鞍钢现代化的财务管理信息系统.PPT

鞍钢现代化财务管理信息系统 介绍人 陈云凯高级咨询顾问中国注册会计师 介绍提要 集团化财务所面临的挑战集团财务管理信息系统分模块介绍问与答 GE通用电气 总结成功要素 多元化 全球化服务6西格马电子商务 杰克威尔奇 企业所面临的挑战 多元化 我有多种业务经营 如何考核 衡量 监控他们 如何追求利润最大化 如何追求资源的最佳配置 如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献 支持集团做出最佳的资本配置 股权结构 企业所面临的挑战 全球化 我的下属公司分布全国各地 如何做到业务的规范 数据的统一 对整个集团的监控 合并汇总分析 追求全球性的效益最大化 企业所面临的挑战 服务 供应链的整体优化 以更快的时间 更低的成本交付给客户最需要的产品 企业所面临的挑战 电子商务 利用先进的IT技术提高企业内部效率自助服务全面集成的电子商务 ERP SCM CRM 中国集团化财务普遍的几个问题 1多级法人 管理层次太多 集而不团 母子疏远 中国集团化财务普遍的几个问题 2注重财务会计 轻视管理会计 中国集团化财务普遍的几个问题 3注重单部门使用 缺乏一体化运作 中国集团化财务普遍的几个问题 技术落后 无法适应时代发展安全措施不健全 信息安全性差 介绍提要 集团化财务所面临的挑战先进的财务管理系统分模块介绍问与答 以财务为核心的集成管理系统是企业信息化建设的基础工程 总帐 应付帐款 应收帐款 采购 原料库 生产 计划 成品库 销售 成本核算 固定资产 人力资源 财务分析 绩效监控系统 商业智能 资金流 物流 ERP系统功能及其结构流程 电子商务 应收帐款管理 会计 合并现金 报表成本管理项目管理决策分析财务智能 应付帐款管理 采购管理 销售订单处理 生产计划 人力资源 薪资管理 资产管理 投资理财 生产过程 以财务为核心的管理流程 全面预算目标管理 设备维护 五流合一 客户为中心 Internet为纽带 先进的财务管理系统 Internet技术帮助企业建立面向集团的统一多组织财务管理平台通过数据集成实现高效率的业务管理与集成 财务实现角色转变建立全面预算控制体系 是建立以财务为核心的企业管理的重点财务合并财务报表 财务分析到商务智能 一 Internet技术使得建立面向集团的统一多组织财务管理平台成为可能 集团财务必须从分散管理向集中管理发展 否则 决策层无法轻易获得完整的企业智慧 建立责任会计体系对企业健康有序的发展至关重要 责任体系必须反映集团总 分 子公司的机构设置组织及其财务管理职能定位 必须区分决策层 利润中心 成本中心的管理界面 建立起来的责任会计体系应能够弹性应对集团的机构重组 必须强化集团财务管理的核心地位 使之成为真正的资金管理中心 资本运营中心 风险控制中心 财务信息中心 建立集团多组织财务管理平台 必须充分考虑到 五流合一 的管理目标 实现和业务系统的集成互联集团多组织财务管理平台的建立 将使集团内部往来的业务处理自动化 必须同时面向实际财务核算和全面预算管理的需要 Multiple OrganizationsAccounting Oracle多组织会计 经合并的集团公司信息 某集团公司 北京分公司西安分公司总部保定分厂南京分厂上海分公司 Oracle支持集团多组织模式 库存 供应链组织 子库存仓库或工厂的库房物料如 完工产品或废料的集散地 子库存 完工产品库原材料库逻辑仓库资产项目资产项目费用项目序列号跟踪库位跟综不跟综数量数量跟踪数量跟踪 例如 完工产品库 原材料库 分厂 总公司 Oracle支持集团多组织模式 子库存 业务单位 核算主体 库存组织 业务单位 核算主体 会计帐套 会计帐套 一套系统 核算主体 核算主体 业务单位 业务单位 业务单位 库存组织 库存组织 库存组织 库存组织 库存组织 库存组织 完工产品库 完工产品 原材料库 原材料库 建立集团多组织计算机管理模式 业务主体 核算主体 库存组织 业务主体 核算主体 会计帐套 会计帐套 一套系统 业务主体 库存组织 库存组织 库存组织 Oracle支持集团多组织模式 多组织结构 单个经营实体 一级法人单位 总部 币种 日历 会计科目 项目 产品 总公司 XX企业 XX分销 业务单位 责任中心 会计科目 业务单位 责任中心 会计科目 合并主体 业务单位 会计科目 企业帐簿 分销帐簿 总公司帐簿 合并帐簿 Oracle支持集团多组织模式 无限帐套 多帐簿 多币制 弹性科目结构 汽车制造 长安汽车股份合并会计帐套 业务主体 