生产资料管理制度.doc

生产资料管理制度 *牧场生产资料出入库（社）管理规程*牧场生产资料出入库（社）管理规程公司各牧场及相关部门加强对牧场生物资产等生产资料出入库（社）管理，对于生产成本核算和控制具有非常重要的意义。 为此，公司针对牧场实际情况制定以下生产资料出入库（社）管理规程，各牧场及相关部门必须严格遵守执行。 第一条、生物资产入社须由业务拓展部与牧场办理交接手续，由计划统计员监交并填制生物资产入社交接单经三方签字生效后各执一联，其中统计、财务联由计划统计员经统计后随同合同、检验单原件等资料在一周内交公司统计、财务部。 *生物资产入社交接单（单样）牛场场别牛只入社交接日期年月日单位头序号合同编号户主情况生物资产入社移交时状态接收牛场意见第一联拓展部留存第一联拓展部留存村名户主品种性态年龄胎次净重疫情报告病情报告新编牛号接收意见12合计拓展部负责人牛场场长计划统计部年月日联次说明交接单共4联，其中第1联、业务拓展部留存联由拓展部留存对账，第2联、统计部留存联由统计部留存统计；第3联、财务核算联，连同检疫单、合同原件一份由财务部留存入账，第4联、存根联由计划统计员（开票人）留存。 第二条、牧场生物资产处置或变价出售时，须由计划统计员现场填制连号生物资产变价处置出社单（代收据），由交款人、收款人（计划统计员）、及场长共同签字生效后各执一联，其中收款人收执联随同货币交公司财务部，除特殊情况经总经理同意后牧场不得以收抵支。 生物资产变价处置出社单（代收据）牛场场别处置日期年月日单位元号牛号类别单位数量单价金额事由说明第一联交款人收执123456合计大写交款人收款人统计员场长联次说明出社单共5联，其中第1联交款人收执联；交与付款人，第2联收款人收执联；交与财务部；第3联统计联；统计员统计后交与统计部，第4联出门证；货物出门时付保卫人员，第5联存根联由计划统计员（开票人）留存备查。 第三条、采购或调拨物品直接一次性投入使用时，领用人须在接交使用物料用品时由计划统计员填列物料用品直购用料单，并由移交人（采购或后勤保障部人员）、牧场领用人、计划统计员、场长签字确认后，由移交人员连同发票等原始凭单办理报销手续。 物料用品直购用料单场别年月日采购部门或采购人领用部门或领用人第一联领购人留存物料类别品名规格型号数量单价金额使用部门或地点事由说明移交人领购人统计员场长联次说明第一联由领购人留存，第二联计划统计员留存记账，第三联移交人交财务部报账，第四联存根。 第四条、采购或调拨逐次投入使用物品入库时，由保管部门或保管人办理入库手续时由计划统计叫填制物料用品入库单并由移交人、领用人、计划统计员、场长签字确认后，移交人连同发票等原始凭单办理报销手续。 物料用品入库单场别年月日采购部门或采购人保管部门或保管人第一联保管人留存物料类别品名规格型号数量单价金额保存部门或地点事由说明移交人领用人统计员场长联次说明第1联、由保管人留存记账，第2联、统计员留存记账，第3联、移交人交财务部报账，第4联、存根。 第五条、采购或调拨逐次投入使用物品出库，保管或领用人出库接交物料用品时由计划统计员填列物料用品出库单，并由移交人、领购人、计划统计员、场长签字确认后办理出库。 物料用品出库单场别年月日保管部门或保管人领用部门或领用人第一联领购人留存物料类别品名规格型号数量单价金额使用部门或地点事由说明移交人领购人统计员场长联次说明第一联由领购人留存，第二联计划统计员留存记账，第三联移交人交财务部核算当期成本，第四联存根。 出库物料用品记入当期成本或费用。 第六条、对于赊购入库或投入使用的生产资料，应按实际数量办理入库手续，若单价能够证明应做为填制上述出入库单证的依据，若无法证明单价时须估价填制入库单，并按规程在当月送达财务部办理挂账手续，若不办理入库及挂账手续，过月后财务部不再办理报销或结账手续。 第七条、第七条、账目设置 1、牧场涉及存货保管、使用部门或人员必须建立存货台账，对物料用品的入库、使用、结存情况进行登记，（账册由财务部统一配置）月末与计划统计员对账，并对账实相符负责。 2、计划统计人员须建立存货电子台账，根据上述计划统计联对当期出库、入库、结存情况进行登记及汇总，月末与相关物料用品保管人对账后，编制生产资料入库、出库、结存明细表打印后交由牧场场长及财务部各一份。 计划统计员对账账相符、账单相符负责。 3、财务部须建立存货三级账，依据出入库单进行明细核算，加强对牧场生产资料的财务管理工作，财务部认为必要时可随时对牧场账目及实物情况进行检查及盘存，并对账单相符、账账相符、账表相符负责。 第八条、报销程序。 所有物品报销必须有完整签字的上述物