差旅费的管理规定.doc

1 目的根据目前的市场变化和公司的实际情况，本着勤俭节约的原则，为加强管理、降低差旅费用、提高工作效率，特修改公司差旅费的管理规定。2 范围本办法适用蓝星科技公司的内部人员的差旅管理，其他关联公司可参照执行。3 职责3.1 财务部负责本规定的归口管理和组织实施。3.2 行政部负责本规定执行的监督和管理。3.3 公司其他部门应遵照本规定实施差旅费用的审批管理，对本部门出差人员的出差审核签字负责。4 要求4.1 出差人员分为两类：非业务出差和业务出差1）业务出差：指营销人员的差旅活动；2）非业务出差：非营销人员的差旅活动。4.2 出差人员（业务、非业务出差人员，但4.3约定的除外）的市内交通费、伙食补助费，本着节约归己，超支不补的办法，实行包干制。住宿费按标准内据实报销，不退不补。副部长按部长的标准执行。4.3 下列人员不实行包干办法（即不支付补贴），标准内据实报销：1）到外地参加各种会议、各种培训或学习班的职员；发 文范 围总经理 副总经理 管理者代表 行政部 总经办 市场部 研究院 工程部 物流部 生产部 质管部 财务部 公共关系部 大客户事业部 PC事业部 IT物流部 PC业务部 受 控 印 章 编 制 尹爱国审 核 批 准收 文部 门 日 期2008.10.7日 期 日 期2）探亲职员；3）特殊情况（指紧急出差、香港和澳门地区及出国等），由总经理批准，并在出差前已注明不属包干范围的职员；4.4 非业务出差包干标准（单位：元/人天）项目管理层级区域等级高层管理人员中层管理人员部门经理、主管其他人员备注住 宿 费一类地区280200200200二类地区180160150150三类地区120120100100伙食补贴一类地区60403030二类地区40302020三类地区20201010市内交通费一类地区据实报销303020二类地区据实报销202020三类地区据实报销101010合计一类地区340270260250二类地区220210190190三类地区140150120120说明：(1)一类地区：国内省会城市及江浙和南方发达地区部分地级市等；(2)二类地区：国内各省地级市；(3)三类地区：以上未说明的其他国内城市或地区；(4)列入一类地区的非省会级城市，具体由报销人所在部门负责人根据实际情况确定。(5)高管人员指董事长、总经理、副总经理及总监等(6)中层管理人员指一级部门部长正副职等；(7)部门经理、主管指各二级部门正副经理、主管、车间主任等；(8)其他人员指除上述人员以外的其他非营销人员。4.5 交通工具标准1）高层管理人员： 火车(软卧) 轮船(二等舱) 飞机(经济舱，需报批) 豪华巴士2）其余人员： 火车(硬卧) 轮船(三等舱) 飞机(经济舱，需报批) 普通巴士3）探亲职员火车（硬座票）轮船（四等舱）4.6 包干办法4.6.1地域间往返交通费用按允许乘坐的交通工具的票面据实报销。4.6.2 凡出差到有办事处的地区，原则上住办事处。办事处容量不足或其他特殊情况报部门负责人批准后方可,住宿费补助、伙食补贴、市内交通费标准仍按包干标准执行。出差人员不得增加办事处人员的经济负担，办事处不得以招待总部来人为由报销各种招待费用，总部人员亦同。4.6.3出差人员趁出差或调动之便就近探亲办事的，事先经总经理或董事长批准，其多开支的部分由个人负担，扣除在家期间的出差补助费、住宿费和市内交通补助。4.6.4 各出差人员乘座飞机从严控制，如任务特殊需经总经理同意方可报销，其他高管人员签字无效。4.6.5 包干天数以实际住宿发票上填写的为准，按规定计算。出差期间在亲友家住宿的与住办事处同等处理。4.6.6 出差地市内交通费、伙食费包干天数以实际出差天数为准，按规定计算，即实际出差天数指出差当天或出差回来当天只算其中的一天，再加上在外天数。4.6.7 包干后不再报销当地市内交通费(含的士)和就餐费，出差过程中需要对外招待的，应经公司分管领导批准，财务部方可报销。4.6.8 出差人员乘坐火车，从晚上20点至早上6点之间的，或连续乘车超过六小时的可购硬卧车票，否则只能购座票。4.6.9 乘坐火车符合能购卧铺票规定而购硬座票的，按票价折算成如下比例补给个人：(1)乘坐慢车或直快，按票价50%补给个人； (2)乘坐特快，按票价的35%补给个人。4.6.10乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时的按票面价格的20%发给补助费。4.6.11租赁汽车运输货物，押车补助每人每天50元。4.6.12自带公司车出差，当日返回的，出差人及司机只享受伙食补贴；不能当日返回的，除取消市内交通补贴外（指4.4表中所列的“市内交通费”），出差人及司机其他费用标准按包干标准执行。4.6.13自驾公司车出差，当日返回的，出差人只享受伙食补贴；不能当日返回的，除取消市内交通补贴外，出差人其他费用标准按包干标准执行。4.6.14自驾私车出差，当日返回的，出差人只享受伙食补贴，过路过桥费据实报销，油费按照当时油价（93号汽油）以百公里油耗9升的标准进行报销；不能当日返回的，除取消市内交通补贴外（指4.4表中所列的“市内交通费”），出差人过路过桥费据实报销，油费按前述标准报销，其他费用标准按包干标准执行。4.6.15省内或省外出差（不带车）在1天以内的，按三类地区一天包干办法计算，超过1天按上述方法计算。4.6.16一千公里以上允许购异价票，范围在原票基础上加100元并附已批准的报告。