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文档简介

日常费用报销制度 日常费用报销制度为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。 一、审批权限 1、日常费用支出须经经理签字同意，方可执行； 2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报销。 二、请款审批手续 1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。 2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。 若支付，经会计审核，由出纳按照批准金额予以支付。 3、收款人员须出具收据，交由财务部门备案。 三、各种费用列支规定 1、普通办公用品、日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人和验收人签字后报批，需附采购申请单（已审批签字）、送货签收单、领用人签收单。 2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购，必须签订购销合同，实报实销。 四、报销管理要求 1、费用报销流程填写费用报销单部门负责人签字财务部门签字总经理签字财务部（出纳）支付。 2、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账，特殊情况须经总经理同意。 3、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。 4、各种开支必须符合国家财税法规，报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票。 5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。 无法更换的，财务部门可拒绝报销。 6、大额结算的费用，应通过银行结算。 7、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。 8、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，
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