XX集团内部审计整改跟踪督导制度.doc

XX集团内部审计整改跟踪督导制度 内部审计整改跟踪督导制度第一章总则第一条为进一步加强内部审计整改工作，提高审计整改工作的效率和效果，促进被审计单位及时堵塞管理漏洞，规范经营管理行为，特制订本制度。 第二章被审计单位整改第二条审计部将经领导审批后的审计报告送达被审计单位，同时审计部根据情况和业务的需要，将报告分发到集团相关部门，相关部门进行督导管理。 第三条被审计单位一把手（负责人）是审计整改的第一责任人。 第四条被审计单位收到审计报告后，要及时对审计提出的问题进行认真整改，并且在一个月内将审计整改报告上报审计部。 第五条审计整改报告对不同类型的问题进行分别报告，具体要求 1、对于在一个月内已整改完成的问题，在审计整改报告中列明整改步骤和整改结果。 2、对于在一个月内未整改完毕的问题，拿出整改计划，具体列明整改的问题、各项整改问题的责任人、整改时间安排、整改步骤、预计整改结果。 3、对于被审计单位对审计发现的问题不采取纠正措施，被审计单位要将审计发现的问题、不进行整改的原因等报集团相关部门领导审批。 集团公司相关部门领导未批准的事项，被审计单位仍需上报整改计划。 第六条对于一个月内未能整改完毕，需要持续整改的问题，被审计单位必须从第二个月起，每满一个月后五日内，将持续整改的情况上报审计部，直至整改完毕。 上报审计问题整改情况，填报格式见附件审计问题整改情况报告表。 第三章审计部事后跟踪督查第七条审计部对被审计单位的整改情况实行跟踪督查，安排专人对被审计单位的整改情况进行跟踪及资料收集，并进行初步审查。 第八条审计项目的审计组长及主审人员负责对被审计单位管理层采取的纠正措施的及时、合理、有效性进行复核，对于整改不规范、不到位、不完善的问题，提出意见，并督导被审计单位整改。 第九条审计部根据被审计单位的整改情况，对被审计单位所采取的纠正措施及其效果实施后续审计。 第十条对被审计单位的整体整改情况，在审计部的后续审计中作为审计的重要项目，并对整改情况进行评价，评价结果与被审计单位及相关的领导人员的绩效考核挂钩。 第十一条审计部将被审计单位的审计整改情况一个季度公布一次。 第四章处罚第十二条对存在下列问题的被审计单位，给予通报批评 1、不按规定上报审计整改报告； 2、审计整改工作不及时； 3、整改不认真、不彻底； 4、避重就轻，敷衍了事； 5、故意拖延，蒙混过关； 6、审计整改报告存在虚报、瞒报情况； 7、无故拒不整改。 第十三条被审计单位存在第十二条所列问题的，依据情节轻重，对被审计单位的相关领导及工作人员，处以经济处罚或行政处罚。 1、经济处罚包括罚款、降薪； 2、行政处罚包括警告、通报批评、降职、引咎辞职、责令辞职、免职、辞退或开除（可并处经济处罚）。 3、以上两种处罚可分别处罚，也可合并执行。 第十四条对被审计单位存在第十二条所列示 1、 2、3项问题的相关领导，根据情节轻重分别处以警告、通报批评、降职（可并处经济处罚）。 对被审计单位存在第十二条所列示 4、 5、 6、7项问题的相关领导，根据情节轻重分别处以通报批评、降职、引咎辞职、责令辞职、免职、辞退或开除（可并处经济处罚）。 第十五条对被审计单位及相关领导的处罚，报请集团公司董事会批准后执行。 第五章附则第十六条本制度由集团公司审计部负责解释。 第十七条本制度自集团公司董事长批准后实施。 附件 1、审计整改意见书 2、审计问题整改情况反馈表附件1审计整改意见书根据审计通知书，自年月日至年月日对你单位进行了审计，现出具如下审计意见(具体内容为审计结果和审计评价意见及其评价依据。 )根据上述情况，现提出下列意见和建议(内容包括 一、责令被审单位自行纠正的事项； 二、改进被审单位财经管理和提高效益的意见和建议。 )附审计报告审计组长年月日附件2审计问题整改情况表序号整改通知书编号审计需整改的事项整改措施计划完成时间责任部门责任人整改联系人备注制表人单位负责人下午13001700B实行不定时工作制的员工，在保证完成甲方工作任务情况下，经公司同意,可自行安排工作和休息时间。 312打卡制度3.1.2.1公司实行上、下班指纹录入打卡制度。 全体员工都必须自觉遵守工作时间，实行不定时工作制的员工不必打卡。 3.1.2.2打卡次数一日两次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。 