业务主体 核算主体 长安集团本部会计帐套 长安汽车集团合并帐套 长安汽车股份会计帐套 重庆铃木会计帐套 军品公司及其他直属或下属单位会计帐套 财务信息 应收 应付及存货 销售 采购及库存 汽车销售 发动机 进出口公司 库存组织 业务主体 库存组织 库存组织 业务主体 库存组织 业务主体 库存组织 库存组织 业务主体 库存组织 业务主体 库存组织 库存组织 业务主体 库存组织 业务主体 库存组织 库存组织 业务主体 如何建立长安集团的集中财务管理 适应集团管理模式的变化 总经理 副总 部门 部门 分公司 子公司 副总 副总 垂直式管理 财务 营销 制造 采购 人事 系统 分公司1 分公司2 分公司N 集团 纯管理机构 矩阵式管理 集团 纯管理机构 财务 营销 制造 采购 人事 系统 1 厂 2 厂 N 厂 分销网络 集中财务 统一维护 集中采购 统一人事 整合集中式 分业整合式 Oracle会计科目的设置中国最大的资料库下载 ChartofAccounts 客户完全根据自身业务及管理特点 建立自己的弹性会计科目结构 会计科目表 公司 成本中心 科目 产品 每个科目段都有有效的值集列表 灵活的会计科目设置 统一的企业资讯载体 可自定义多达30段 制造企业科目 xx xxxxxx xx xxx xxxx xxx xxx xxxx xx xxx xxx 分销企业科目 xx xxx xxxx xxx xxx xxx 公司 成本 中心 会计 产品 生产线 子科目 公司 科目 地区 责任中心 商品 公司 成本中心 科目 产品 项目 项目会计科目 Oracle支持集团多组织模式 企业资讯的载体 弹性会计科目 不同会计结构并存管理会计与财务会计信息载体统一 子科目 根据组织层次设计报告层次可在任何段上定义父子关系 公司段 199 191 192 100 120 130 140 101 102 103 121 122 131 133 142 143 145 146 弹性会计科目 支持弹性的报表结构 集团汇总 B汇总 A汇总 A1 B2公司 父项值 子项值 一级汇总 二级汇总 A2 B1 公司实现多级管理层次 成本中心段 弹性会计科目 支持弹性的报表结构 9200 9010 9020 2990 3990 7990 8990 2200 3000 3100 3200 7100 7300 7500 8150 8600 8750 父项值 子项值 2000 A部门 A22 A2部门 A21 A1部门 根据组织层次设计报告层次可在任何段上定义父子关系 同时完成对同一科目多方位的信息统计 成本中心 一种信息报告方法 101 199 191 192 100 120 130 102 103 121 122 131 133 142 143 145 146 弹性会计科目 支持弹性的报表结构 公司 成本中心 科目 项目 科目编码 例 对于帐户维修费科目来讲 应与特定的成本中心组合 弹性会计科目 灵活定义组合规则 定义效验规则保证编码的正确性 有效科目组合 弹性会计科目 XX XXXXX 1200 100 生产部 维修费 公司成本中心科目项目 效验规则 无效科目组合 XX XXXXX xx xxx xxxx xxx 计财部 维修费 公司成本中心科目项目 1200 200 弹性会计科目 安全规则 生产部门 成本中心100 可能只能存取与其成本中心相关的科目信息 根据安全规则限制不同人员对会计信息的存取范围及权限 弹性会计科目 灵活定义存取权限 xx xxx xxxx xxx 公司 成本中心 科目 项目 科目编码 哇 只有生产部的信息 鞍钢集团公司会计科目结构举例 多维的 立体化的科目设置 构造崭新的企业信息载体 公司段 部门段 科目段 产品段 销售区域段 项目段 包含所有独立核算单位 XX家直属单位 建立上下等级关系 各单位下属部门建立部门等级关系 建立会计核算的一二三级科目使用长安汽车股份公司科目代码 包含所有生产产品建立产品等级关系建立产品和直属单位的对应关系 销售区域建立区域层次关系 公司研发项目 会计期间 科目表 资产负债表科目 资产 现金 流动资产 固定资产 累计折旧 负债 股东权益 损益科目 收入 费用 会计科目弹性域 可视化的多维制表 January February March April 实际数据 预算数据 保留款数据 统计数据 2000 2000 2000 2000 构筑企业的管理信息中心 优化决策依据 二 通过数据集成实现高效率的业务集成与管理 财务才有可能实现角色转变 五流合一 实现管理效率的第一次飞跃 