22、担保风险控制措施(1).doc

云南华威融资担保有限公司担保风险控制措施担保业是一个社会公认的高风险行业。担保风险有造成损失的可能性，但没有必然性。公司全体员工要树立正确的风险观念，认识担保经营风险的内容和产生原因，采取有效措施加以防范和加强对风险的衡量、分析、控制、处置等管理，保证公司的健康发展。一、担保风险的控制体系1、内部控制机制实行分级负责制实行严格的审、保、偿分离制度认真进行保证申请时的信用调查与保证审查加强放款后保证期内的项目跟踪管理建立风险转移机制通过反担保措施转移风险。银行和担保公司之间按一定比例承担风险 。建立分保和联保体系建立科学的系统的专业担保业务程序、风险评审体系、监管体系。建立各项业务规章制度。2、经营风险控制制定合理的担保规模，根据担保的额度、期限、偿还日期合理安排担保计划；3、政策风险和市场风险控制二、担保风险的防范与管理1、担保风险的识别担保风险的识别目前通行的方法主要有以下四种：（1）德尔菲法是通过对富有经验的专家的意见进行收集、整理、分析，从而对比较复杂、难以识别的风险源进行识别的一种方法。其步骤为：先由公司把重点债务人需要识别的风险材料提供给有关专家，专家对材料进行分析或实地考察，然后提出意见或建议。公司将意见整理后再反馈给有关专家，并进行磋商，最后取得较为一致的意见，对风险进行处置。（2）古德曼法这种方法是以三个紧相联系的环节进行循环来识别担保风险的。以发明人古德曼而命名。其进行程序是：筛选：分析检查-症兆鉴别-疑因估计监测：疑因估计-分析检查-症兆鉴别诊断：症兆鉴别-疑因估计-分析检查（3）预警法担保业务出现风险时，象地震有前兆一样，也会有预警信号出现。公司通过对债务人经营状况的透析，可以发现端倪，及时加以控制、防范和消除。预警的内容包括企业财务状况和企业管理状况。第一，企业财务状况预警信号企业财务状况预警信号反映企业财务活动运行是否正常，收支是否平衡，正常支出是否困难。具体表现为：A、未收款增加较快，收帐期延长；B、流动资产比例下降，营运资本总量减少； C、资产负债率大幅度上升；D、产品净销售额下降；E、成本上升；F、出现过多坏帐及各种损失等等。第二，企业管理状况预警信号企业管理状况预警信号是一项综合质量指标体系。主要有：1）行业风险方面A、行业整体衰退或属于新兴行业；B、出现重大技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变；C、政府对行业有严格的限制；D、经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；E、国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化；F、顾客需求发生变化；G、法律变化；H、边或双边贸易政策有所变化，如对进、出口的限制和保护。2）企业经营风险方面A、经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态；B、业务性质、经营目标或习惯做法改变；C、主要数据在行业统计中呈现不利的变动或趋势；D、兼营不熟悉的业务、新业务或在不熟悉的地区开展业务；E、不能适应市场变化和顾客需求的变化；F、持有大额订单，如果不能较好地履行合约，可能引起巨额损失；G、产品较为单一；H、对存货、生产和销售的控制能力下降； I、对一些客户或供应商过分依赖；J、在供应链中的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度；K、购货商减少采购；L、企业的地域发生不利的变化或分支结构分布不合理；M、收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；N、出售、变卖主要的生产、经营性固定资产；O、厂房和设备未得到很好的维护；P、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概算、预算调整； Q、债务人的产品质量或服务水平出现下降；R、遇到台风、火灾、水灾、地震、战争等严重自然灾害或社会灾难。