4.7 业务出差包干标准（见4.1-1）条)4.7.1 武汉市以外业务出差包干标准（单位：元/人天）：项 目管理层级区域等级部长经理副经理销售工程师备注住 宿 费一类地区200200200200二类地区160150150150三类地区100100100100伙食补贴一类地区40302520二类地区35252015三类地区30201510市内交通费一类地区30252520二类地区25202015三类地区20151510合计一类地区270255250240二类地区220195190180三类地区150135130120说明：(1)地区分类同前；(2)享受上述标准的前提是未在省外正式设立办事处，各职级人员因市场需要前往出差；(3)部长指各部门负责人等；(4)经理、副经理指各二级部门或项目正副经理等； (5)本标准含外地业务人员因需要回汉办事，不再报销武汉本地的住宿费；4.7.2 出差人员趁出差或调动之便就近探亲办事的，事先经总经理或董事长批准，其多开支的部分由个人负担，扣除在家期间的出差补助费、住宿费和市内交通补助。4.7.3交通工具标准1）经理人员： 火车(硬卧) 轮船(三等舱) 飞机(经济舱，需报批) 普通巴士2）其余人员： 火车(硬卧) 轮船(三等舱) 普通巴士4.7.4 包干办法1）地域间往返交通费用按允许乘坐的交通工具的票面据实报销。2）凡出差到有办事处的地区，原则上住办事处。办事处容量不足或其他特殊情况报部门负责人批准后方可自理，住宿费补助、伙食补贴、市内交通费标准仍按包干标准执行。出差人员不得增加办事处人员的经济负担，办事处不得以招待总部来人为由报销各种招待费用，总部人员亦同。3）其余参照第六条第315款执行。 4.8 差旅费的借支标准及程序4.8.1出差人员应尽量使用商务卡，根据出差的时间、地点借支少量的现金备用；4.8.2出差人员借支必须凭已审批的出差申请表（见附件）办理手续，出差时，首先填写一式贰份出差申请表，一份作为借支单的附件交财务部，一份自留。4.8.3财务部根据已审核的出差天数，按所在地区包干标准计算出借款额，并请出差人员填写借支单，凭出差申请表及借支单借差旅费按公司规定领款程序办理借支手续。4.8.4职员差旅费借支，严格做到前帐不清、后款不借的原则，对有欠款的员工报销一律不付现金，报销金额全部冲帐。员工报销冲帐后仍有欠款的应以现金冲款，如一次冲不完，财务应从其工资中分次冲抵，最多2次必须冲抵完。因前帐未清后账不能借支，影响正常出差工作的，作旷工处理。4.8.5需要通过银行办理的借支应将收款单位名称、账号、开户银行等内容详细规范地注明在借支单后，以防止退票（此条适用于所有用途的需通过银行办理的借支）,如属预付款项,经办人应在1周内收回对方开具的收据(或发票)交财务部记账，否则月末按经办人工资总额的50分期扣回。 4.9 差旅费报销程序和要求4.9.1 职员出差返回公司后（销售人员按月），按返程车票到汉时间，七日内到财务部办理报销手续，逾期不报者，视为自动放弃报销，费用自理，并按借支金额月息的10%计算利息，连同借支本金一并从其工资中逐月扣除。不同次出差不得合并报销，部门内部员工多人结伴出差时，统一由一人办理报销手续。4.9.2 非业务出差人员回来报销时将有关单据、票据按规定要求填写审批完整后报销。4.9.3 差旅费的报销必须在报销单上填清出差人的部门、姓名、往返路程、时间、大小写金额等，部门经理审核签字，原始票据上的日期必须清楚，涂改、不清的不予报销。所有报销单据后面所附原始凭证必须真实、齐全、合法、有效，假票、内容不完整的票据，财务不得办理报销手续。住宿费（要求提供电子打印发票，定额发票无效）按报销方式处理，伙食、市内交通费按补贴处理（即无需票据）。凡因提供不合法发票而造成的一切后果，由报销人承担，公司有权追索全部损失。4.9.4 市内出差的职员须在当月内报销本月出差等费用，误餐费凭差旅费报销单月内报销，每天限额10元，各部门负责人应认真审核，如发现虚报、重报者追究其当事人及部门负责人的责任，由行政部负责追偿虚报、重报款项，并对该人处以该款项双倍的处罚扣款，部门负责人予以100元/次的处罚。4.9.5 差旅费报销单主要报销往返交通费、住宿费、伙食补助费、交通补助费。三项包干费用以外的费用开支（指特批部分），如长途电话、招待费、订票费、寄存费等应在差旅费报销单右边其他栏详细注明，此部分是分管副总或以上领导审批的重点关注部分，需在相应处单独签字，不进行说明的不得报销。4.9.6 单人出差的，按一个标准间在规定标准内据实报销；同性别两人出差的，按一个标准间报销，三人按两个标准间报销，依此类推。4.9.7 因工作需要出差同一地点连续超过5天（含）的，其住宿费按照上述包干标准，对其住宿费结余部分公司按40奖励给本人，期间的当地交通费按标准减半报销。4.9.8 出差期间的游览、参观、请客、送礼、乘坐出租车、小车、三轮车等业务招待费，以及购买其他用具一律不予报销（总经理批准的除外）。不得先斩后奏，凡发生业务招待费的必须一次一报，不得合并报销，并应该是同一单位的发票，无发票章的发票无效，不予报销。4.9.9 出差人员享受出差地市内交通补贴，原则上不再报销市内交通费用，但如因事需要发生的交通费大于交通补贴时，经批准后，可以据实报销其费用，但不再享受相应的交通补贴。4.9.10 武汉市区内出差办事的，由行政部统一提供公交IC卡，以借出方式出去办事，用后归还，充值由行政部统一