3.1.2.3打卡时间打卡时间为上班到岗时间和下班离岗时间；3.1.2.4因公外出不能打卡因公外出不能打卡应填写外勤登记表,注明外出日期、事由、外勤起止时间。 因公外出需事先申请，如因特殊情况不能事先申请，应在事毕到岗当日完成申请、审批手续，否则按旷工处理。 因停电、卡钟（工卡）故障未打卡的员工，上班前、下班后要及时到部门考勤员处填写未打卡补签申请表，由直接主管签字证明当日的出勤状况，报部门经理、人力资源部批准后，月底由部门考勤员据此上报考勤。 上述情况考勤由各部门或分公司和项目文员协助人力资源部进行管理。 3.1.2.5手工考勤制度3.1.2.6手工考勤制申请由于工作性质，员工无法正常打卡（如外围人员、出差），可由各部门提出人员名单，经主管副总批准后，报人力资源部审批备案。 3.1.2.7参与手工考勤的员工，需由其主管部门的部门考勤员(文员)或部门指定人员进行考勤管理，并于每月26日前向人力资源部递交考勤报表。 3.1.2.8参与手工考勤的员工如有请假情况发生，应遵守相关请、休假制度，如实填报相关表单。 3.1.2.9外派员工在外派工作期间的考勤,需在外派公司打卡记录;如遇中途出差,持出差证明,出差期间的考勤在出差地所在公司打卡记录;3.23.2加班管理加班管理3.2.1定义加班是指员工在节假日或公司规定的休息日仍照常工作的情况。 A现场管理人员和劳务人员的加班应严格控制，各部门应按月工时标准，合理安排工作班次。 部门经理要严格审批员工排班表，保证员工有效工时达到要求。 凡是达到月工时标准的，应扣减员工本人的存休或工资；对超出月工时标准的，应说明理由，报主管副总和人力资源部审批。 B因员工月薪工资中的补贴已包括延时工作补贴，所以延时工作在4小时（不含）以下的，不再另计加班工资。 因工作需要，一般员工延时工作4小时至8小时可申报加班半天，超过8小时可申报加班1天。 对主管(含)以上管理人员，一般情况下延时工作不计加班，因特殊情况经总经理以上领导批准的延时工作，可按以上标准计加班。 3.2.2.2员工加班应提前申请，事先填写加班申请表，因无法确定加班工时的，应在本次加班完成后3个工作日内补填加班申请表。 加班申请表经部门经理同意，主管副总经理审核报总经理批准后有效。 加班申请表必须事前当月内上报有效，如遇特殊情况，也必须在一周内上报至总经理批准。 如未履行上述程序，视为乙方自愿加班。 3.2.2.3员工加班，也应按规定打卡，没有打卡记录的加班，公司不予承认；有打卡记录但无公司总经理批准的加班，公司不予承认加班。 3.2.2.4原则上，参加公司组织的各种培训、集体活动不计加班。 3.2.2.5加班工资的补偿员工在排班休息日的加班，可以以倒休形式安排补休。 原则上，员工加班以倒休形式补休的，公司将根据工作需要统一安排在春节前后补休。 加班可按11的比例冲抵病、事假。 3.2.3加班的申请、审批、确认流程3.2.3.1加班申请表在各部门文员处领取，加班统计周期为上月26日至本月25日。 3.2.3.2员工加班也要按规定打卡，没有打卡记录的加班，公司不予承认。 各部门的考勤员(文员)负责加班申请表的保管及加班申报。 员工加班应提前申请，事先填写加班申请表加班前到部门考勤员(文员)处领取加班申请表，加班申请表经项目管理中心或部门经理同意，主管副总审核，总经理签字批准后有效。 填写并履行完审批手续后交由部门考勤员(文员)保管。 3.2.3.3部门考勤员（文员）负责检查、复核确认考勤记录的真实有效性并在每月27日汇总交人力资源部，逾期未交的加班记录公司不予承认。 下午13001700度。 全体员工都必须自觉遵守工作时间，实行不定时工作制的员工不必打卡。 3.1.2.2打卡次数一日两次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。 3.1.2.3打卡时间打卡时间为上班到岗时间和下班离岗时间；3.1.2.4因公外出不能打卡因公外出不能打卡应填写外勤登记表,注明外出日期、事由、外勤起止时间。 因公外出需事先申请，如因特殊情况不能事先申请，应在事毕到岗当日完成申请、审批手续，否则按旷工处理。 