3）企业管理风险方面A、债务人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；B、管理层对环境和行业中的变化反映比较迟缓；C、高级管理层之间出现严重的争论和分歧；D、最高管理者独裁，听不进不同意见或者周围围绕的都是说好话的人；E、管理层品行低下，缺乏修养；F、高级管理层或董事会成员变动频繁；G、管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任者；H、中层管理较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足；I、管理层对企业的发展缺乏战略性计划，或者计划没有实施，或无法实施；J、管理层缺乏足够的行业经验和管理能力，如有的只有财务专长而没有战略营销能力；K、管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；L、董事会和高级管理人员追求利润而不顾长期利益致使财务发生混乱、收益质量受到影响；M、债务人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；N、债务人遇到纠纷或法律问题，如受到工商、税务等行政机关的处理，以及主要管理人员涉及法律问题；O、债务人还款意愿差，对银行或公司持傲慢不合作的态度；P、管理层对银行或公司的态度发生改变，变得冷淡或不友善；Q、债务人提供虚假的财务报表或其他信息、资料；R、债务人突然更换其注册会计师或结算开户银行，及对当前的注册会计师或开户银行有不满的言行；S、外部机构对债务人的评级进行调整；T、债务人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务；U、债务人从非正当途径或不合理条件从其他银行取得融资；V、债务人的存款余额和结算额不断下降；W、债务人接到债权人的资信咨询调查；X、债务人拖延支付银行贷款利息或费用；Y、债务人拒绝公司与银行、注册会计师、资产评估师进行接触；Z、债务人提出再融资担保或重组贷款。（4）企业财务状况的杜邦分析法企业偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析，虽然可以就企业某一方面的财务活动做出评价，但各项财务指标是相互联系、相互影响的，只有将企业的财务活动看作是一个大系统，对系统内相互依存、相互作用的各种因素进行综合分析，才能对企业财务状况和经营状况有一个总的评价。杜邦分析法就是利用各个主要财务比率指标之间的内在联系，来综合分析企业财务状况的方法。在杜邦分析中，主要有以下指标：权益利润率=总资产利润率 X 权益总资产率总资产利润率=销售利润率X总资产周转率权益总资产率 =资产总额/所有者权益杜邦分析可以提供以下主要的财务指标关系：A、权益利润率是一个综合性最强的财务比率，是杜邦系统的核心。财务管理的目标是使所有者权益最大化，权益利润率反映所有者投入资金的获利能力，反映企业筹资、投资、资产运营等活动的效率，提高权益利润率是所有者财富最大化的基本保证。权益利润率的高低，取决于总资产利润率和权益总资产率的水平。B、总资产利润率也是一个重要的财务比率，综合性也较强。它是销售利润率和总资产周转率的乘积，因此，要进一步从销售成果和资产运营两个方面分析。C、销售利润率反映了企业利润总额与销售收入的关系，从这个意义上看，提高销售利润率是提高企业盈利能力的关键所在。要提高销售利润率，一是扩大销售收入，二是降低成本费用。D、在资产运营方面，要联系销售收入分析企业资产的使用是否合理，流动资产和非流动资产的比例安排是否恰当。企业资产的营运能力和流动性，既关系到企业的获利能力，又关系到企业的偿债能力。如果企业持有的现金超过业务需要，就可能影响企业的获利能力；如果企业存货和应收帐款过多，既影响获利，又会影响偿债能力。为此，要进一步分析各项资产的占用数额和周转速度。E、权益总资产率反映股东权益同企业总资产的关系。在总资产需要量既定的前提下，企业适当开展负债经营，相对减少股东权益所占的份额，就可使此项财务比率提高。因此，企业既要合理使用全部资产，又要妥善安排资本结构，才能有效提高权益利润率。F、企业盈亏平衡分析。