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财务报销制度01 四川XX锻造股份有限公司财务报销制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,使之符合公司管理制度和内控制度，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、采购支出、固定资产（工程）支出及专项支出等。 第三条本制度适用公司全体员工和所有部门、子公司（以下简称“部门”）。 第二章借款（预付款）管理规定及流程第四条借款（预付货款）管理规定1出差借款出差人员在接到出差指示后可办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2其他临时借款，如业务费、零星采购借款、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4公司原则上不预付款，特殊情况必须预付款的，必须在已经签订合同后由经办部门负责人向分管领导书面报告预付款原因，按公司的采购管理制度规定的权限审批后预付。 经办人须调查对方资信情况，经办部门及经办人对所经办的预付款承担连带担保责任。 预付款一般通过银行转帐支付。 5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款由财务部从工资中扣回。 第五条借款流程1借款人按规定填写借款凭单，注明借款事由、借款金额、支票或现金。 借款凭单书写的大小写须完全一致，所有内容不得涂改。 2借款审批流程2.1借款金额壹万元以内借款人填写借款凭单主管部门负责人审核签字分管副总经理审批财务部长或财务总监复核出纳付款。 2.2借款金额壹万元以上借款人填写借款凭单主管部门负责人审核签字分管副总经理审批总经理审核财务部长或财务总监复核出纳付款。 2.3公司员工以外的个人或单位借款，按公司财务管理制度报董事会最终审核批准，无董事会决议财务部不得对外办款。 2.4子公司与股份公司之间、子公司与子公司之间相互借款属于资金内部调拨，由财务总监和股份公司总经理根据经营需要决定调拨。 第六条预付款流程1五万元以内部门负责人向分管副总经理申请预付款分管领导签批总经理审核财务部长或财务总监复核出纳付款。 2五万元以上部门负责人向价格委员会申请预付款价格委员会讨论同意经办人填写付款凭单（注明“预付”，附会议决议）财务部长或财务总监复核出纳付款。 第三章日常费用和采购支出报销规定及流程第七条日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、水电气费、会务费等。 采购支出主要指物资采购货款的支付。 第八条日常费用和采购支出报销的通用规定1报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 2填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致，不得涂改；简述费用内容或事由。 3按规定的审批程序报批。 4报销须付现金5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第九条日常费用报销的一般流程:报销人报销单据并填写对应报销单部门负责人审核签字财务部部长或财务总监审核总经理、董事长或授权人最终审批财务部报销。 第十条采购付款审批流程1由公司预算委员会或者价格委员会确定月采购付款预算总额，采购部门在预算内付款流程采购部门申请采购部门负责人审核签字财务部部长或财务总监审核分管副总经理审批财务部付款。 2如当月付款超过采购付款预算，在上述流程中加入总经理最终审批环节。 3采购付款注意事项3.1需要从货款中扣减预付款、质量保证金、违约金等的，采购部门必须注明清楚，财务部按扣减后的金额支付。 3.2所有采购的设备（设施）等，需要安装调试的，须在安装调试完毕后经使用部门和设备动力部联合验收合格后方能付款。 验收记录必须附在付款（报帐）凭证中。 第十一条差旅费报销制度及流程。 1差旅费费用标准:由财务部草拟、修改，经总经理签批后执行。 2报销流程:2.1出差申请拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分管领导批准。 2.2借支差旅费出差人员凭审批过的出差申请表按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 2.3返回报销出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门负责人审核签字，财务部审核签字，分管领导审批，财务部办理销帐手续。 第十二条手机电话费报销及流程1费用标准为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准由综合管理部草拟、修改，经总经理签批后执行。 2报销流程按一般费用流程办理报销手续。 第十三条.固定电话费、网络光纤费由综合管理部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报分管领导批示处理办法。 第一十四条办公费、低值易耗品等报销流程1管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合管理部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 2报销流程2.1购置申请:公司综合管理部每月根据需求及库存情况按采购管理制度规定办理购置申请。 2.2报销程序报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。 审批后的报销单及原始单据交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 2.3费用归集财务部按月根据综合管理部提供的各部门领用办公用品金额统计表，归集核算各部门相关费用。 库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第一十五条水电气费用报销流程1公司设备动力部专职负责公司的水、电、气的维护和费用交纳。 2设备动力部安排专人负责与自来水公司、电力公司、天然气公司核对水、电、气每月的起度、止度，并将核对记录书面保存。 3根据抄表结果，设备动力部安排专人负责交纳费用根据与自来水公司、电力公司、天然气公司核对无误的金额，按借款程序办理借款手续，借转帐支票用于交纳费用。 4交费人员填写费用报销单，须附发票、抄表记录和使用情况表。 按程序签批后销帐。 5设备动力部要确保及时在规定时间交纳费用，确保公司水电气的正常使用，否则相关人员承担相应责任。 第一十六条招待费、会务费和政策性费用等报销制度及流程1招待费为了规范招待费的支出，所有招待费应事前征得分管领导的同意。 2会务费公司人员参加外部会议均应事前征得分管领导的同意，需交纳的会务费也须一并事前征得分管领导的同意。 3政策性费用经办人首先应审查对方收费合法性，常规性费用应事前征得部门负责人的同意，非常规性费用应事前征得分管领导的同意。 4流程经上述程序后按日常费用一般流程办理。 第四章专项支出财务报销规定及流程第一十七条专项支出主要包括大型软件及重大固定资产购置、中介咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第一十八条大型软件及重大固定资产购置报销财务制度及流程1填写购置申请由经办部门按公司采购管理制度等相关规定填写请购单并报批。 2报销标准相关的合同协议及批准生效的请购单、招标确认书等。 3报销付款3.1资产验收并经安装调试合格后，经办人凭发票等资料办理相关手续，按本制度第九条审批程序审批、办款；3.2若需预付款，应按预付款规定办理预付手续。 第一十九条其他专项支出报销制度及流程1费用范围其他专项支出包括其他所有专门立项的费用，包含中介咨询顾问、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用支出。 2费用标准此类费用一般金额较大，由主管部门负责人根据实际需要提交请示报告，按公司管理规定权限审批。 3财务报销流程3.1审批后的报告文件送财务部备案，以便编制付款计划和付款预算。 3.2签订合同由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，合同须注明付款形式，合同原件交财务部一份备案。 3.3付款流程由经办人发票等资料并填写费用报销单经办部门负责人审核签字财务部部长或财务总监复核分管领导审批。 3.4若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在办结后5个工作日内办理报销手续。 第五章工程项目支出财务报销规定及流程第二十条工程项目所需的材料和设备设施的采购，严格按公司的采购管理制度等执行，付款程序按本制度第九条规定办理。 第二十一条工程项目人工费和工程项目承包费1签署正式的合同，加盖公章有效；合同应注明劳动安全责任、施工项目单价等。 合同原件应交原件一份到财务部备案。 2公司基建部门按所需施工的工程项目编制预算，报总经理或董事会审批，财务部备案。 3项目施工结束，公司基建部门及时验收，并办理决算报告，报总经理或董事会审批，财务部备案。 4项目施工承包方根据审批后的决算报告开具发票交公司基建部门，按一般报销程序审批办款。 5工程项目施工未结束而需要预付款的，按照预付款额度低于施工进度的比例预付，不能超出施工进度，公司基建部门负责对工程进度审核。 具体预付比例按公司关于基建管理的细则执行。 预付款程序按本制度第四条、第六条办理。 第六章附则第二十二条本制度所称的“分管领导”包含总经理、董事长、董事会、被授权的副总经理，具体的审批权限按公司的分级授权管理制度执