寻乌县审计局执行审计法律法规情况自查报告1.doc

寻 乌 县 审 计 局执行审计法律法规情况自查报告为进一步推动审计法律法规的贯彻落实，根据省审计厅江西省审计厅关于印发审计法律法规执行情况检查和调研工作方案的通知（赣审法发201113号）要求，我局对执行审计法律法规情况进行了自查，现将情况报告如下：一、执行审计法律法规情况（一）贯彻落实审计法律法规的主要措施1、坚持依法审计、不断完善各项规章制度建设坚持审计“二十字”方针，净化审计监督。深入贯彻落实审计法、审计法实施条例、审计署关于内部审计工作规定、国家审计准则等法律法规，为不断规范审计行为，强化审计法制化、制度化、规范化建设。加大宣传，在全县营造一个良好的审计环境，保障了审计机关依法独立行使职权、加大了审计监督力度。同时不断创新机制，完善措施，充分发挥审计监督在维护财经纪律、保证经济运行、推动廉政建设等方面的作用。完善审计业务管理制度。2、坚持围绕中心、突出重点，不断加大审计监督力度抓好对县委、县政府重大战略部署和重大任务贯彻落实情况的审计。关注部门和单位重大政策措施的执行情况，通过结合项目特点，切实把握跟踪审计规律，认真研究工作思路和具体流程，强化审计质量和成本控制，不断提高审计效能，揭露项目建设过程中重大铺张浪费和损失浪费等问题，分析评价项目建设效果，促进提高项目的科学决策水平，提高资金使用的经济和社会效益。3、坚持审计整改落实，不断提高审计成果运用水平近年来，我局针对县财政预算管理中存在的主要问题及审计意见进行了认真研究，提出了具体整改措施建议并得到有关部门（单位）的落实。如县地税局制定了相应措施，加强和改进了税收征收管理；部分乡镇就下一步如何整改，专门召开党政联席会和镇村财务人员的审计问题整改会议，将整改时间、内容、方法和责任落实到人，形成方案，并有镇长负责跟踪督办；县司法局对照有关财经法规及财务制度，逐条进行整改落实，并督促下属单位按审计意见和建议加以整改；县建设局采取措施，做到建议逐项落实，问题逐条整改，同时以审计为契机，建立完善各项制度，落实长效管理。由于有关部门（单位）和被审计单位领导重视，形成了统一的思想认识，并积极采取了措施，大部分审计意见和建议已经或正在得到落实，整改已见成效。2008年至2010年，根据各单位审计问题整改情况，我局每年都向县人大常委会作审计问题整改专题报告并审议通过。4、坚持务实创新，不断提高审计信息化建设水平不断强化审计信息化建设。我局在县政府信息公开平台对审计工作情况进行及时公布。不断完善硬件设施，为业务人员配备了手提、台式电脑，全员熟练应用0A审计管理系统对项目执行进行安排管理和对公文进行无纸化处理。审计人员还应用现场审计A0软件系统，对部分审计项目开展了A0现场实施系统辅助审计，采取先试点后全面推广的办法，利用SQL语言进行数据查询，并与0A审计管理系统互通，进一步提高了工作效率和质量，降低了审计风险；在 A0系统的运用上，为调动全局干部的积极性和主动性，要求业务人员参加全省A0认证资格考试，现我局已有2批次业务人员报名参加并通过考试。（二）履行审计职责情况2008年以来，我局全面履行法定审计职责；实施预算执行审计的部门数量2008年66个、2009年67个、2010年67个，均占本级预算单位总数的50.5%；我局没有发生从下达审计通知书到出具审计结论性文书时间超过6个月和1年的项目的现象，也不存在超出审计职责范围实施审计的情况。2008年以来，由于行政体制调整原因，我局没有条件开展核查社会审计机构出具的相关审计报告等业务。1审计处理处罚情况。2008年，下达审计决定书的项目数量102个，占已实施完成项目数量的比重100%；2009年，下达审计决定书的项目数量105个，占已实施完成项目数量的比重100%；2010年，下达审计决定书的项目数量103个，占已实施完成项目数量的比重100%；没有提起行政复议、行政诉讼、政府裁决的审计。2008年审计机关移送处理案件的数量1件；2009年1件；2010年1件；不存在有关部门反馈审计发现事实和定性不当案件。我局也未发生审计人员受到刑事处罚或党纪政纪处分的案件。2审计结果公布情况。2008年以来，向社会公布单项审计结果的项目30个，占已实施完成项目数量的8.6%；审计机关向政府有关部门通报审计结果的0个，占已实施完成项目数量的0%。二、审计项目质量情况审计质量是审计工作的生命线。我局始终把抓好审计质量作为审计工作上水平、提档次的最重要工作来抓。扎实开展“审计质量年活动”，坚持依法审计、坚持审计质量控制、坚持审计三级复核制度，确保每个项目做优做精。因此，在审计的全过程中，确保审计方案具体可行，审计承诺真实可靠，审前调查不走过场，审计证据充分有力，审计底稿详尽完善，审计报告如实反映问题，审计处理合规合法，宽严适当，审计回访反映良好，质量意识得到真正落实。开展了2010年至2011年8月底已完成的审计项目的检查，主要检查了审计法律法规、新准则和6号令要求的实质性问题。1审计实施方案。审计项目编制了审计实施方案，审计实施方案重点突出、可操作性较强，审计实施方案确定的审计事项得到有效落实，无漏审或者偏离方案实施审计等情况。2审计证据和审计工作底稿。相关审计事项取得了必要的书证、询问笔录、电子数据等证据，审计发现的问题特别是重大问题及作出的结论有相关的、充分的、可靠的审计证据支持，无查证不实的问题等。编制了审计工作底稿，底稿记录完整，经审计组长审核等情况。3审计报告等结论性文书。审计报告事实清楚，定性较准确，引用法律法规较适当，处理处罚较恰当；审计评价意见恰当，审计建议切实可行。不存在应当处理处罚而未处理处罚的问题；不存在应当移送相关部门处理而未移送处理的问题；不存在审计报告征求意见稿中反映的重要问题未在正式审计报告反映的情况等。4审计程序。做到了在实施审计3日前送达审计通知书，直接持通知书审计时经过县人民政府批准。审计组的审计报告报送审计机关前，征求了被审计对象的意见；审计处罚依法履行了听证告知程序有关规定。查询被审计单位及有关人员在金融机构的存款账户、封存被审计单位有关资料资产依法履行了审批手续和遵守法定封存期限的规定等。三、县人民政府和相关领导机关领导审计工作的情况1自2006年2月审计法修改以来，我县人大及其常委会没有另外发布地方性审计法规和决议，县人民政府也没有颁布过地方性的审计规章和规范性文件。2审计工作由县长直接分管，在2010年本级人民政府县长听取审计机关工作汇报3次，就审计工作作出批示2次；政府其他领导听取