盈亏平衡分析，就是利用投资项目的产量、成本、利润三者的关系，通过测算项目的盈亏平衡点（即项目在生产中盈利和亏损的分界点），分析评价项目在不盈不亏时有关经济指标的状态和项目承受风险的能力。2、担保风险控制系统担保风险管理是一个动态的管理过程，这个过程包括对担保风险的识别、担保风险的转移、分散与补偿、担保风险管理的组织与实施等。担保风险控制是指针对不同类型、不同概率和不同规模的担保风险，采取相对应的措施，使担保风险损失减少到最低程度。一般来讲，担保风险管理的对策，主要有担保风险控制和担保风险财务处理两大类。担保风险管理对策的选择，要按安全可靠、经济合理的原则进行。其中心环节是对担保风险防范手段与财务处理手段进行有效合理的综合搭配，实现最优化的组合。（1）担保风险控制。这是指在担保风险发生前采取的对担保风险进行回避、转嫁或分散等控制性措施。一般来讲，担保风险回避对策应尽量控制其使用范围，只能选择一些信用贷款担保和投资项目担保进行使用。因为担保风险事前防范中采用回避风险的对策，虽然安全可靠、简便易行，能使风险损失概率控制到零，完全消除风险，但它有局限性，因为风险与收益往往是并存的，如果一味回避风险，势必会放弃许多担保业务，从而也就将大大削弱公司的调节功能。担保风险分散和担保风险转嫁往往是公司风险管理中普遍采用的担保风险控制对策。担保风险分散对策主要有联保、分保、担保对象和担保方式多元化等。担保风险转移对策主要采取再担保和参加保险等方式进行。（2）担保风险财务处理。担保风险财务处理作为担保风险管理的一种对策，主要指风险自留、补偿风险损失准备等，是一种风险损失发生后的财务处理和经济补偿的对策。所谓担保风险自留，是指公司运用自己的资财对难于预测控制的担保风险的损失进行补偿，风险自留对策主要是指公司主动承担一定的担保损失，并设立风险损失补偿准备金制度对风险损失进行财务处理。应当注意的是，如果是由于忽视风险预测与防治，或者预测不准确、防治不得力而被迫承受风险的损失，那是被动的风险财务处理，不属于风险管理对策范畴。 风险准备金提取制度：公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金，按不超过当年年末担保余额1%的比例以及税后利润的比例提取风险准备金，用于担保赔付；风险准备金累计达到注册资本的10%后，实行差额提取。3、担保风险的分散与转移（1）担保风险的分散担保风险分散是指公司通过选择不同类型的担保对象和担保方式、持有不同种类的资产，来分散每种资产价值损蚀的可能性，使总资产价值得到保值或者减少损失。按照资产选择理论，风险分散的最通俗地表达就是“不要把全部鸡蛋放在一个篮子里”，对公司来说，就是应将担保资金分散投资于多个担保对象，选择多种担保方式。万一某一担保对象价值大量损蚀，公司顶多损失一项资产。担保风险分散的最基本的一点就是担保金额分散，即实行授权授信制度。公司对某一客户的授信控制在一定的授信额度之内。要避免担保对象的过度集中，对担保额度大或风险较大的担保项目，应实行多个公司分保的形式或参加再担保。为使授信制度得到贯彻，公司要规定不同层次职位管理人员的授信权限。公司的资产除用于担保基金外，应适当分散投资于有价证券、房地产等多个种类，运用资产组合理论和有关的模型对各种资产选择进行分析，根据其各自的风险/收益特性和相互之间的相关性组成在一定风险水平上期望收益最高，或者在一定期望收益水平上风险最小的有效组合。风险分散策略与风险转移、补偿等控制手段不能替代，他们的结合运用有利于提高公司风险管理的整体水平，而且风险分散策略的实际运用有独特的优越性：一是风险转移、保险、补偿等并没有考虑到不同资产之间本身存在的相互抵补作用，容易造成过度的资产保值，使公司承担不必要的风险控制成本。风险分散策略利用资产之间的相关关系分散风险，不涉及远期买卖、期权交易、保险等费用，能够节约成本。二是风险分散策略有利于公司管理者树立风险控制的全局观念，克服了其它控制措施只考虑个别资产或个别交易风险的弊端。三是某些资产种类繁多，每种的金额都不大，如果对每种都保值，必然成本费用太高。风险分散策略却能够适应这些资产的风险控制之需要。风险分散策略的主要缺点是使资产价值的波幅减小，既使公司资产价值损失的机会减少了，也使公司获得资产意外增殖的机会减少了。