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报销制度终范文 费用报销管理办法为保证公司经营活动有序地开展，控制公司费用与成本，特制定本办法。 本办法适用于公司全体员工日常现金支出、出差费用报销。 一、报销票据的要求 1、票据必须是税务监制发票、财政监制收据（行政事业性收费）等正本，非法票据不予报销。 2、票据内容必须齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。 二、差旅费报销 1、交通工具的选择。 （1）出差因选择直线路程和合理的交通工具，凭正规车票报销。 票据必须真实反映实际行程，会计对报销凭证的真实性、合理性予以审核。 （2）始发地与目的地之间的汽车或火车车程超过8小时的，以硬卧为准，8小时内能到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。 （3）为提高工作效率，出差路程300KM以内的，选择早上出发，超过300KM建议晚上出发。 2、费用标准元/天补助标准伙食补助岗位类别一类二类早中晚部长级以上1xx051010一般员工 10080510103、费用标准的补充说明 （1）一类指北京、天津、上海、重庆、深圳、珠海、厦门、汕头、海南、广州。 （2）二类城市是指除一类城市以外的其他城市。 （3）出差抓紧返回乘坐20:00以后车的，另加补助标准的20%（有夜车补助、车票票面无开车时间的除外） （4）伙食补助的误餐时间为，早7:00以前、中午12以后、晚上19:00以后 (5)实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间或返回时间为准，1200以后出发（或12:00以前到达）以半天计，1200以前出发（或12:00以后到达）以一天计。 4、出差时由对方接待单位或本单位领导提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 5、出差人员趁出差之便，事先经主管批准就近返家省亲的，其绕道车船费用由个人自理。 不报销绕道和在家期间的出差伙食补贴、住宿费和市内交通费。 6、夜间乘车（从晚八时到次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为按乘硬座票价的60%发给乘车补助；乘坐特快列车的，按特快硬座的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助。 7、出差人员返回公司后，三个工作日内办理报销事宜，填写差旅费报销单，财务人员依据考核意见审核，经理审批。 三、借款规定 1、借款必须经理审批，注明用途、金额、经办人等必要的内容，每次借款最高限额1000元，特殊情况请示经理批准补借。 2、借款人完成业务后，必须在期限内报销或现金归还，否则在月工资中扣除。 3、员工因生活困难向公司借款，须经理同意后办理借款手续，借款金额不应超过当月工资的三分之一，发放工资时将借款扣回。 4、前次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。 5、借款审批流程财务领取借款单填写完交财务审核经理审批凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。 四、外购材料及其他用品报销支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面等）以外的原始单据必须有销售方的章。 五、市内交通费报销要凭正规发票(公交车、出租车票）进行报销，需要在票据上注明起始地、办理事项，粘贴整洁，经办人签字，经理审批。 员工外出办公原则上不许乘坐出租车，但以下情况除外 1、出差目的偏远，没有交通工具； 2、返回途中已无公交车 3、紧急事件 4、携有巨款或重要文件需要安全的。 5、收发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的。 6、陪同重要客户外出的； 7、执行特殊业务或夜间办事不方便的； 8、其他特殊情况以上情况须请示部门领导同意后方可报销。 六、报销流程报销票据，注明具体用途，经办人、证明人或验收人签字须办理入库手续的应附入库单财务审核经理审批到出纳处报销。 七、其他费用的管理办公用品、低值易耗品的采购由公司集中采购，各部门把所需用品报综办室，有专人登记造册，各部门领用时履行签字手续。 八、报销时限一般应在业务完成后3日内到财务报销。 九、为简化手续，下列费用在正常开支范围内无须审批，但当费用开支异常时必须向经理汇报。 1、各种应交税费 2、各月发放工资 3、各月应交社会保险金及水电费 4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费。 十、其他需要说明的问题 1、各部门发生费用事项时，经办人应要求对方（收款人）提供正式发票、行政事业性收据。 2、各种开支必须符合国家财税法规，报销时必须注明用途，由经办人、验收人或证明人签字。 3、对各种报销单据，由财务审核后，交经理审批，出纳报销时，复审签字是否齐全。 手续完备进行付款。 4、自制报销单据，由财务统一设计格式，做到规范、整洁。 5、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。 6、当年费用必须当