因停电、卡钟（工卡）故障未打卡的员工，上班前、下班后要及时到部门考勤员处填写未打卡补签申请表，由直接主管签字证明当日的出勤状况，报部门经理、人力资源部批准后，月底由部门考勤员据此上报考勤。 上述情况考勤由各部门或分公司和项目文员协助人力资源部进行管理。 3.1.2.5手工考勤制度3.1.2.6手工考勤制申请由于工作性质，员工无法正常打卡（如外围人员、出差），可由各部门提出人员名单，经主管副总批准后，报人力资源部审批备案。 3.1.2.7参与手工考勤的员工，需由其主管部门的部门考勤员(文员)或部门指定人员进行考勤管理，并于每月26日前向人力资源部递交考勤报表。 3.1.2.8参与手工考勤的员工如有请假情况发生，应遵守相关请、休假制度，如实填报相关表单。 3.1.2.9外派员工在外派工作期间的考勤,需在外派公司打卡记录;如遇中途出差,持出差证明,出差期间的考勤在出差地所在公司打卡记录;3.23.2加班管理加班管理3.2.1定义加班是指员工在节假日或公司规定的休息日仍照常工作的情况。 A现场管理人员和劳务人员的加班应严格控制，各部门应按月工时标准，合理安排工作班次。 部门经理要严格审批员工排班表，保证员工有效工时达到要求。 凡是达到月工时标准的，应扣减员工本人的存休或工资；对超出月工时标准的，应说明理由，报主管副总和人力资源部审批。 B因员工月薪工资中的补贴已包括延时工作补贴，所以延时工作在4小时（不含）以下的，不再另计加班工资。 因工作需要，一般员工延时工作4小时至8小时可申报加班半天，超过8小时可申报加班1天。 对主管(含)以上管理人员，一般情况下延时工作不计加班，因特殊情况经总经理以上领导批准的延时工作，可按以上标准计加班。 3.2.2.2员工加班应提前申请，事先填写加班申请表，因无法确定加班工时的，应在本次加班完成后3个工作日内补填加班申请表。 加班申请表经部门经理同意，主管副总经理审核报总经理批准后有效。 加班申请表必须事前当月内上报有效，如遇特殊情况，也必须在一周内上报至总经理批准。 如未履行上述程序，视为乙方自愿加班。 3.2.2.3员工加班，也应按规定打卡，没有打卡记录的加班，公司不予承认；有打卡记录但无公司总经理批准的加班，公司不予承认加班。 3.2.2.4原则上，参加公司组织的各种培训、集体活动不计加班。 3.2.2.5加班工资的补偿员工在排班休息日的加班，可以以倒休形式安排补休。 原则上，员工加班以倒休形式补休的，公司将根据工作需要统一安排在春节前后补休。 加班可按11的比例冲抵病、事假。 3.2.3加班的申请、审批、确认流程3.2.3.1加班申请表在各部门文员处领取，加班统计周期为上月26日至本月25日。 3.2.3.2员工加班也要按规定打卡，没有打卡记录的加班，公司不予承认。 各部门的考勤员(文员)负责加班申请表的保管及加班申报。 员工加班应提前申请，事先填写加班申请表加班前到部门考勤员(文员)处领取加班申请表，加班申请表经项目管理中心或部门经理同意，主管副总审核，总经理签字批准后有效。 填写并履行完审批手续后交由部门考勤员(文员)保管。 3.2.3.3部门考勤员（文员）负责检查、复核确认考勤记录的真实有效性并在每月27日汇总交人力资源部，逾期未交的加班记录公司不予承认。 我想忘记你，可做不到其实你并不是完美得无可替代，你永远是不懂我的心思不知道我为什么会因为一件小事就能开心一整天也不知道我为什么会因为一句话而难过好多天不懂我的任性我的乱发脾气我的恨从哪里来？为什么我总是有那么多脾气总是那么斤斤计较总是那么不懂事其实所有的所有只是因为爱你心里全部都是你你能够活在一个没有我的世界而我却只能活在一个只有你的天空谁让我先动了情谁让我爱上了一个不爱我的人所以在这场比赛里我就注定是输家但是我就是爱你爱得无可救药，即使你的心里根本没有我的位置然而，你知道吗?这辈子最大的幸运就是认识你，而最大的不幸却是不能拥有你，可是你却不会遇到第2个像我这么爱你的人。 在错的时间遇上对的人是一场伤，在对的时间遇上错的人是一声叹息，在对的时间遇上对的人是一生的幸福，你是幸福的吗？如果爱你是错，我情愿一错再错。 选择你所爱的，然后爱你所选择的。 爱你，却不能与你长相厮守，这是一种痛苦，等你却不知道结局，这是一种无耐，但求此刻能拥有你，但求此生能与你在一起!不再相见并不一定等于分离，不再通讯也不一定等于忘记，因为你的幸福和快乐，会是我一直的期盼。 别把我忘了，请让我占据你心中唯一我的