（2）担保风险的抑制在承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不利变化的信号，在风险爆发前采取措施防止风险的恶化或者尽量减少风险造成的损失，就是风险的抑制。风险抑制的原理在于公司在担保风险损失实际发生之前能够预先获得警报信号，并采取有力措施抑制风险的恶化。风险抑制适用于担保，是因为担保从提供到发生代偿之间一般有一段较长的时间，便于公司的业务人员跟踪客户的财务状况，而且当客户财务状况恶化，濒临倒闭清算时，必多方奔走，力求挣扎，比较容易答应公司和银行的要求，便于公司和银行较其他债权人预先采取保全措施，一旦客户破产，较其他债权人站在更有利的地位，尽可能地减少和降低损失。担保风险的警报信号可以通过信用风险分析调查跟踪发现。风险抑制的手段可采用追加反担保人和反担保数额，追加资产抵押，减少追加担保额，以及向客户派出观察员和经济管理专家、财务专家帮助客户发现经济管理、生产销售中的关键问题，并提出解决问题的指导意见。公司发现担保对象出现问题应当立即采取行动，蓄意违约的债务人可能冒极大的风险来恢复其财务状况。公司必须牢记对潜在违约行为所采取的行动的任何拖延都可能增加损失。在处理有问题担保业务时，应注意以下几点：A、绝不能给有问题客户以他只是众多问题客户之一的感觉，应尽力启发客户的合作；B、当债务人不能履行银行贷款协议的任何部分时，都应立即找出其原因；C、处理有问题担保业务应有一个行动计划，并及时记录和修正；D、督促债务人偿还贷款的态度必须坚决而积极，但避免对客户使用威胁性辞令； E、不要把分期付款合同第一次还款违约视为小事而不予理睬，这已是客户财务状况恶化的征兆，应引起足够的重视；F、如果有必要接管抵押品应尽快行动，以免其他债权人捷足先登；G、即使已用担保损失准备金冲销的代偿贷款，也并不意味着放弃追索。是否继续追讨取决于追讨成本是否低于预期能收回的还款金额。H、必要时可要求设立收支分立的双控账户，有效控制企业的贷款资金使用情况。（3）担保风险的转移风险转移有全额转移和部分转移之分。全额转移是将公司承担的某一项风险全部转嫁给第三人，部分转移是指公司将其承担的某一项风险部分自留，部分转嫁给第三人的作法。部分转移涉及到公司如何确定风险自留额的问题。自留额的确定依据风险大小（风险造成的损益程度和概率）、风险转移的费用、公司自身承担风险的能力、公司能够采取的风险分散、风险抑制等自担风险的风险控制方法和力度等等。公司风险转移的具体方法有以下几种：A、反担保。公司要求担保申请人提供必要的反担保，把公司承担的客户信用风险转嫁给反担保人，但公司在转移风险的同时，又承担了反担保人信用风险，所以，用“反担保”来转移风险，效果好坏取决于反担保人的资信。如果反担保人与债务人资信相同，等于没有反担保。因此，公司要求担保申请人提供反担保时，反担保人资信应明显优于被担保人。反担保人必须有足够代偿债务本息的资产；必须具有独自处理自己财产的自主权。为确保反担保人能够履行其反担保义务，公司应对反担保人认真审查，重点是：反担保人是否是有正常收入的经济实体或自然人；反担保人是否自愿；反担保承诺者是否有权做出反担保决定等。公司在债务人出现偿债风险时，应及时通报反担保人，使反担保人了解被担保人的偿债能力，决定是否筹集备付金，准备承担代偿责任。B、（出口）押汇下的保函。信用证担保业务对信用证项下的（出口）押汇具有外国进口商拒付、或者开证行挑剔不符点拒付的风险，因此，公司在做押汇议付担保时，应要求出口商对单据的不符点出具保函，保证由于这些不符点造成的拒付均由出口商全权负责。C、期货交易。期货市场最主要的功能就是风险转移和价格发现。通过金融期货的套期保值，将价格波动之风险转移给愿意承担该风险的投机商。由于套取现货市场和期货市场价差的套利行为的普遍存在，两市场间的价差逐渐缩小，直到期货合约期满时基差（基差=现货债券价格-期货债券价格x转换系数）消失至零。套期保值者正是利用期货与现货市场间的相关关系进行交易，达到回避可能出现的价格风险的目的。做套期保值不仅可以把债券现货价格风险转移出去，还可以获取额外盈利。D、期权交易。期货合约选择权简称期权。期权交易和期货交易一样，用于防止市场出现不利于交易者逆转时提供最大限度的价格保护。