外汇的业务 3 代保险业务 是银行充当保险公司的经纪人而开办的业务 4 代理保管业务 银行为企业和个人保管贵重物品的业务 货币银行学 第四章27 3 租赁业务租赁业务是将财务租给承租人使用 有承租人 有承租人在约定期限内支付一定租金的业务 租赁业务分为两种类型 1 经营租赁 指出租人将其所拥有的租赁物出租给不同的承租人 收取租金从中获利的业务 2 融资性租赁 是商业银行根据企业的要求 筹措资金购买企业所需设备 出租给企业获利的业务 货币银行学 第四章28 4 信托业务 信托 即信任 委托 将自己的财产 资金委托他人代为管理和处置的法律行为 信托业务 银行接受客户的委托 代替客户进行资产管理或投资为客户获取收益 信托业务有许多种按委托人身份 个人信托 为个人处理有关信托与代理事务 法人信托 公司信托 为团体法人办理 代理有关钱财与事务 我国的信托业 混业经营 分业经营 混业经营4 代理业务 银行受政 金 企 居民委托以代理人身份办理服务性业务 货币银行学 第四章29 5 信托咨询业务信息咨询业务 是指商业银行依靠自身的信息 人才信誉等方面的优势 收集和整理有关信息 并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析 形成系统的资料和方案 提供给客户 以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动 包括 信息咨询 资产管理顾问业务和财务顾问等业务 货币银行学 第四章30 4 2 4商业银行的表外业务 含义 表外业务是指商业银行所从事的 按照银行的会计准则不计入资产负债表内 不影响资产负债总额 但能改变当期损益及营运资金 从而提高银行资产报酬率的业务 表外业务又称狭义的中间业务 狭义的中间业务是指那些未列入资产负债表 但同表内资产业务和负债业务关系密切 并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动 即特指有风险的业务 货币银行学 第四章31 表外业务的种类 1 备用信用证 是银行出具的保函性质的支付承诺 以保证申请人履行某种合约规定的义务 并在申请人没有履行该义务时 凭受益人在信用证有效期内所提交的与信用证条款相符的文件或单据 向受益人支付一定金额的款项 货币银行学 第四章32 2 贷款承诺 是银行的一种授信方式 即银行向客户承诺在未来一定时期内 按照约定的条件发放一定贷款 银行为此收取一定的费用 承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种 担保和承诺的主要区别在于担保涉及三方当事人 即银行 委托人 请求出具担保的人 和受益人 被保证人 而承诺只涉及银行和贷款人两方 货币银行学 第四章33 3 贷款出售 是指银行将已经发放的贷款出售给其他金融机构或投资者 售出后 银行要为买方提供售后服务 如 代收利息 监督贷款资金运用对抵押品进行管理等 4 贷款证券化出售 是指对多笔贷款组合 经评估发行以贷款资产为担保的证券向投资者出售 货币银行学 第四章34 货币银行学 第四章35 4 3商业银行管理理论 4 3 1商业银行的经营原则基本原则 安全性 流动性 盈利性 1 盈利性 1 指商业银行获得利润的能力 盈利 收入 成本支出 放贷利息收入 投资收入 服务收入 吸收存款 借款 管理费用支出等 货币银行学 第四章36 2 商业银行增加盈利性的途径 增加收入 提高贷款利率扩大贷款数量增加手续费收入 降低成本 降低负债利息 减少利息支出 提高管理水平 加强经济核算 采取先进技术设备 降低成本费用 不断增强业务效益 货币银行学 第四章37 2 安全性 1 指避免经营风险 保证资金安全的要求 银行作为特殊的金融企业经营风险大 银行业务中充满了不确定性 竞争激烈 从事的表外业务 有问题贷款 全部贷款 负债 流动资产 贷款 存款资本 资产 比值越大风险性越大 安全性越小 货币银行学 第四章38 3 流动性 1 流动性 银行能够随时应付客户提款 并满足客户贷款的能力 流动性不足 银行无力立即支付它应该支付的款项 但资产未必小于负债 一家银行可能会因为流动性不足而导致资不抵债甚至破产 流动性衡量 核心资产 总资产 越高流动性越好贷款 资产 越高流动性越地低流动资产 总资产 直接反映银行总资产流动性状况 货币银行学 第四章39 4 三性比较 流动性 安全性 呈正相关 盈利性 必须高 过分注重 降低 呈负相关 呈负相关 货币银行学 第四章40 4 3 2商业银行管理理论1 资产管理理论 银行业务应该放在资产方面 通过对资产结构的安排 谋求三性原则协调 银行收入主要来自资产运用银行能够对资产主动管理 金融市场不发达 金融机构以商业银行为主 银行资金来源渠道固定 银行负债取决于客户意愿 银行起不了决定性的作用 结论 资产管理 又称流动性管理理论 银行处理资金运营中各种经济关系所涉及的基本原则 标准 组织方式和管理方法的总和 货币银行学 第四章41 2 负债管理理论 对商业银行负债进行管理的理论 银行为保证流动性 向外借款来解决 银行主动负债的方式 发行大额可转让存单 金融债券 银行同业拆借 国际市场借款 向中央银行借款等 商业贷款理论 贷款是短期的和商业性的 可转换理论 银行持有流动性强的证券 可随时出售证券转换成现金 预期收入理论 以银行未来有无偿还能力制定还款计划为前提 货币银行学 第四章42 3 资产负债综合管理 又称资产负债比例管理和并重管理 是将资产与负债两方面联系起来 从整体上考虑银行的经营管理问题的理论 资本与风险资产的比例 存贷款的比例 等 资产负债比例管理 是科学的管理方法 已为各国商业银行所共识 并得到广泛应用 4 4商业银行的信用创造4 4 1商业银行信用创造的相关概念 1 原始存款与派生存款原始存款商业银行接受客户的现金存款以及从中央银行获得的再贴现或再贷款而形成的存款 派生存款是指由商业银行的转帐贷款等业务而衍生出来的存款 2 法定存款准备金与超额存款准备金法定存款准备金 率 中央银行以法律确定的按商业银行存款规模上缴一定比例的存款 超额存款准备金 率 超过法定存款准备金的部分 货币银行学 第四章43 4 4 2商行信用创造前提的条件1 转帐方式的存在2 实行部分准备金制度 货币银行学 第四章44 4 4 3 商业银行信用创造的过程商业银行创造派生存款 不是一家银行所能单独完成的 而是要整个商业银行体系的一系列的转手运动才能完成 几个假定 商业银行除交纳法定准备金外 其余全部运用出去 超额准备金为零 客户收入的一切款项均存入银行 形成活期存款 通过银行转帐结算 不提取现金 假定法定准备率为20 货币银行学 第四章45 例 派生存款的创造过程 单位 万 银行名称存款法定存款准备金 20 贷款A银行1000020008000B银行800016006400C银行640012805120 总计500001000040000 货币银行学 第四章46 从中可以看出 在部分准备金制度下 第一家银行最初的10000元原始存款 使银行系统的存款总额增加至50000元 存款变动总额 10000 1 20 50000元派生存款 50000 10000 40000元 货币银行学 第四章47 存款总额 D 等于原始存款 P 除以准备金比率rd 即D P rdD P 1 rd K 它表明单位原始存款的变动引起存款总额变动的最大扩张倍数 该倍数称为派生倍数 它是法定准备率的倒数 K 1 rd 法定准备率越低 派生倍数越大 法定准备率越高 派生倍数越小 货币银行学 第四章48 修正1 C 现金漏损率