与业务集成将财务人员第一次从帐簿里解脱出来 从而对业务流程本身的管理更为关注 从浓缩的财务数据追踪到业务源头 溯源的梦想变为现实 参与业务才有可能控制业务 中心的地位是在协作中建立的 企业管理的核心是财务管理 财务管理的核心是资金管理 资金管理的核心是现金流的管理 集成的财务管理可以向管理者提供及时的现金流 电子的工作流将改变人们的工作与生活 更高效率的管理变革出现了 如自我服务的流程改变以及有了愈来愈多的共享服务中心 MRP计划库存计划采购员Web申请录入 工作流审批 自动生成 人工采购定单 接收货物到仓库及应计负债 工作流审批 自动集成发票和电子付款 会计信息自动传至总帐 在项目模块中自动生成项目的信息 库存管理 总帐 PO以电子方式告知给供应商 资产模块中自动生成资产的信息 资产 项目管理 应付帐款 员工费用报销自助服务 Web接收 采购和应付管理 自动生成发票并发给客户 销售和应收管理 销售定单的录入通过Web商店或从EDI中接收 项目 自动定单循环处理可定义自动信用检查 自动的收款录入和核销处理自动产生讨债信 应收帐款 销售佣金管理 总帐 自动过帐财务信息到总帐 在项目模块中自动生成项目的信息 OE 客户 资产管理 新资产采购 条形码扫描跟踪转移信息 自动生成会计信息到总帐 自动跟踪相应资产项目的成本 GL 为资产项目采购的货物 自动生成资产信息 Projects AP FixedAssets 多媒体 资产保管人的照片等 AP 现金管理 GL 自动生成其他交易 现金管理 接收银行对帐单自动对帐 接收信息分录行信息付款信息在对帐时自动提示 自动生成现金预测 管理信息应具备可溯性 三 建立全面预算控制体系 是建立以财务为核心的企业管理的重点 全面预算管理可能是实现集团公司整合的最基本 最有效的手段 它可以有效地消除集团公司内部组织机构松散 实现各层级各单位各成员的有机整合 从随意管理到有序管理 是企业管理成熟的主要标志 与国际大公司的管理惯例接轨 据调查 美国 日本 荷兰和英国的企业中实行预算管理的企业所占的比例分别为91 93 100 和100 它是我国集团公司提高国际竞争能力的必要手段 也是我国企业管理的重大革命 预算将企业的长期战略与短期经营最终有机结合起来全面预算是依附于健全的责任会计体系的 应是多层次 多版本的预算最终应该发挥控制作用 而不是仅供对比预算是一项企业工程 而不是单纯的财务实践标志着我国企业将采纳一种新的管理哲学或观念 集团预算委员会制定经营战略 方针与目标 集团预算委员会审批并下达预算 集团内部审计审计预算草案 二级单位编制预算草案 价格委员会价格与转移价格政策 考核委员会奖惩制度 财务部门资金分配和现金控制政策 集团预算办公室本年度预算管理指南 内部审计规则与惩戒 预算编制的组织与程序 实际数据 预算信息 预算 分析 计划和预测 销售 应收 采购 应付 固定资产 总帐 OLAP财务分析及ADI 多维数据分析 项目管理 工资 最佳业务管理实践 财务计划 预算控制 生产 库存 预测 规划 预算 实际 控制 多层次全面预算按帐户组合 部门建立预算事务类型进行预算控制对比预算数和实际数对业务活动进行预算控制 资金管理全面分析预算和执行的历史记录 全面预算管理及控制 定义预算组织 匹配科目 打开预算年度 计算预算值 定义预算公式 运行成批生成预算公式 输入 修正预算数据 定义成批预算公式 冻结预算 预算报告 移转预算 定义预算 简单快速设定预算 总帐系统 ADI OFA 针对同一预算范围可制定多版本预算 跨年度预算 利用规则分配预算额 预算 实际 承诺支出 可利用资金 四 财务合并 国内企业集团的财务合并时间大约为15 20天 而很多跨国企业的合并结帐时间可以控制在1 2天 纸张报表合并必将被系统的自动化合并所代替合并信息应具备追溯分析能力 财务合并层次一目了然 FinancialStatements Reports FinancialAnalyzer ADI 按用户定义的方法自动进行合并 自动生成月未报表以电子方式发布结果 同桌面系统进行无缝集成 利用财务分析系统进行多维分析 OracleApplication A公司 B公司 C公司 集团合并帐套 外部系统 合资企业 多帐套的财务合并 灵活定义各独立帐套的科目结构与合并帐套的科目结构之间的映射 会计科目码 XX XXXX A公司科目结构 B公司科目结构 C公司科目结构 XX XXX XXXX XXX XXX XXXX XX XXX XXXX XXX 独立帐套科目结构 合并帐套 公司代码 实现财务合并智能化 灵活的数据映射 