和期货交易不同的是，期权交易者不必受具体的最低、最高价格限制，也不必履行到期交割的责任或者必须在交割日之前对冲手中空盘部位，可以灵活利用市场趋势随时决定是否履行期权合约。因此，期权交易独具的灵活性为转移市场风险提供了有力帮助。期权是一种选择权，期权购买者支付一定数额的权利金后，拥有在一定时间内、以一定的价格（即期权敲定价格）出售或者购买一定数量的相关商品合约的权利，但不负必须买进或卖出的义务。可买进相关商品合约的称为看涨期权，可卖出相关商品合约的称为看跌期权。4、担保风险的保险与补偿（1）担保风险的保险风险的保险就是以公司的资产为对象向保险公司投保，如果在规定的有效期内公司资产因投保项下的风险发生而遭到价值损蚀，可以从保险公司得到补偿。风险的保险常用于公司的静态风险，即由于自然灾害、意外盗窃或抢劫、交通、水、电等基础设施的意外事故、计算机故障等造成的风险。这些资产只可能有风险损失，而没有风险收益，并且其损失的概率可由这些灾害和事故发生的历史时间和损失大小来估算。风险的保险涉及风险的自留和投保的决策。在投保之前，公司应广泛调查各保险公司的保险要求和条件，主要是险种、金额和保险费率。要详细了解自身对某种风险的承担能力，对这一风险的抑制、分散、自我补偿等控制方法的效果。如果公司可以用其它控制方法自我承担和减低风险损失，使损失以较大的概率低于保险费和调查费用之和，则没有必要投保。要根据保险条件，一切调查费用和风险-效益偏好，通过风险决策决定风险自留额。公司风险的保险还包括督促债务人对其资产、特别是作为抵押品的资产进行足够金额的投保，并应把公司列为共同的受益人。（2）担保风险的补偿风险的补偿，指公司用资本、利润、抵押品拍卖收入等形式的资金，补偿公司在某种风险上遭受的资产损蚀。主要方法有：A、担保的抵押和质押。即要求被担保人以全部或者部分资产作为抵押品或质押品，当债务人不能按照合同如期履约偿还债务本息，引起公司代偿时，公司有权接管、占有和处置、拍卖抵押品或质押品，以此收益弥补公司的代偿损失。抵押品或质押品的选择审核应注意必须是价格变动幅度小或不易跌价、变现市场大、易保管不易变质、无需专门知识即可鉴定的物品。对于价值高、体积小、便于公司保管、不影响债务人正常生产经营的物品，应通过质押取得占有管理权；对于那些不适合质押的抵押品，公司应取得抵押品的产权证书和财产保险单据。占管期间，抵押品的出卖、赠于、继承、出租、迁移等应取得公司的书面同意。抵押品损毁、损失，不应由保险公司赔偿的，债务人应替换或追加相应价值的抵押品。债务人违约，不能按合同清偿债务，导致公司发生代偿时，公司有权对抵押品施以按当天市价收购或兑现、依法转让、公开变卖或拍卖等形式处分，用以补偿代偿债务和有关费用，其不足部分，应继续向债务人追索。 B、担保产品定价。以担保为代表的担保产品定价应贯彻风险与收益成正比的原则，使担保产品下公司的目标收益能够适当地反映和抵补公司所承担的风险程度。担保产品定价除了其风险程度之外，还应考虑担保产品的市场营销以及客户关系等因素。担保产品定价的主要参照标准是银行贷款利率、费用支出水平、国家产业政策、担保对象风险程度等，担保产品价格应符合国家物价政策。 C、提取准备金。一是公司在为债务人提供担保时，应按担保数额和风险程度收取一定比例的担保风险准备金，用于补偿该笔担保业务可能发生的代偿损失。二是公司应从营业收入、利润、资本中提取一定数额的担保损失准备金，用来抵补和冲销担保代偿损失。三是财政应通过专项拨款、减免税收等形式支持公司扩大准备力量。担保风险损失准备金是担保风险的主要补偿手段。而充足的资本不仅为担保业务的可能损失提供补偿和保障，而且可推广到其他所有担保业务的风险补偿。三、担保风险控制管理措施 担保是一个高风险行业，为了有效地防范和控制风险，减少风险损失，必须建立相应的风险管理体制，完善内部控制制度，在实践中不断探索新的、行之有效的防范措施。1、加强内控建设，完善内控体系A、担保业务审查与决策的部门分离制度。在担保业务处理全过程中，各项职责应适当分解，使之分别由不同层次和相对独立的部门、岗位来承担，以期在担保业务管理上形成相互制约的机制，做到科学决策。具体说就是担保业务的调查和审查批准必须由不同岗位、不同部门、不同层次的管理人员行使。调查与决策相分离应遵循合理设岗、职责明确、相互制约、密切合作、讲求实效的原则。公司在人才不足的情况下，担保业务的前期调查和可行性研究可委托社会咨询中介机构完成。B、集体审批制度。是通过建立专门的担保业务审批机构，对大额、疑难的担保业务实行集体讨论决策的担保业务审批方式。它的意义在于一是提高担保决策的科学性，改变个人说了算的状况，从决策上减少失误；二是发挥集体智慧，实行专门机构负责，调动有关部门积极性；三是使担保业务操作规范化、制度化，减少随意性；四是有利于排除担保过程中的人为干扰，确保审查环节和决策的正确性。集体审批可由董事会代表、经营管理者代表、职能部门代表和聘请专家共同组成担保业务审批委员会，凡是应提交审批委员会决策的担保项目，由业务部门进行初审后写出申请报告，填写审批表，连同项目调查材料报送审批委员会，由审批委员会召开例会集体讨论审查，采用无记名投票方式表决，经符合规定人数的多数同意后，报经总经理批准后正式生效。审批委员会成员应坚持原则、廉洁自律、秉公办事、注意保密。C、担保业务“三查”制度。即担保业务的事前调查、担保决策时的审查和担保后的检查。担保调查是公司提供担保的准备，也是提供担保后能否保证债务人履约的关键。因为如果我们有足够的信息，就有一定的把握预测决策可能的结果。担保调查的主要任务是：受理债务人的担保申请，对其有关资料进行整理和调查分析；对担保风险度进行初步评估测定；提供担保业务审查、决策、检查所需要的资料及有关情况；建立、完善和管理担保业务档案。担保调查人员有权要求债务人提供与调查有关的资料并协助调查；有权查阅与调查有关的企业内部帐表资料；有权提出是否担保以及担保额度、期限、担保费用等初步意见；有权对审批结果申请复议。调查人员必须忠于职守、认真负责、工作深入细致，严禁提供虚假情况，因情况不实、不全、不细导致担保决策失误，应承担主要责任。担保业务决策审查是继调查之后的风险防范的又一重要防线，肩负重要任务。其主要职能是：对申请提供担保的新客户建立担保关系进行审查；对债务人信用等级评测结果进行审查；对调查人员提交的担保申请资料进行审查，并提出意见；对担保手续的完整性、合规性及担保合同的合法性、有效性进行审查。审查人员应在对调查人员提供的资料进行核实、评定的基础上，复测担保风险度，提出担保决策意见，审查方法可采用数据复核法、制度对照法、实物清点法、往来对帐法等。担保业务审查人员有权要求调查人补充或重新提供有关调查资料和情况；有权接触债务人及其相关单位了解情况；经核实对调查人员失准、遗漏的意见予以修正、补充或否定；有权对所审查的担保业务提出是否提供担保及担保额度、期限、方式、担保费等意见；对已经签批的担保业务有权请求复议。担保审查人员因工作不认真、不深入、不细致，做出的审查意见不正确，导致决策失误的，应承担担保失误的主要责任。在对债务人提供担保后，公司应对债务人的借款使用情况、合同执行情况及生产经营情况进行追踪调查和检查，这是担保风险防范的最后一道防线，它的职能是：通过对提供担保的债务人借款使用情况进行跟踪检查，及时发现问题，并对所发现的问题及时提出处理意见；检查已提供担保的资金使用的效益性和贷款质量的真实性；对发生风险的贷款协助银行催收、转化和处理；检查反担保人和抵（质）押物品状况等。对检查结果，应填写担保业务检查表，写出检查报告，对发现的问题提出处理意见。为保证检查质量，担保检查人员有权要求债务人提供与检查相关的资料、文件；有权对债务人的借款用途进行监督管理；有权对检查发现的问题要求债务人及时纠正。担保检查是防范担保风险的最后一关，检查人员必须尽职尽责，发现问题及时汇报，采取措施，把担保风险降低到最低水平。D、建立担保业务管理责任制。担保业务责任制是以担保立项、调查、审核认定、担保决策、检查监督为内容的担保业务管理与操作人员的岗位责任体系。担保业务管理责任制是担保风险管理的基本保证。要实行担保业务管理的总经理负责制，增强总经理的责任感；要实行担保业务分级审批制，根据经营管理水平、担保风险大小，明确职责权限，完善授权授信制度；实行担保业务签批责任制，建立以签批人为中心的岗佅责任体系和责任追究制度；建立和健全担保业务工作岗位责任制，做到权责分明、奔惩有据、既密切协作、又相互制约，达到提高工作效率、减少工作失误的目的；要制订担业务管理人员的行为规范，建立离职审计制度，防止经营管理中的短期行为和不正之风，促进公司的稳健经营，有利于公司的长诜利益和持续发屑。