财务合并进程 七个步骤完成财务合并 定义合并会计科目结构 定义合并数据对应关系 合并数据准备 传送合并数据 内部往来数据抵销 编制合并报表 合并数据分析 合并状态控制器 直观的财务合并层次观测器反应每个子公司的最近状态用色彩标识的工作流Blue 推荐执行的动作Gray 未被推荐的动作Red 预警 集中控制 加快结帐速度 内部往来抵销 反映真实的财务状况 往来业务集中管理 强化内部往来控制改善往来双方的交流减少往来双方录入数据不一致的情形提高可审计性 管理信息应具备可溯性 五 财务报表 财务分析到商务智能 报表工具化 简单化 面向丰富的信息源 面向普通财务人员 业务人员 提供溯源分析能力 分发网络化 智能化 无纸化分析 基于数据仓库 决策分析模型化 定量化 科学化 多维 层次分析 而非堆砌大量平面报告智能 以提高管理效率 降低管理成本为目的的智能化建设 KPI 动态图表 溯源能力 目标管理 例外管理 事实管理 Oracle财务报表生成器 列定义 内容摘要 IncomeStatement Company1 资产负债表 Company1 现金 短期投资 应收帐款 LAST YEAR THIS YEAR 100 80 600 400 980 700 行定义 销售 销售退回 销售净额 1000 6200 20 100 980 6100 Company1 Company2 Company2 MTD YTD Company3 报告 报告集 损益表 损益表 损益表 资产负债表 实际数预算数资金帐统计数多币种多帐套多年度溯源追踪分析 Oracle财务桌面系统 Oracle总帐 GLClient GLDI BudgetWizard JournalWizard ReportsWizard 报表 定义报表 预算 预算 实际 凭证 输出预算 实际数据 在电子表格中完成整个会计循环 灵活的桌面财务系统 Oracle财务分析器 FinancialAnalyzer 多维建模分析 what if 财务预算与预测与Oracle财务系统紧密集成可采集不同数据源 区域经理 财务经理 任意分析 产品经理 产品 时间 销售额 区域 多维的查询与报告 财务管理 CFO 帐务处理 OracleFinancialPlanner 编制凭证并记帐 维护帐务处理系统 帐簿合并 编制期末财务报表 成本控制 利润分析 评估机会 确定方向 财务管理流程的两大方面 日常与定期的财务管理 应付帐管理 应收帐管理 固定资产管理 标准财务报表 合并处理 日常凭证处理 日常事务处理 财务管理 CFO 帐务处理 预算 计划 模拟 分析 管理报表 模型规划 Oracle财务分析器 OFA 财务管理 CFO 帐务处理 OracleFinancialAnalyzer 应付帐管理 应收帐管理 固定资产管理 标准财务报表 合并处理 日常凭证处理 日常事务处理 预算 计划 模拟 分析 管理报表 模型规划 可靠 一致的数据 实际数据 表视角 多维视角 段段值向上卷积余额 多维多维值集层次结构数据项目 预算 实际 跨越多个组织结构许多不同的版本基于历史数据从上到下逐级展开不仅仅局限于财务数据 可靠 一致的数据 预算 实际 分析 可输出的报表内容及格式没有限制可将想法变成有效的结果基于将采取的行动基于预测的模型不仅仅限于财务数据 可靠 一致的数据 预测 计划 根据分析结果不仅仅局限于财务数据多种预测类型灵活 细致 预算 实际 可靠 一致的数据 集成的企业信息平台是决策者获取管理智能的最具效率的渠道 商业智能系统 按事实管理 来自系统的数据 按目标管理 KPI 按例外管理 预警 PerformanceIndicators KPI ComprehensiveSupport中文 财务人力资源设计计划采购制造履约 基于规则的智能 向管理者提供企业智能 驱动持续的流程改进 管理者个性主页 统一的管理仪表板 个人主页 按目标管理 按例外管理 按事实管理 执行业务 提问 查询 以Internet为代表的现代科技 使财务管理发生了巨大变化 使其在企业管理中的地位达到了前所未有的高度 介绍提要 集团化财务所面临的挑战先进的财务管理系统分模块介绍日记帐流程应收帐款应付帐款固定资产现金管理问与答 Oracle日记帐处理流程 FlexibleJournalEntryProcessing 日记帐 外币 日记帐 本位币 日记帐 本位币 打开会计期 创建日记帐 检查修正日记帐 过帐 计算损益 报表币种折算 外币余额 子分类帐余额 合并报表 本位币余额 Oracle基本日记帐处理流程 