2、反担保措施的设定根据担保法规定：“第三人为债务人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。”这里的第三人，尰是指担保人。拄保人可以是任何一个法人或自然人，在承担担保合同所规定的义务和责任时，由于其出发点和目的的不同，非专业的担保人一般不考虑反担保问题。而担保公司作为专业担保人，其业务发展和延续，风险防范及化解必须依靠反担保来实现。（1）反担保环境公司在考虑采用什么样的反担保措施来防范风险时，首先应清楚自己所处的环境。主要是以下三方面：A、担保品种。目前我国的经济形势、市场状况、信誉机制及金融制度决定了主要的市场需求是借款担保。借款人的信誉不足以满足银行的贷款要求，才有第三方担保人的出现。如果借款人有银行可接受的信誉、抵押品、质押品或银行可控制的足额的现金流量，那么贷款就不需要担保人了。因此，出现担保人而且担保人要求反担保，那些可用于反担保的信誉、抵押品、质押品等等都是银行不接受的，或者说，在银行眼中，那些东西只是一种“垃圾”。B、担保对象。担保的对象，从以上分析可知，只能是中小企业、民营企业、高科技企业、新生的处在 “萌芽期”的企业。总之都是被银行抛弃的企业。这些恰恰是公司的主要客户群，这是市场法则的结果，同时也是政府宏观经济政策的要求。根据发达国家的经验，正是这样的客户群里，可能产生未来的经济之星、科技之星，所以政府要政策支持。但是在银行眼里，就贷款业务而言，这一客户群也不是信贷支持对象。C、社会环境。反担保措施的抗风险性，最终取决于反担保措施的变现性。影响变现性的因素很多，包括政策、法规、市场等，有些理论上可以变现的方式方法，实际上无法操作，或者操作成本过高。这里的成本含义包括资金方面、也包括技术方面。因此理论上可变现的，实际上有些难以变现。例如反担保措施落实需要的各种登记、备案、公证、评估、检验、认证、背书、监管等，有些在制度上根本不允许担保人操作，有些可操作但无相关政策与技术。因此反担保措施并不一定能够落实。（2）反担保措施在目前环境条件下，公司可以根据实际情况采取以下反担保措施。A、信用保证。由他方承担连带责任的保证，一般是担保委托人的关联企业、合作伙伴等，而且是银行不接受的保证人。公司不可能把风险防范的希望寄托在这样的保证人身上，如果接受这样的保证，与其认可这种反担保，倒不如相信债务人自身的信用及还款能力。实际业务中，如果债务人无法还贷，其反担保人也难以代偿，有些反担保人的信誉还不如债务人自身的信誉，也没有承担连带责任的心理和资金准备。因此，除非有十分把握，一般不能接受这种反担保方式。B、财产物品抵押。被担保人提供的用于反担保措施的抵押品，往往都是银行认为货无所值，或无法变现、或无相关制度规定等不于接受的物品。如房地产产权，不是货无所值就是变现困难；交通工具抵押理论上可行，实际上由于登记、货值认定等事宜无法操作；生产工具抵押由于其用途及专业化情况，很难变现，只能做个案处理。只有企业产品抵押，银行由于经营上的局限和有关制度的约束很少接受，为公司可以利用，可以要求用有市场、有客户需求的产品抵押作为反担保措施。C、质押。对于存单、债券、提货单、仓储单、承兑汇票等有价证券，银行都可以直接接受作为一种担保方式放贷，公司要求用有价证券质押没有市场。D、股权质押（非诉讼还款保证）。公司可质押债务人的全部或部分股权，发生代偿后由担保人取代原有股东，参与债务人的经营管理，或迅速将债务人的资产变现偿还债务，这是一种风险投资的理念。如债务人持有的上市公司的股票，可采取与证券公司合作的办法，控制资金调出，设定最低股票市值及补仓期限。权益，如有价值的著名商标、专利权、专用权、著作权、冠名权、专营权、独家代理权、承租权、管理权、未来收益权等等，代偿后可以转让、拍卖或直接使用，都可以质押设置为反担保措施。（3）反担保措施设定原则担保业务是一种高风险业务，反担保的设定是规避和化解风险的必要措施。由于公司承担的是向金融机构传递和放大企业信用的职能，因此，一般情况下不可能受理到形态、价值被现行社会的价值认定体系广泛认同的反担保物。如何在形式各异、评判标准参差的反担保物中合理准确