规范的业务流程符合中国财政管理部门的要求 凭证审核 分析和更改 生成财务报告 凭证登帐 建立经常性分录 录入凭证 凭证转回 成批分配 打开会计期 合并 标准日记帐输入 反冲日记帐 重复循环日记帐 Oracle总帐系统 Oracle应用产品 资产管理应付款管理应收款管理战略采购管理项目管理成本管理库存管理工资管理 非Oracle支流系统 成批分摊日记帐 统计量日记帐 Oracle基本日记帐处理流程 分摊 按每个利润中心 500 600 700 800 实现的收入 以15 的比例分摊销售佣金费用 15 500 4500 1 15 600 4500 1 15 700 4500 1 15 800 4500 1 分别进行分摊运算 待摊的利润中心 利润中心999 Total 利润中心500 东部 利润中心600 西部 利润中心700 中部 利润中心800 首府 科目 公司 利润中心 科目 项目 价值 类别 01 999 00000 4500 C L C C 成批分摊公式 15 每个利润中心实现的收入 999 4500循环 1 成批分摊日记帐 实现快速自动分摊 日记帐附加信息 附件张数 创建人 审批人 可为每个附加信息项命名 可定义多达30个附加信息项 可为附加信息预先定义一组值供选择 由您决定每项附加信息的长度 王芳 黄孟光 154 于日记帐批于日记帐头于日记帐行任意的记录层次上 弹性附加字段 无需客户化增加信息 在系统各处信息输入界面上均允许自定义任意附加信息 有效满足了客户化需求 选项是 分部或部门地区 附加信息 组织类别 录入方法 分部首府 分部规模 人工 分部 可创建敏感的附加信息项 使其内容随输入的其他信息变化而改变 弹性附加字段 无需客户化增加信息 参数 分类字段 起始日期 币种 会计期或会计期间范围 金额类型 科目 总帐报表 会计期3月 92To3月 92 币种 USD 01 100 4500 00000 01 100 4550 00000 01 100 4600 00000 帐户余额 401 300 98 919 250 43 100 421 76 01 250 4500 00000 01 250 4550 00000 01 250 4600 00000 帐户余额 25 250 73 100 521 43 78 432 10 会计期 92年3月科目范围 01 100 4000 00000to01 100 5000 000000币种 USD 会计期 92年3月 954月科目范围 01 250 4000 00000to01 250 5000 000000币种 USD 基于参数的报告帮助您迅速获得你所需要的信息 总帐报表 会计期3月 92To4月 95 币种 USD 日记帐报告查询 参数化选择信息 Oracle应收帐款管理 OracleReceivablesManagement 应收帐款流程图 Oracle应收帐款管理一主要功能 建立发票记录收款维护客户信息执行收款活动建立催款信等文挡对掌握的信息进行分析和报表处理iReceivables i应收帐款 Oracle应收帐款管理一主要功能 计算发票税金记录客户电话记录客户支付的押金 deposits 和保证协议 guarantees 创建重复生成发票杂费自动注销 write offs 客户合并 Oracle应付帐款管理 OraclePayablesManagement MRP计划库存计划采购员Web申请录入 工作流审批 自动生成 人工采购定单 接收货物到仓库及应计负债 工作流审批 自动集成发票和电子付款 会计信息自动过帐到总帐 在项目模块中自动生成项目的信息 INV GL PO以电子方式告知给供应商 资产模块中自动生成资产的信息 FA 项目 AP Web员工费用输入 Web接收 最佳业务管理实践 战略采购与费用控制 支付发票 输入发票 发票 没有挂帐 已批准发票 银行对帐单 与采购订单匹配 采购 核对付款帐项 负债 VAT 批准 选择发票 过至总帐 Oracle总帐 供应商付款地点 费用 条款 过至总帐 Oracle应付帐款管理一应付款简介 缺省值 批准发票 批准 重复发票 标准发票 借方 贷方通知单 费用报告 缺省PO 快速处理发票 发票类型 供应商付款地点 与采购订单匹配 采购 输入发票 支付发票 选择发票 Oracle应付帐款管理一付款流程 Oracle固定资产 OracleFixedAssets 新资产采购 条形码扫描跟踪资产转移信息 自动生成会计信息传至到总帐系统 自动跟踪相应资产项目的成本 在建工程 总帐 为资产项目采购的货物 自动生成资产卡片信息